【財(cái)務(wù)分析】工廠投資分析報(bào)告

1、聆海集團(tuán)家俱工廠項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、投資項(xiàng)目概況：配件銷售公司項(xiàng)目合作的目的是：以北京為中心全國(guó)以內(nèi)的旋挖鉆機(jī)用戶，拉開公司在二級(jí)市場(chǎng)的空白。根據(jù)目前考察情況，暫定公司以租賃寫字樓的方式進(jìn)行，預(yù)計(jì)寫字樓面積 145m2，其中，預(yù)計(jì)總投資 10 萬(wàn)元。二、各項(xiàng)投資支出及資金需1.前期投資情況：前期固定資產(chǎn)及投資共約 5 萬(wàn)元，磨合期 3 個(gè)月。注：因每年只生產(chǎn) 11 個(gè)月，故攤銷時(shí)每年均按 11 個(gè)月計(jì)初始營(yíng)運(yùn)資金注：1.運(yùn)營(yíng)初期原材料采購(gòu)只能現(xiàn)款現(xiàn)貨的方式，營(yíng)業(yè)半年后，取得供應(yīng)商信任后，可以定期結(jié)算，大部分生產(chǎn)原材料是不需要營(yíng)運(yùn)資金的。改建期三個(gè)月的房租 11 萬(wàn)元、工資管理費(fèi) 10 萬(wàn)元

2、、廠房改建費(fèi)用 5 萬(wàn)元，共 26 萬(wàn)元?dú)w入開辦費(fèi)，按 5 年攤銷，每年5.2 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)正常經(jīng)營(yíng)期間各項(xiàng)費(fèi)用支出：注：生產(chǎn)工人根據(jù)產(chǎn)量調(diào)整人數(shù)，其工資屬于變對(duì)成本，財(cái)務(wù)分析中不在費(fèi)用項(xiàng)目中考慮。投資總額：生產(chǎn)能力及營(yíng)業(yè)額：初期生產(chǎn)能力上限為5/月（即年?duì)I業(yè)額0萬(wàn)元，可追加投資0萬(wàn)元，使生產(chǎn)能力達(dá)到萬(wàn)元/月（即年?duì)I業(yè)額 2160 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)第一年，年?duì)I業(yè)額預(yù)計(jì) 650 萬(wàn)元，第二年可達(dá) 1740 萬(wàn)元，并進(jìn)行2160三、 財(cái)務(wù)綜合分析：盈虧平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額25%30%（這樣較為穩(wěn)妥。注：盈虧平衡點(diǎn)年?duì)I業(yè)額=固定成本總額/（1-變動(dòng)成本率）資金流量平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額年度現(xiàn)金流量表分析45.各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)（20%，以下相同） 累計(jì)凈現(xiàn)金流量：3225.5（不考慮殘值） 投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值：972.16平均會(huì)計(jì)利潤(rùn)率：110%內(nèi)含報(bào)酬率