資金集中管理解決方案1

1、資金集中管理方案 資金集中管理方案 - PAGE 17 -資金集中管理方案圍繞企業(yè)生存、發(fā)發(fā)展、獲利的的很多問題都都和企業(yè)資金的管理相關(guān)，資資金是企業(yè)的的血液，健康康的資金流對對于企業(yè)的生生存和發(fā)展至至關(guān)重要。一一直以來，資資金的管理和監(jiān)督都都是現(xiàn)代企業(yè)業(yè)管理的一項項重要內(nèi)容。隨著企業(yè)規(guī)模的的不斷擴大、業(yè)業(yè)務(wù)管理日趨趨復(fù)雜，對企企業(yè)資金的實實時管理和監(jiān)監(jiān)督必須要借借助體現(xiàn)“集中管理”思想的先進進手段來實現(xiàn)現(xiàn)，如：數(shù)據(jù)據(jù)與應(yīng)用的集集中監(jiān)控，跨跨單位的審批批、查詢，實實時預(yù)警，網(wǎng)網(wǎng)上銀行等。1.企業(yè)資金管管理現(xiàn)狀分析析1.1資金管理理分散，監(jiān)控控不力由于企業(yè)集團的的業(yè)務(wù)發(fā)展，或或行政事業(yè)單單位獨立

2、核算算等原因，資資金往往處于于分散管理狀狀態(tài)，由此帶帶來了非常多多的負(fù)面問題題： 下級單位多頭開開戶，集團或或上級單位無無法及時了解解其資金狀況況；資金賬外循環(huán)，資資金支出無控控制，資金流流向不清楚；內(nèi)部資金的余缺缺調(diào)劑不力， 閑置與短缺缺并存；資金貸款、擔(dān)保保、投資無控控制，籌投資資不能統(tǒng)籌規(guī)規(guī)劃，財務(wù)費費用高；只有建立起資金金的集中統(tǒng)一一管理體系，才才能較好的來來平衡自有資資金和借貸資資金之間的關(guān)關(guān)系”；加強對資資金流動的監(jiān)監(jiān)控；1.2資金使用用效率低，資資金風(fēng)險大由于企業(yè)內(nèi)、外外部資金分散散，管理監(jiān)控控不力；資金金的沉淀現(xiàn)象象嚴(yán)重：對應(yīng)收款控制程程度較弱，資資金回籠及壞壞賬準(zhǔn)備無法法科學(xué)

3、管理；內(nèi)部單位互相拖拖欠，形成三三角債，陷入入資金困境；在資金狀況良好好，償付能力力較強的情況況下，不能科科學(xué)選擇合適適的時點支付付各類應(yīng)付款款項，從而既既建立企業(yè)信信用，又爭取取到較大的現(xiàn)現(xiàn)金折扣；只有通過資金集集中管理才能能使資金的循循環(huán)和周轉(zhuǎn)順順暢、迅速，進進而提高資金金的使用效率率；監(jiān)控及時時，降低資金金風(fēng)險；1.3不利于規(guī)規(guī)范財務(wù)管理理，影響生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營活動的的正常進行計劃是管理的前前提，而且企企業(yè)集團中：資金管理無預(yù)算算，或資金預(yù)預(yù)算無法落實實，形同虛設(shè)設(shè)；資金收支沒有全全面合理的預(yù)預(yù)測與控制，不不能及時滿足足生產(chǎn)、經(jīng)營營需要；缺乏資金管理的的有效手段，影影響企業(yè)財務(wù)務(wù)管理工作以以及

4、對外信用用度；只有嚴(yán)格按照合合理的資金收收支計劃進行行財務(wù)管理，企企業(yè)管理才有有效果。1.4信息失真真，難以為科科學(xué)決策提供供依據(jù)資金的分散管理理，造成：信息嚴(yán)重不透明明、不對稱、不不集成，存在在人為制造的的信息孤島；企業(yè)各層面都截截留信息，甚甚至提供虛假假信息，使匯匯總信息普遍遍失真；嚴(yán)重影響企業(yè)的的科學(xué)決策；將每個業(yè)務(wù)部門門、每一筆業(yè)務(wù)務(wù)等核算主體體的資金占壓壓成本量化，無無疑將大大地地增強績效考考核職能；同同時由此也才才能給企業(yè)的的決策層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供更為科科學(xué)的決策依據(jù)；2.資金集中管管理的關(guān)鍵控控制點資金集中管理從從編制資金計計劃開始，通通過對日常生生產(chǎn)經(jīng)營活動動、籌資活動動和投資活動動

5、的資金運做做進行監(jiān)督和和控制，進而而達到加速資資金運轉(zhuǎn)，降降低資金風(fēng)險險的目的。資金集中管理主主要處理集團團和分子公司司間資金流入入流出、內(nèi)外外部結(jié)算、資資金預(yù)測及籌籌投資運作相相關(guān)業(yè)務(wù)；同同時管理、監(jiān)監(jiān)控下屬各單單位的資金運運作情況。2.1機構(gòu)和角角色邏輯角色角色職責(zé)部門經(jīng)辦或員工工根據(jù)業(yè)務(wù)需要及及權(quán)限辦理請請款及報銷手手續(xù)等主 管一、（二二）既定權(quán)限內(nèi)審批批應(yīng) 收 會 計計負(fù)責(zé)處理應(yīng)收款款確認(rèn)、收款款業(yè)務(wù)及統(tǒng)計計查詢工作應(yīng) 付 會 計計負(fù)責(zé)處理應(yīng)付款款確認(rèn)、付款款業(yè)務(wù)及統(tǒng)計計查詢工作出 納負(fù)責(zé)資金收付及及資金日常業(yè)業(yè)務(wù)資 金 會 計計負(fù)責(zé)企業(yè)資金管管理總 賬 會 計計負(fù)責(zé)各類賬、證證、表工

6、作2.2審批流、預(yù)預(yù)警平臺對單筆資金的審審批控制，根根據(jù)單據(jù)發(fā)生生金額及預(yù)先先設(shè)定的不同同級別主管的的審批權(quán)限進進行控制?？煽梢酝ㄟ^設(shè)置置多個代理人人或連接多個個審批流，并并參照各自的的審批意見由由相應(yīng)審批主主管進行裁決決；最終審批批后，財務(wù)部部門才能根據(jù)據(jù)單據(jù)付款。審審批流必須完完全支持跨組組織管理。對資金的預(yù)算控控制，配合計計劃預(yù)算管理理對各項資金金支出進行控控制，控制方方式可選擇：超預(yù)算后嚴(yán)嚴(yán)格控制，追追加預(yù)算后再再審批；或是是超預(yù)算后另另走特批流程程，由具有特特批權(quán)限的主主管特批后辦辦理付款。預(yù)預(yù)警平臺也是是完全支持跨跨組織管理的的。2.3賬戶管理理賬戶管理是結(jié)算算中心管理的的重要內(nèi)容

7、，目目的在于避免免分子公司多多頭開戶，降降低資金風(fēng)險險。主要包括括：內(nèi)、外部部賬戶的管理理（開戶、銷銷戶）、賬戶戶限額管理（最最高限額、最最低限額）、賬賬戶的凍結(jié)和和解凍、賬戶戶的收支管理理等。2.4票據(jù)管理理票據(jù)管理包含對對空白票據(jù)及業(yè)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)票據(jù)據(jù)的管理?？湛瞻灼睋?jù)管理理主要是指對對空白票據(jù)的的購置、領(lǐng)用用、報銷、作作廢、催報等管理理。如：支票票的購買、領(lǐng)領(lǐng)用、核銷等等；匯票管理理；以及對票票據(jù)的“自動”報銷處理。2.5存貸款管管理內(nèi)部存、貸款管管理和資金計計息的有償使使用，使內(nèi)部部企業(yè)減少對對外利息支出出，也使資金金富余企業(yè)獲獲得利息，調(diào)調(diào)動其積極性性。針對資金金賬戶、應(yīng)收收款、應(yīng)付款款

8、等對象進行行利息計算，計計算與考核資資金的占用成成本；通過對對每筆資金設(shè)設(shè)定計息條件件、利息率、逾逾期利息率，可可以對每筆資資金進行計息息。存款管理包括：內(nèi)部企業(yè)存存款取款業(yè)務(wù)務(wù)，設(shè)定內(nèi)部部存款利率等等。分子公司司的富余資金金存入結(jié)算中中心轉(zhuǎn)為企業(yè)業(yè)的內(nèi)部存款款，獲取利息息收入。貸款管理包括：企業(yè)信用分分析、企業(yè)信信貸額度分析析、企業(yè)貸款款業(yè)務(wù)處理，貸貸款到期報警警設(shè)置、企業(yè)業(yè)還貸催收等等。2.6內(nèi)、外部部結(jié)算管理在內(nèi)部交易發(fā)生生時，可以由由交易的任何何一方向資金金管理部門提提出結(jié)算要求求，如：供貨貨方提出托收收要求，或采采購方提出付付款申請，資資金管理部門門據(jù)此執(zhí)行劃劃轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。資資金管理部門門實時結(jié)轉(zhuǎn)雙雙方賬戶資金金，通過內(nèi)部部結(jié)算減少了了企業(yè)在途資資金占用。分子公司在對外外支付款項前前，必須事先先向資金管理理部門提出資資金計劃和預(yù)預(yù)算，資金管管理部門依據(jù)據(jù)資金支付計計劃和預(yù)算向向分子公司的的賬戶內(nèi)撥入