機械科學(xué)研究院財務(wù)分析管理內(nèi)控制度

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考財務(wù)分析管理控制度目的系統(tǒng)分析評價過去的經(jīng)營業(yè)績，衡量現(xiàn)在的財務(wù)狀況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢。其效果，切實發(fā)揮財務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用。適用圍總公司和所屬各公司所有獨立核算公司的財務(wù)分析。職責(zé)權(quán)限財務(wù)部負責(zé)組織全公司圍的每月一次經(jīng)濟分析會；財務(wù)部負責(zé)總公司財務(wù)分析資料的編寫；各公司財務(wù)科（室報公司財務(wù)部。工作標(biāo)準(zhǔn)及要求財務(wù)分析要求：(ppt)。司公章。5報告(ppt7序分析項目分 析具體號生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析平作對比說明。2.1 原材料消耗成本、燃料動力成本、直接人工、制造費用成本分別與計劃對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。成本費用2.2 管理費用與銷售費用的增減變化情況

2、與計劃與分析年同期對比分析變化的原因，對管理費用中可控費及銷售費用中可控費用單列并分析。2.3 分析公司主要產(chǎn)品的銷售毛利，并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品公司成本的途徑。分析主營業(yè)務(wù)利潤與利潤總額的比例。利潤實現(xiàn)和析4.1析資金的4.2分析利潤完成情況并說明原因。配利潤。反映資本公積金轉(zhuǎn)增實收資本的情況。根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。度。理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。存貨的增減和周轉(zhuǎn)情況4.2.1 分析金額較大的應(yīng)收賬款形成的原因及處理情況，包括催收進度情況?；I應(yīng)收賬4.2.2分析本期貨款收入與銷售收入的比例。集款分析4.2.3 季度、年度分析應(yīng)對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，和予以分類說明。運4.

3、2.4應(yīng)收賬款的增減和周轉(zhuǎn)情況用4.3.1 根據(jù)負債比率、流動比率及速動比率分析公司4.3析稅費及繳納情況的償債能力及財務(wù)風(fēng)險的大小。分析本期增加借款的去向。調(diào)整借款渠道和計劃的依據(jù)之一。說明原因。公司管理費的應(yīng)交、已交、欠交情況。6.1 對發(fā)生重大變化的資產(chǎn)和負債項目作出分析說其他事項分明。析6.2對數(shù)額較大的待攤費用預(yù)提費用余額作出分析。6.3 對其他影響公司效益和財務(wù)狀況較大的項目和重大事件作出分析說明。措施和建議：通過分析對所有存在的問題，提出解決措施和途徑，包括:根據(jù)分析結(jié)合具體情況，對公司生產(chǎn)經(jīng)營提出合理化建議。的問題及糾偏措施。對現(xiàn)行財務(wù)管理制度提出建議?？偨Y(jié)前期工作中的成功經(jīng)驗

4、。相關(guān)記錄：（注：絕密）6相關(guān)支持文件及流程 6.1財務(wù)主任審核財務(wù)分析報告(ppt)財務(wù)主任審核財務(wù)分析報告(ppt)財務(wù)分析管理控流程報表報送完畢開始財務(wù)分析工作報表報送完畢開始財務(wù)分析工作經(jīng)營偏差分析報表財務(wù)分析報告經(jīng)營偏差分析報表財務(wù)分析報告(ppt)編制經(jīng)營偏差分析報表編制財務(wù)分析編制經(jīng)營偏差分析報表編制財務(wù)分析報告(ppt)上報總公司財務(wù)部匯總編制不批準(zhǔn)不批準(zhǔn)主管領(lǐng)審核審核總公司組織開會公司內(nèi)部組織開會落實上月糾偏措施提出本月存的問題制定糾偏措施落實上月糾偏措施提出本月存的問題制定糾偏措施內(nèi)控目標(biāo)：內(nèi)控目標(biāo)：利用財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算（計劃）經(jīng)營業(yè)績，揭示現(xiàn)有的財務(wù)狀況，預(yù)測未來的發(fā)展趨勢財務(wù)分析編寫規(guī)范、及時。關(guān)鍵控制點：子公司各自編寫的財務(wù)分析資料，需由各公司