職工持股政策方法整理

1、一、1994年國務(wù)院對(duì)外經(jīng)貿(mào)股份有限公司內(nèi)部職工持股試點(diǎn)暫行辦法 的批復(fù)第五章內(nèi)部職工持股的發(fā)行管理第二十五條:內(nèi)部職工股不得在內(nèi)部職 工間轉(zhuǎn)讓，不得在社會(huì)上轉(zhuǎn)讓交易，不得繼承。職工經(jīng)批準(zhǔn)脫離本公司或者死亡， 由職工持股會(huì)以職工持股名冊(cè)記載的職工持股金額為標(biāo)準(zhǔn)，參照公司上年度每股 凈資產(chǎn)價(jià)值將其所持股份購回。內(nèi)部職工股不得代理公司，帶離公司無效。二、1996年江蘇省現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)職工持股會(huì)暫行辦法第二十 九條：持股職工經(jīng)批準(zhǔn)脫離本公司或者死亡，公司應(yīng)參照公司上年度每股凈資產(chǎn) 值將職工貨幣出資形成的股權(quán)購回，同時(shí)將派股收回。第三十條 公司購回的股份留作新職工認(rèn)購。新調(diào)入職工1年后可按規(guī)定自

2、 愿購買職工內(nèi)部股。1996年關(guān)于印發(fā)蘇州市公司制企業(yè)職工持股會(huì)試行辦法的通知第三十 四條 持股職工經(jīng)公司批準(zhǔn)調(diào)離本公司或者死亡，自動(dòng)退出職工持股會(huì)。經(jīng)職工 持股會(huì)理事會(huì)批準(zhǔn)，股份可以在持股職工之間內(nèi)部轉(zhuǎn)讓或由職工持股會(huì)、工會(huì)將 職工貨幣出資形成的股份購回，轉(zhuǎn)讓或收購價(jià)格按原認(rèn)購價(jià)格或參照公司上年度 每股凈資產(chǎn)值決定，同時(shí)將派股股權(quán)收回。三、武漢市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市總工會(huì)等部門關(guān)于逐步撤銷職工持股會(huì)的 指導(dǎo)意見的通知（武政辦200812號(hào)）（一）基本思路：在鞏固國有企業(yè)改制成果的基礎(chǔ)上，從現(xiàn)在開始，用2 年左右的時(shí)間，通過收購、轉(zhuǎn)讓、委托等方式，使分散的企業(yè)內(nèi)部職工股權(quán)逐步 向戰(zhàn)略投資者、企

3、業(yè)經(jīng)營管理層和其他自然人集中，直至撤銷全市職工持股會(huì)， 工會(huì)組織不再管理企業(yè)內(nèi)部職工股，企業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化，建立更加完善的 現(xiàn)代企業(yè)制度。撤銷職工持股會(huì)的辦法和程序（一）撤銷職工持股會(huì)的辦法有：自愿組合委托代表人。由持股職工自愿組合成若干個(gè)（不超過50個(gè)）持 股職工團(tuán)體，每個(gè)團(tuán)體選一名代表人，團(tuán)體內(nèi)職工將本人股權(quán)委托給代表人 管理，代表人經(jīng)注冊(cè)登記成為公司股東，代表委托人行使股東權(quán)利；股權(quán)轉(zhuǎn)讓。內(nèi)部職工股持有人將所持全部股份所有權(quán)，以每股凈資產(chǎn) 值或雙方協(xié)商確定的價(jià)格，轉(zhuǎn)讓給本公司法人代表和其他自然人股東。股權(quán) 受讓人受讓股權(quán)的資金來源應(yīng)與本公司資產(chǎn)無關(guān)聯(lián)；股權(quán)信托。內(nèi)部職工股持有人將所持

4、有的股權(quán)信托給信托管理機(jī)構(gòu)管 理和運(yùn)用，信托機(jī)構(gòu)以受托人的身份持有股權(quán)，原職工股持有人按照信托協(xié) 議實(shí)現(xiàn)信托受益權(quán)；公司管理層收購。由公司高層管理人員和中層管理人員出資，全額收 購內(nèi)部職工股。收購價(jià)格以經(jīng)相關(guān)審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)審計(jì)評(píng)估后的每股凈資產(chǎn)為 基礎(chǔ)，原則上收購價(jià)格不得低于每股凈資產(chǎn)，具體價(jià)格由雙方協(xié)商確定；公司外部法人收購。尋找公司合作伙伴，內(nèi)部職工股全部以不低于每股凈資產(chǎn)值的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給其他法人機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)公司重組；本公司收購。符合公司法第七十五條規(guī)定的，工會(huì)可以請(qǐng)求公司 按照合理的價(jià)格收購其代表職工所持的全部股權(quán)。符合公司法第一百四 十三條規(guī)定的，公司可以收購職工持股會(huì)的全部股份。撤銷職工持

5、股會(huì)可以采取以上6種辦法中的任何一種，也可以根據(jù)公司實(shí)際 采取幾種辦法相結(jié)合，或者由公司與職工持股會(huì)協(xié)商的其他辦法。不論采用什么 辦法，最終的結(jié)果都應(yīng)當(dāng)是職工持股會(huì)撤銷，工會(huì)組織不再管理公司內(nèi)部職工股。（二）撤銷職工持股會(huì)的基本程序?yàn)椋郝毠こ止蓵?huì)理事會(huì)（工會(huì)）與公司協(xié)商，擬定撤銷職工持股會(huì)方案（草案）；公司聘請(qǐng)有資質(zhì)的審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)評(píng)估，確認(rèn)公司每股凈資產(chǎn)價(jià)格， 該審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)須經(jīng)職工持股會(huì)和公司認(rèn)可；職工持股會(huì)理事會(huì)（工會(huì)）將撤銷職工持股會(huì)方案（草案）以廠務(wù)公開的 各種形式予以公示，并廣泛征求意見，進(jìn)行修改完善；職工持股會(huì)理事會(huì)主持召開持股職工代表大會(huì)或持股職工大會(huì)審議通過 撤銷職工持

6、股會(huì)方案，形成同意轉(zhuǎn)讓股權(quán)和撤銷職工持股會(huì)的決議；公司工會(huì)將大會(huì)通過的撤銷職工持股會(huì)方案及有關(guān)決議報(bào)請(qǐng)?jiān)瓕徟M建 職工持股會(huì)的上級(jí)工會(huì)審核，上級(jí)工會(huì)給予批復(fù)；實(shí)施方案，簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓（委托、信托）合同（協(xié)議），完成內(nèi)部職工股 的轉(zhuǎn)讓（委托、信托）；辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓注冊(cè)登記手續(xù)和股權(quán)委托、信托協(xié)議公證手續(xù)。四、從股份合作制起始到暫停期間相關(guān)的法律文件:頒布時(shí)間注豐在引衛(wèi)引，豆主要內(nèi)容所屬階段=1 .國藥院乩準(zhǔn)戒外經(jīng)為;: 吩有W4：、斥服二咔 岫哲行辦法會(huì)主要規(guī)定國職工 仁如、如京 形式、首理方式試點(diǎn)階段翌二三15 口上海市關(guān)于公司設(shè)立 職工持冊(cè)會(huì)試點(diǎn)辦法王要規(guī)甘RT持股 會(huì)的設(shè)立程序、組織 機(jī)構(gòu)、職

7、邙的發(fā)行試點(diǎn)階段199606060北京市現(xiàn)代芷業(yè)制度 試點(diǎn)定業(yè)聊工持股會(huì)試 行以爵王要規(guī)益叮持股 會(huì)的設(shè)立、組織機(jī) 構(gòu)、會(huì)員的出資的管理、解散推廣階段1997| ：?=：深圳幣國有芷業(yè)內(nèi)部 員工持股試點(diǎn)哲行規(guī)土關(guān)丸!職_L持股一 會(huì)法律性店、基本職 吉推廠階段1豚年顯日集江蘇省現(xiàn)代企壯制度 寸,，5-11_也只=王要規(guī)定職】觥 會(huì)的設(shè)立程序、組織污一5我行如注的鼬瞪機(jī)構(gòu)、職工股的投行 與營理1船F(xiàn)年腌月19日會(huì)試行為法王要規(guī)定職工持股 wLP.uf：.亍三 K 的根利哭務(wù)職工持 服:約3K祠.職 工呵撲幻I封骨推廠階段1船日年1口月口 S日51若企 lkE_L=R 會(huì)暫行力成.土琵規(guī)定削虹的

8、設(shè)立、會(huì)員的權(quán)利義 井.交服:.的僉伽, 構(gòu)況耳職能、職工股的算集與管理訴寸1段199日年兢月n日毫云南省企業(yè)耽場股上芟規(guī)ME二知 的性質(zhì)，實(shí)行原蚓、 村喝g的k =.來濕菅理限削階段1舶日年口 9月5匚國務(wù)江出臺(tái)或社會(huì)團(tuán)體 登記管理翻傍計(jì)定吐冬巨體=i與 從手營剎性經(jīng)營活限制階段1990 ;1 1月能日111監(jiān)卷麥?zhǔn)幸黻P(guān)于博止 發(fā)行公司職工隔的通 卻寥規(guī)京股:有限公司 在麥行股暮時(shí)，一蚌 不再發(fā)行公司肥工 ik限制0 H,.1 II三 7 1 J 1.-I工甘孚:J.忒廳汨：&-.， m戶襯.：f刁司辿 廿眼會(huì)產(chǎn)F團(tuán)法A宅 記的幽知定對(duì)耿工持履會(huì) 日予登記,職工持股 會(huì)的法律王豐資格 問藺楨

9、動(dòng)揮。E工詁 時(shí)會(huì)不再具備法人 健怡，i幣=布二土 上市股東及發(fā)起人 的主盼格，限制盼瞼,.| H三 1,. 1 11T證覽登法津部宅關(guān)于職 工持股會(huì)匝工會(huì)能否作 為上市公司股東的復(fù). -明朝蜜暫不受理1 ：. M 心士虱* 起人的公司岌行股 票的田詰限制盼段,.| ；m 11 zT證監(jiān)套法津部發(fā)布關(guān) H.I持1*：工:.持 斗注壬節(jié)2;去斗枝強(qiáng)麗業(yè)旬比職工 椅投會(huì)是工會(huì)作為 發(fā)起人或殷東的公 司的發(fā)行串詰限制盼段-wl |;.日關(guān)于甬理會(huì)司糾紛案件 芒一三恿口j指m忌見E.I/ ：-1- ir. H7 誨社團(tuán)法A資格伉 聊工J#股會(huì)即具有 腿主住資格j未經(jīng) 登記而從職工持股 會(huì)名義進(jìn)成資人

10、膛活動(dòng)的以責(zé)賁垠 婦發(fā)起人為訴訟主*32007*10260耄江蘇省高皺氏國法院 民二基畝到實(shí)務(wù)中公 司法適用的音二巨垣存刨.工與公司W(wǎng) 間不存在法律上的 權(quán)養(yǎng)技務(wù)關(guān)系與應(yīng) 明確持股職工的股 東地位五、職工持股會(huì)清理問題1、職工持股會(huì)召開理事會(huì)，作出關(guān)于同意會(huì)員轉(zhuǎn)讓出資（清理或解散職工 持股會(huì)）的決議；2、職工持股會(huì)召開會(huì)員代表大會(huì)，做出關(guān)于同意會(huì)員轉(zhuǎn)讓出資（清理或解 散職工持股會(huì)）的決議；3、轉(zhuǎn)讓出資的職工與受讓出資的職工或投資人簽署出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；4、受讓出資的職工或其他投資人支付款項(xiàng)。職工持股會(huì)清理的難點(diǎn)：1、職工持股會(huì)人數(shù)眾多，一一清理，逐一簽署確認(rèn)函或者進(jìn)行公證，難度 較大；2、部分職工

11、思想和認(rèn)識(shí)不統(tǒng)一，不愿意轉(zhuǎn)讓出資；3、部分職工對(duì)于出資轉(zhuǎn)讓價(jià)格期望值較高；4、擬掛牌公司在歷史上未按照公司章程發(fā)放紅利，職工對(duì)公司的做法有意 見，不愿意配合；5、職工持股會(huì)人員因工作調(diào)動(dòng)、辭退、死亡等原因變動(dòng)較大，難以取得其 對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的確認(rèn)或承諾；6、部分職工與擬掛牌公司存在法律糾紛，不愿意配合職工持股會(huì)的清理。六、該類問題從具體操作方式上并不復(fù)雜，一般通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式就可以 解決該問題，然后職工持股會(huì)注銷，而工會(huì)不再承擔(dān)股東的角色;當(dāng)然，如果股 東人數(shù)并不違反法律法規(guī)規(guī)定，直接量化至個(gè)人也沒有問題。而具體到法律程序 方面，我們可以總結(jié)一下幾個(gè)方面：1）詳細(xì)介紹職工持股會(huì)或工會(huì)持股的形成背景和過程；2）由當(dāng)?shù)刂鞴懿块T批復(fù)同意撤銷職工持股會(huì)或工會(huì)持股；3）召開全體職工大會(huì)或職工代表大會(huì)就處理方案進(jìn)行表決；4）簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他處理協(xié)議；5）取得當(dāng)?shù)伢w改辦或其他主管部門同意調(diào)整的批復(fù)；6）股權(quán)受讓方支付股權(quán)對(duì)價(jià)然后照持股比例分配給職工，定價(jià)依據(jù)一般為 每股凈資產(chǎn)。考慮到綜合實(shí)力評(píng)價(jià)應(yīng)反映企業(yè)集團(tuán)持續(xù)、平穩(wěn)地發(fā)展的實(shí)際，凈 資產(chǎn)按三年年末平均值計(jì)算