整理精品財務(wù)科規(guī)章制度

1、PAGE PAGE 26 。 。 。 。 。 。 。 財 務(wù) 科科 工 作 制制 度一、貫徹執(zhí)執(zhí)行各項項財經(jīng)政政策，加加強財務(wù)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)嚴(yán)格財經(jīng)經(jīng)法律。財財會人員員要以身身作則，奉奉公守法法，反對對違法亂亂紀(jì)行為為。 二二、根據(jù)據(jù)事業(yè)計計劃，正正確及時時編制年年度和季季度的財財務(wù)預(yù)算算。按照照規(guī)定的的格式和和期限，報報送會計計月報和和年報。 三三、加強強醫(yī)院的的經(jīng)濟(jì)管管理，定定期進(jìn)行行經(jīng)濟(jì)活活動分析析，并會會同有關(guān)關(guān)部門做做好經(jīng)濟(jì)濟(jì)核算的的管理工工作。 四四、合理理組織收收入，嚴(yán)嚴(yán)格控制制支出。凡凡是該收收的應(yīng)抓抓緊收回回，凡是是預(yù)算外外的無計計劃外支支出，應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定辦理，否否則不予予以開支

2、支，對于于臨時必必須的開開支，應(yīng)應(yīng)按審批批手續(xù)辦辦理。 五五、嚴(yán)格格執(zhí)行物物價政策策，按醫(yī)醫(yī)療收費費標(biāo)準(zhǔn)檢檢查督促促各科室室執(zhí)行，糾糾正不合合理收費費。醫(yī)療療收費的的主要項項目和常常規(guī)項目目的收費費標(biāo)準(zhǔn)明明碼標(biāo)價價張榜公公布以利利群眾監(jiān)監(jiān)督。新新增醫(yī)療療項目進(jìn)進(jìn)行成本本核算，編編報“收費審審批表”報有關(guān)關(guān)部門審審批后執(zhí)執(zhí)行。 六六、辦理理會計事事項，應(yīng)應(yīng)按會計計規(guī)定程程序，財財務(wù)制度度以及審審批程序序辦理。凡凡本院對對外采購購開支等等一切會會計事項項，均應(yīng)應(yīng)取得合合法的原原始憑證證（如發(fā)發(fā)票、帳帳單、收收據(jù)等），原原始憑證證由經(jīng)手手人、驗驗收人和和主管負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字后，方方能以據(jù)據(jù)報銷。一一切

3、空白白紙條，不不能作為為正式憑憑據(jù)。出出差或因因公借支支，須經(jīng)經(jīng)主管部部門領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，任任務(wù)完成成后及時時辦理結(jié)結(jié)帳報銷銷手續(xù)。 七七、會計計人員要要即使清清理債權(quán)權(quán)和債務(wù)務(wù)，防止止拖欠，減減少呆帳帳。 八八、財務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)與有關(guān)關(guān)部門配配合，定定期對房房屋、設(shè)設(shè)備家具具、藥品品、器械械等國家家資財進(jìn)進(jìn)行經(jīng)常常性監(jiān)督督，檢查查和清查查，防止止浪費和和積壓。 九九、每日日收入的的現(xiàn)金要要當(dāng)日送送存銀行行。庫存存現(xiàn)金不不得超過過銀行規(guī)規(guī)定限額額。嚴(yán)格格控制現(xiàn)現(xiàn)金使用用范圍，加加強現(xiàn)金金保管，加加強內(nèi)控控制度，防防錯堵漏漏。 十十、原始始憑證、記記帳憑證證、帳本本、工資資清冊、財財務(wù)預(yù)算算、決算算等

4、會計計資料要要按時立立卷歸檔檔，會計計人員工工作交接接要按規(guī)規(guī)定程序序辦理。 十十一、嚴(yán)嚴(yán)守工作作崗位，服服從工作作分配，遵遵守院章章院規(guī)。財 務(wù) 預(yù)預(yù) 算 管 理理 制 度一、國家預(yù)預(yù)算的編編制，首首先由各各業(yè)務(wù)部部門根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需要要和所擔(dān)擔(dān)負(fù)的任任務(wù)，提提出開支支計劃。并并要參考考上年度度實際收收支水平平，結(jié)合合預(yù)算年年度的醫(yī)醫(yī)院發(fā)展展和工作作計劃，人人員變動動情況以以及醫(yī)療療收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，物物價上漲漲幅度等等因素，按按醫(yī)院會會計制度度規(guī)定的的收、支支明細(xì)科科目逐項項確定。要要采取領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、財財務(wù)科、業(yè)業(yè)務(wù)部門門相結(jié)合合的辦法法，由財財務(wù)科根根據(jù)醫(yī)院院年度事事業(yè)計劃劃、工作作任務(wù)，提提出

5、預(yù)算算指標(biāo)建建議，按按上級有有關(guān)編制制預(yù)算的的要求，擬擬訂醫(yī)院院年度預(yù)預(yù)算。二、預(yù)算擬擬訂之后后，經(jīng)主主管院長長和審計計科審定定，并經(jīng)經(jīng)院務(wù)會會討論，報報上級主主管部門門審批后后，由財財務(wù)科統(tǒng)統(tǒng)一掌握握執(zhí)行。三、經(jīng)審查查批準(zhǔn)后后的預(yù)算算，一般般情況下下不得任任意更改改。財務(wù)務(wù)科根據(jù)據(jù)預(yù)算情情況和各各科室任任務(wù)提出出分配和和分解意意見，經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同同意后，將將指標(biāo)分分解給各各科室歸歸口管理理。各科科室應(yīng)根根據(jù)醫(yī)院院分配的的指標(biāo)經(jīng)經(jīng)費，編編報按季季使用計計劃、采采購計劃劃、經(jīng)財財務(wù)科審審查、安安排經(jīng)費費。年終終不得突突破醫(yī)院院分配的的指標(biāo)。四、財務(wù)科科要對預(yù)預(yù)算進(jìn)行行情況定定期分析析，上半半年如預(yù)預(yù)

6、算與實實際需要要差距太太大，或或遇特殊殊情況，應(yīng)應(yīng)提出調(diào)調(diào)整預(yù)算算的意見見，報經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、部部門審批批后執(zhí)行行。五、對計劃劃外開支支的費用用，應(yīng)由由使用科科室提出出書面報報告及費費用指出出明細(xì)表表，數(shù)額額在萬元元以下的的，經(jīng)財財務(wù)科審審查報院院領(lǐng)導(dǎo)審審批后執(zhí)執(zhí)行；數(shù)數(shù)額萬元元以上的的開支，應(yīng)應(yīng)由院領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)集體體討論決決定，經(jīng)經(jīng)主管院院長批準(zhǔn)準(zhǔn)后執(zhí)行行。六、需要編編制季度度用款和和采購計計劃的科科室及各各科室管管理范圍圍暫確定定為：（一）總務(wù)務(wù)科：負(fù)負(fù)責(zé)全院院水電費費、鍋爐爐用煤、汽汽車用油油、后勤勤大型設(shè)設(shè)備維修修等費用用計劃。（二）物物資供應(yīng)應(yīng)中心：辦公用用品、業(yè)業(yè)務(wù)印刷刷品、非非醫(yī)療性性

7、低值易易耗品，一一般設(shè)備備購置和和修理。（三）基建建科：負(fù)負(fù)責(zé)房屋屋維修和和新建工工程項目目的費用用計劃。（四）設(shè)備備科：負(fù)負(fù)責(zé)衛(wèi)生生材料、低低值易耗耗品中的的醫(yī)療用用品、一一般醫(yī)療療設(shè)備，貴貴重儀器器設(shè)備的的購置和和維修等等費用的的計劃。（五）藥劑劑科：負(fù)負(fù)責(zé)各種種藥品的的采購等等有關(guān)費費用計劃劃。（六）醫(yī)教教科：負(fù)負(fù)責(zé)各種種業(yè)務(wù)圖圖書、雜雜志的購購置訂閱閱，繼續(xù)續(xù)教育和和人才培培訓(xùn)、學(xué)學(xué)術(shù)會議議、外出出進(jìn)修和和病案管管理等費費用計劃劃。（七）黨辦辦：負(fù)責(zé)責(zé)各種宣宣傳學(xué)習(xí)習(xí)費用計計劃。包包括全院院科室訂訂閱的報報刊、雜雜志及日日常政治治、業(yè)務(wù)務(wù)學(xué)習(xí)所所購的學(xué)學(xué)習(xí)資料料等。（八）院辦辦：負(fù)責(zé)責(zé)

8、各種會會議、接接待、醫(yī)醫(yī)院宣傳傳及打字字文印設(shè)設(shè)備添置置維修及及紙張消消耗等所所需費用用計劃。（九）科教教辦：負(fù)負(fù)責(zé)各科科研項目目當(dāng)年所所需支出出的各項項費用計計劃。（十）保衛(wèi)衛(wèi)科：負(fù)負(fù)責(zé)消防防用品的的購置維維修及裝裝備、治治安等所所需費用用計劃。（十一）保保健科：負(fù)責(zé)職職工保健健醫(yī)療用用品、衛(wèi)衛(wèi)生宣傳傳和開展展保健工工作等費費用的計計劃。（十二）工工會：負(fù)負(fù)責(zé)職工工福利所所需的費費用計劃劃。包括括：困難難補救、慰慰問病號號、職工工衛(wèi)生用用品、過過節(jié)費、夏夏季飲料料，三十十年工齡齡所享受受的療養(yǎng)養(yǎng)等福利利性費用用的計劃劃。（十三）營營養(yǎng)科：負(fù)責(zé)炊炊事用具具、設(shè)備備的費用用計劃。（十四）其其他有

9、關(guān)關(guān)科室：負(fù)責(zé)開開展各項項工作和和或所必必須使用用的經(jīng)費費計劃。財 務(wù) 收收 入 管 理理 制 度一、認(rèn)真貫貫徹執(zhí)行行國家物物價政策策，嚴(yán)格格執(zhí)行醫(yī)醫(yī)療收費費標(biāo)準(zhǔn)，不不準(zhǔn)越權(quán)權(quán)定價，擅擅自提高高收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和增增加收費費項目（分分解收費費）。做做到應(yīng)收收則收，應(yīng)應(yīng)收不漏漏。二、醫(yī)院的的各項收收入，必必須全部部納入財財務(wù)統(tǒng)一一管理。任任何科室室與個人人，不準(zhǔn)準(zhǔn)以任何何借口私私自對外外收取各各種費用用，私設(shè)設(shè)小金庫庫。三、擴大醫(yī)醫(yī)療服務(wù)務(wù)項目，合合理組織織收入，提提高自我我發(fā)展能能力。提提高固定定資產(chǎn)利利用率，充充分發(fā)揮揮現(xiàn)有的的社備和和技術(shù)力力量。各各科新開開展的檢檢查、治治療等服服務(wù)項目目，須報

10、報物價部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)執(zhí)行，財財務(wù)科備備案。四、對各種種有價收收入憑證證的印刷刷，要統(tǒng)統(tǒng)一由總總務(wù)科定定點印刷刷，由財財務(wù)科負(fù)負(fù)責(zé)保管管、編號號、領(lǐng)發(fā)發(fā)。要嚴(yán)嚴(yán)格登記記和銷號號工作，防防止差錯錯，堵塞塞漏洞。五、門診收收費處、住住院處當(dāng)當(dāng)日的收收入，要要及時填填寫日報報表，并并將現(xiàn)金金和支票票及時送送交財務(wù)務(wù)科或解解交銀行行。財務(wù)科進(jìn)行行專人復(fù)復(fù)核、銷銷號，發(fā)發(fā)現(xiàn)差錯錯，立即即糾正。財 務(wù) 支支 出 審 批批 管 理 制制 度為合理安排排各項支支出，杜杜絕不合合理開支支，確保保資金使使用效益益，醫(yī)院院支出實實行“預(yù)算管管理，量量入而出出，統(tǒng)籌籌安排，分分級審批批，財務(wù)務(wù)科負(fù)責(zé)責(zé)”的審批批制度。審批

11、要求（一）凡萬萬元以上上的房屋屋拆建、建建筑安裝裝、制作作、土建建、大修修繕等基基建工程程款項、均均需附有有預(yù)、決決算報表表，送審審計科，根根據(jù)審計計報告單單和審定定單，方方可審批批支付最最后的工工程尾款款。 （二）凡凡購置房房屋和二二十萬以以上大型型設(shè)備報報主管部部門審批批，需附附有衛(wèi)生生廳購置置審批單單，購置置合同書書和固定定資產(chǎn)可可行性論論證報告告，方可可審批執(zhí)執(zhí)行。 （三）單單位之間間拆借資資金，必必須是合合法借貸貸，辦理理正當(dāng)手手續(xù)，由由財務(wù)科科提出意意見，經(jīng)經(jīng)審計審審簽，由由分管院院長報院院總務(wù)會會討論，分分管院長長審批后后方可執(zhí)執(zhí)行。 （四四）醫(yī)院院資金短短缺，需需向銀行行及有關(guān)

12、關(guān)部門申申請貸款款，或向向職工集集資由財財務(wù)科提提出書面面報告，報報院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后，報銀銀行審批批，方可可執(zhí)行。 （五）人人員經(jīng)費費的開支支（包括括工資、付付貼、冷冷飲費、離離退休人人員費用用、臨時時費用、困困難補助助、夜餐餐、交通通補貼、醫(yī)醫(yī)衛(wèi)津貼貼等），由由有關(guān)執(zhí)執(zhí)能科室室核實，按按國家有有關(guān)規(guī)定定和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)開具通通知單，財財務(wù)科憑憑通知單單審批權(quán)權(quán)限審核核付款。 （六）對對獎金的的發(fā)放，以以及橫向向聯(lián)合，新新開發(fā)項項目、勞勞務(wù)、聯(lián)聯(lián)營、宣宣傳費、廣廣告費、驗驗證費、促促銷費、管管理費等等項目的的付款或或提成，均均應(yīng)根據(jù)據(jù)院務(wù)會會討論制制定的有有關(guān)提成成規(guī)定、醫(yī)醫(yī)院簽定定的協(xié)議議、合同同以

13、及獎獎金會議議討論的的決定，并并附有關(guān)關(guān)書面文文件，按按規(guī)定審審核權(quán)限限審批付付款。 （七）采采購藥品品、衛(wèi)生生材料、低低值易耗耗品、業(yè)業(yè)務(wù)消耗耗用品等等，必須須附有采采購計劃劃書、采采購合同同書、驗驗收入庫庫單、科科室請領(lǐng)領(lǐng)單、經(jīng)經(jīng)驗收人人員、采采購人員員、科室室負(fù)責(zé)人人簽字后后，方能能審批付付款。 （八）固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報損損、報廢廢、調(diào)撥撥、變賣賣，應(yīng)有有使用科科室書面面申請報報告，并并附有報報損、報報廢、調(diào)調(diào)撥單和和有關(guān)部部門的檢檢查鑒定定單，按按審批權(quán)權(quán)限審批批后，方方能銷帳帳。 （九）財財產(chǎn)物資資的盤盈盈盤虧，要要求有關(guān)關(guān)科室認(rèn)認(rèn)真分析析，查找找原因，寫寫出書面面報告。對對數(shù)量小小的

14、，原原因明了了的，經(jīng)經(jīng)有關(guān)部部門核實實，分管管院長批批準(zhǔn)調(diào)整整入帳；對數(shù)量量大，原原因不明明的盤盈盈盤虧，要要會同有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和部門門盡快查查找原因因，必要要時，請請內(nèi)審進(jìn)進(jìn)行審計計，根據(jù)據(jù)審查情情況，做做妥善處處理。 二、支出出歸口管管理與審審核（一）歸口口管理 11.醫(yī)院院的各項項支出要要在院長長領(lǐng)導(dǎo)下下，由財財務(wù)科統(tǒng)統(tǒng)一安排排掌握使使用。根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)的支出出預(yù)算進(jìn)進(jìn)行分級級歸口管管理。 22各項項支出報報銷憑證證，應(yīng)由由各分管管部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽署意見見，根據(jù)據(jù)預(yù)算和和審批程程序進(jìn)行行核報。各各科室需需購置設(shè)設(shè)備材料料等物品品，須在在每年110月底底前向各各分管部部門編報報計劃或或請領(lǐng)。一

15、一般不得得自行采采購。對對預(yù)算外外的開支支，須由由分管部部門提出出書面報報告，院院務(wù)會討討論后，按按審批程程序辦理理。 3.各分管管部門采采購屬國國家規(guī)定定的專項項控制商商品，必必須事前前辦理專?？厣唐菲穼徟质掷m(xù)。沒沒有審批批手續(xù)的的，財務(wù)務(wù)科不予予開支。 （二二）、支支出審核核分析 11、要加加強各項項支出的的審核工工作。審審核原始始憑證內(nèi)內(nèi)容是否否完整，手手續(xù)是否否完備，有有無入庫庫或請領(lǐng)領(lǐng)單，原原始憑證證是否真真實，數(shù)數(shù)字計算算是否正正確。審審查經(jīng)濟(jì)濟(jì)內(nèi)容是是否符合合財務(wù)制制度，事事先有無無計劃或或經(jīng)濟(jì)合合同，審審核發(fā)票票是否正正規(guī)。對對手續(xù)不不完備、不不符合財財務(wù)制度度和事先先無計劃

16、劃的各項項支出，財財務(wù)科不不予報銷銷。 2、對對大型設(shè)設(shè)備的購購置和大大型基建建項目的的開支以以及一般般修購費費、四項項基金、專專項補助助開支，要要從嚴(yán)掌掌握和把把關(guān)，審審核上述述項目的的開支是是否嚴(yán)格格按照規(guī)規(guī)定審批批權(quán)限辦辦理。是是否附有有工程決決算、預(yù)預(yù)算、審審計報告告，可行行性論證證報告及及上級主主觀部門門批件，審審核經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的簽定是是否合理理，是否否嚴(yán)格區(qū)區(qū)分各項項基金支支出界限限等等。 33、對各各項支出出要定期期進(jìn)行分分析。專專題或綜綜合分析析預(yù)算的的完成情情況。對對影響財財務(wù)狀況況的因素素要深入入實際調(diào)調(diào)查、研研究，找找出管理理中的漏漏洞。 三、審審批權(quán)限限： （一）醫(yī)醫(yī)師

17、出差差、開會會、進(jìn)修修、學(xué)術(shù)術(shù)活動等等有關(guān)事事務(wù)由醫(yī)醫(yī)務(wù)科科科長簽證證審批，護(hù)護(hù)士出差差、開會會、進(jìn)修修、培訓(xùn)訓(xùn)、學(xué)術(shù)術(shù)活動等等有關(guān)事事務(wù)由護(hù)護(hù)理部主主任簽證證審批，由由分管副副院長批批付。 院院辦有關(guān)關(guān)人員由由辦公室室主任簽簽證，職職工探親親由人事事科簽證證，其它它各部門門由其他他科主任任簽證，分分管副院院長批復(fù)復(fù)。 （二二）中西西藥庫、化化驗試制制的物資資采購必必須進(jìn)行行庫驗收收制度，由由經(jīng)辦人人、科主主任、分分管副院院長簽字字后，財財務(wù)科付付款。 （三三）設(shè)備備、總務(wù)務(wù)物資采采購也同同樣實習(xí)習(xí)進(jìn)庫驗驗收制度度，由經(jīng)經(jīng)辦人、科科主任簽簽證、分分管副院院長批付付。 （四四）圖書書雜志、報報刊

18、采購購必須例例報采購購清單，由由醫(yī)教科科長、辦辦公室主主任審查查簽證后后，財務(wù)務(wù)科付款款。 （五五）對院院內(nèi)外簽簽訂有關(guān)關(guān)經(jīng)濟(jì)合合同的必必須經(jīng)院院長辦公公會議同同意并征征得財務(wù)務(wù)科的意意見，對對于文字字組織應(yīng)應(yīng)細(xì)加推推敲，準(zhǔn)準(zhǔn)確扼要要。 （六六）辦公公室主任任負(fù)責(zé)臨臨時性招招待費用用開支，財財務(wù)科長長負(fù)責(zé)資資金調(diào)度度，審批批預(yù)算內(nèi)內(nèi)正常開開支。 （七）業(yè)業(yè)務(wù)院長長審批110，0000元元以下開開支，超超過基數(shù)數(shù)須經(jīng)院院長辦公公會集體體討論決決定。 （八）財財務(wù)科長長、會計計、出納納一定要要嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行批復(fù)復(fù)制度。 貨 幣 資資 金 管 理理 制 度 一、現(xiàn)金金管理 （一一）、申申報、核核對現(xiàn)金金

19、庫存金金額?，F(xiàn)現(xiàn)金庫存存定額的的申報，一一般按本本單位三三至五天天零星開開支的現(xiàn)現(xiàn)金數(shù)額額填報申申報表，報報經(jīng)銀行行批準(zhǔn)后后執(zhí)行。經(jīng)經(jīng)核實，批批準(zhǔn)的庫庫存現(xiàn)金金定額，是是本單位位日庫存存現(xiàn)金的的限額不不得突破破，如超超出限額額，應(yīng)在在當(dāng)日交交存銀行行。 （二二）加強強現(xiàn)金的的保管。門門診、住住院、掛掛號等收收入必須須按當(dāng)日日日報表表數(shù)交財財務(wù)科，并并當(dāng)日送送交銀行行，剩余余零鈔和和備用金金應(yīng)在下下班前送送交各保保險柜存存放。保保險柜密密碼要打打亂，鑰鑰匙要妥妥善保管管。財務(wù)務(wù)科去銀銀行交款款或取款款須兩人人同行，并并委派保保衛(wèi)人員員護(hù)送。 （三）嚴(yán)嚴(yán)格控制制現(xiàn)金使使用范圍圍。根據(jù)據(jù)中國人人民銀

20、行行現(xiàn)金金管理條條例，現(xiàn)現(xiàn)金使用用范圍是是工資、補補助工資資、獎金金、福利利費、差差旅費、勞勞務(wù)報酬酬以及向向個人購購買材料料加工等等費用。結(jié)結(jié)算起點點在10000元元以上的的支出，一一般不得得用現(xiàn)金金支付，必必須通過過銀行劃劃撥。 （四四）按照照錢帳分分管的原原則?，F(xiàn)現(xiàn)金出納納人員專專管現(xiàn)金金收支工工作，會會計不得得兼作出出納。出出納辦理理現(xiàn)金收收支要認(rèn)認(rèn)真負(fù)責(zé)責(zé)，防止止差錯，如如發(fā)生長長短款應(yīng)應(yīng)即查明明原因，不不得相互互抵補。 （五）不不準(zhǔn)用現(xiàn)現(xiàn)金購買買?？厣躺唐?，凡凡購買專?？厣唐菲繁仨氜k辦理有手手續(xù)，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的?？厣躺唐焚徺I買時應(yīng)通通過銀行行結(jié)算。 （六）建建立訂本本式現(xiàn)金金日記帳帳

21、，按記記帳要求求逐本登登記現(xiàn)金金收付、日日清日結(jié)結(jié)、及時時核對現(xiàn)現(xiàn)金，做做到帳款款相符。不不得以白白條抵現(xiàn)現(xiàn)金 ，不不得保留留帳外公公款，個個人不得得挪用或或借用公公款，單單位之間間不得相相互借用用或套用用現(xiàn)金。銀行存款管管理 （一一）嚴(yán)格格遵守銀銀行的有有關(guān)制度度，接受受銀行的的監(jiān)督，按按銀行的的有關(guān)規(guī)規(guī)章制度度辦理銀銀行存款款業(yè)務(wù)。 （二）銀銀行存款款的收支支要在取取得憑證證后立即即入帳，要要及時進(jìn)進(jìn)行銀行行存款的的對帳工工作，并并及時清清理未達(dá)達(dá)帳項。 （三）嚴(yán)嚴(yán)格加強強支票管管理，不不得簽發(fā)發(fā)空白、空空頭、遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票，作廢廢的支票票要妥善善保管和和處理。要要嚴(yán)格支支票的領(lǐng)領(lǐng)用、登登記

22、、銷銷號工作作，支票票、印鑒鑒章要分分開管理理，各部部門領(lǐng)用用支票，應(yīng)應(yīng)指定專專人領(lǐng)用用并負(fù)責(zé)責(zé)妥善保保管。 （四）不不得向外外單位、個個人轉(zhuǎn)借借帳戶或或代存現(xiàn)現(xiàn)金，不不得向外外單位或或個人出出借資金金。 專 項 資資 金 管 理理 制 度 一、凡按按規(guī)定提提取、分分配、結(jié)結(jié)帳的一一般修購購基金、大大型設(shè)備備更新基基金、事事業(yè)發(fā)展展基金、集集體福利利基金、獎獎勵基金金、院長長基金、業(yè)業(yè)余醫(yī)療療服務(wù)提提成、專專項補助助、其他他專項資資金、專專項借貸貸等收支支均屬專專項資金金管理范范圍。 二二、專項項資金屬屬醫(yī)院預(yù)預(yù)算內(nèi)資資金，專專項資金金支出，事事先必須須有預(yù)算算、計劃劃，并按按指定用用途使用用

23、。專項項資金除除參照預(yù)預(yù)算管理理辦法執(zhí)執(zhí)行外，必必須從嚴(yán)嚴(yán)掌握使使用范圍圍和有關(guān)關(guān)手續(xù)。 三三、專項項資金的的提取、結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)、分分配，應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和和規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。要要嚴(yán)格掌掌握各項項專項資資金的用用途界限限，不得得互相挪挪用。 四四、使用用專項資資金購買買五萬元元以上的的設(shè)備和和投入十十萬元以以上的基基建項目目，應(yīng)經(jīng)經(jīng)業(yè)務(wù)、設(shè)設(shè)備、財財務(wù)、基基建、總總務(wù)等部部門共同同作社會會效益、經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益方面的的論證，提提出書面面論證報報告，報報上級主主管部門門批準(zhǔn)同同意后列列入預(yù)算算管理。 五五、上級級財政、主主管部門門撥入的的專項補補救，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按照規(guī)定定范圍使使用。專專項應(yīng)收收、應(yīng)付付款項應(yīng)應(yīng)即

24、使清清理。 六六、專項項資金的的收支，應(yīng)應(yīng)按有關(guān)關(guān)規(guī)定，每每月結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)并如實實編報專專項資金金報表。對對專項資資金的收收支情況況，要定定期進(jìn)行行分析。醫(yī) 院 財財 產(chǎn) 清 查查 制 度一、為維護(hù)護(hù)財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，保保護(hù)財產(chǎn)產(chǎn)安全，應(yīng)應(yīng)對醫(yī)院院所屬的的所有財財產(chǎn)進(jìn)行行定期或或不定期期的清查查盤點，以以保證帳帳實相符符和會計計資料的的準(zhǔn)確可可靠。二、醫(yī)院的的固定資資產(chǎn)、專專項物資資、低值值易耗品品、藥庫庫、藥房房藥品、精精神藥品品、衛(wèi)生生材料、其其他材料料、在加加工材料料、貨幣幣資金、有有價證券券、債權(quán)權(quán)債務(wù)等等均屬于于清查范范圍。三、要根據(jù)據(jù)財產(chǎn)的的管理情情況，及及時組織織對各類類財產(chǎn)的的清查。建建立

25、正常常的財產(chǎn)產(chǎn)物資管管理秩序序。財產(chǎn)產(chǎn)的全面面清查，可可以二、三三年進(jìn)行行一次。局局部清查查可根據(jù)據(jù)財產(chǎn)管管理情況況，每年年有計劃劃地清查查幾項。各各倉庫管管理人員員，對藥藥品、衛(wèi)衛(wèi)生材料料、低值值易耗品品、其他他材料、專專項物資資等月末末余額，除除每月與與財務(wù)科科同期余余額核對對外，還還應(yīng)與實實物核對對一次。如如實物核核對有困困難，不不得少于于每季核核對一次次。四、特殊財財產(chǎn)。如如麻醉藥藥品、劇劇毒物品品、精神神藥品、現(xiàn)現(xiàn)金等。應(yīng)應(yīng)指定專專人管理理，每日日清點核核對，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題及時報報告。五、庫存現(xiàn)現(xiàn)金的清清查，每每年可不不定期進(jìn)進(jìn)行。清清查時，出出納員要要在場，現(xiàn)現(xiàn)金要逐逐張查點點，不得

26、得用白條條、收據(jù)據(jù)抵充現(xiàn)現(xiàn)金。核核對庫存存是否與與帳面余余額一致致，有無無超過核核定限額額，有無無坐支挪挪用等違違紀(jì)現(xiàn)象象。六、銀行存存款的清清查，以以同一日日為準(zhǔn)，檢檢查單位位銀行存存款日記記帳余額額，經(jīng)編編制銀行行余額調(diào)調(diào)節(jié)表后后，看是是否與銀銀行存款款對帳單單的余額額一致，如如有誤差差，應(yīng)與與銀行取取得聯(lián)系系，查明明原因。七、債權(quán)、債債務(wù)的清清查，主主要是采采用對帳帳和查帳帳方法來來確定雙雙方余額額是否相相符，以以便及時時催收或或歸還。八、實物清清查盤點點時，要要逐項清清點。為為明確責(zé)責(zé)任，實實物保管管人員必必須在場場參加盤盤點工作作，并將將清點結(jié)結(jié)果填入入財產(chǎn)清清查盤存存表，保保管人員

27、員和清查查人員應(yīng)應(yīng)在盤存存表上簽簽章。九、財產(chǎn)清清查結(jié)束束后，要要對盤存存表進(jìn)行行整理、匯匯總。找找出盈虧虧原因，經(jīng)經(jīng)清查小小組討論論同意，院院領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，進(jìn)進(jìn)行會計計處理和和調(diào)整有有關(guān)帳戶戶。會 計 監(jiān)監(jiān) 督 制 度度 一、會計監(jiān)監(jiān)督是會會計的主主要職能能之一，是是保證會會計核算算的真實實性、合合法性的的主要手手段。要要經(jīng)常教教育引導(dǎo)導(dǎo)財務(wù)會會計人員員，提高高認(rèn)識，端端正思想想，秉公公辦事，按按照會會計法和和會計計人員職職權(quán)條例例以及及有關(guān)規(guī)規(guī)定，堅堅決做好好會計監(jiān)監(jiān)督工作作。二、會計監(jiān)監(jiān)督是每每個會計計人員的的責(zé)任并并在制定定各級會會計人員員職責(zé)中中均應(yīng)具具體、明明確地作作出規(guī)定定并定期

28、期檢查落落實。三、各級會會計人員員在經(jīng)辦辦每一項項經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)時，都都要取得得合法的的原始憑憑證和必必要的審審批手續(xù)續(xù)，對不不合法、不不真實、不不完整、不不清楚、手手續(xù)不健健全的原原始憑證證，不予予受理。并并要求其其更正、補補充、補補辦手續(xù)續(xù)。四、凡購入入物都必必須履行行審批、采采購、驗驗收入庫庫、入賬賬等手續(xù)續(xù)。對不不合格的的設(shè)備、臨臨近到期期藥品、殘殘次品以以及非正正當(dāng)渠道道購入的的一切物物品，或或數(shù)量、規(guī)規(guī)格、含含量、金金額不符符的，保保管員不不予驗收收，會計計不予報報銷。五、經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)外購材材料、設(shè)設(shè)備，嚴(yán)嚴(yán)格按合合同辦事事。對外外地的一一切托收收要嚴(yán)加加管理和和控制，貨貨沒到或或未到齊齊

29、，以及及品種、規(guī)規(guī)格質(zhì)量量、數(shù)量量、價格格等與合合同不符符的，應(yīng)應(yīng)立即提提出拒付付或部分分拒付。六、財務(wù)科科長應(yīng)對對基層單單位如營營養(yǎng)室、職職工食堂堂、總務(wù)務(wù)科等單單位的會會計及藥藥品會計計、器械械科會計計、收款款處、住住院處工工作人員員加強財財務(wù)監(jiān)督督，定期期或不定定期檢查查其財會會工作，發(fā)發(fā)現(xiàn)問題題，及時時糾正。七、對于大大型設(shè)備備購置等等基本建建設(shè)項目目嚴(yán)格計計劃管理理。超計計劃、無無計劃、無無申報手手續(xù)自行行購置的的物品，一一律不予予付款。八、對違反反財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律、財財務(wù)制度度的現(xiàn)象象，要向向領(lǐng)導(dǎo)提提出意見見和建議議，無效效時，一一面執(zhí)行行，一面面向上級級有關(guān)部部門反映映，對控控購商品品

30、的購置置，要事事先申報報，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)，財財務(wù)科不不予報銷銷。原 始 憑憑 證 管 理理 制 度一、所取得得的原始始憑證必必須具備備：憑證證的名稱稱、填制制日期和和編號；接受憑憑證單位位的名稱稱、業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容、數(shù)數(shù)量、單單位和金金額；填填制單位位的名稱稱和財務(wù)務(wù)（會計計）專用用章；經(jīng)經(jīng)辦人員員簽章。內(nèi)內(nèi)容必須須真實、完完整。二、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生時，要要及時取取得或編編制原始始憑證，經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人人、驗收收人、經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字后，及及時送交交財務(wù)部部門。三、財務(wù)部部門對原原始憑證證要認(rèn)真真進(jìn)行審審核，審審核憑證證對應(yīng)的的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)和內(nèi)內(nèi)容是否否填寫齊齊全，數(shù)數(shù)字計算算是否正正確，手手續(xù)是否否完備，書書寫是

31、否否清晰。對對違反財財經(jīng)紀(jì)律律和制度度、內(nèi)容容填寫不不全、計計算有誤誤、手續(xù)續(xù)不完備備、書寫寫不清楚楚的原始始憑證，會會計人員員應(yīng)拒絕絕付款、報報銷或執(zhí)執(zhí)行。對對于弄虛虛作假、營營私舞弊弊、偽造造涂改憑憑證等違違法亂紀(jì)紀(jì)行為，要要拒絕執(zhí)執(zhí)行并及及時向有有關(guān)單位位報告。四、會計人人員要根根據(jù)審核核無誤的的原始憑憑證填制制記賬憑憑證，嚴(yán)嚴(yán)肅認(rèn)真真、實事事求是地地記錄各各項經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的真實情情況，并并做到計計算正確確、真實實可靠。財 務(wù) 報報 銷 制 度度一、對原始始單據(jù)的的一般要要求：1.發(fā)票必必須是發(fā)發(fā)票聯(lián)和和報銷聯(lián)聯(lián)，用復(fù)復(fù)寫紙復(fù)復(fù)寫或計計算機打打印，不不得用圓圓珠筆或或鉛筆填填寫，存存根聯(lián)

32、、發(fā)發(fā)貨聯(lián)、記記賬聯(lián)不不能作報報銷單據(jù)據(jù)。2.內(nèi)容要要齊全，臺臺頭、日日期、品品名、單單價、數(shù)數(shù)量、金金額等項項目要填填寫齊全全，字跡跡要清楚楚，金額額要準(zhǔn)確確，大、小小寫要一一致，涂涂改無效效。3.印章要要齊全，須須有收款款單位公公章（或或收款專專用章）及及收款人人簽字（章章）；事事業(yè)單位位的收據(jù)據(jù)，要有有財務(wù)專專章；企企業(yè)和個個體戶須須是稅務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)一印制制的收據(jù)據(jù)。4.自制單單據(jù)購買買農(nóng)民的的農(nóng)副產(chǎn)產(chǎn)品而無無法取得得正式發(fā)發(fā)票時，可可使用財財務(wù)科印印發(fā)的自自制單據(jù)據(jù)，自制制單據(jù)要要用墨水水筆填寫寫，內(nèi)容容要填齊齊全。5.從外單單位取得得的原始始單據(jù)（車車、船、飛飛機票等等），因因保管不

33、不善，被被盜、遺遺失，后后果自負(fù)負(fù)，不予予受理。二、對各項項支出報報銷的審審簽，實實行統(tǒng)一一管理，由由分管院院長簽字字后，再再由院長長簽字后后，財務(wù)務(wù)科方可可付款。三、差旅費費報銷單單，須用用藍(lán)（黑黑）墨水水筆填寫寫。數(shù)人人一起出出差使用用一張差差旅費報報銷單時時，要將將每個人人的姓名名都填上上，內(nèi)容容填寫要要齊全，要要有結(jié)算算人、負(fù)負(fù)責(zé)人的的簽章。四、購買儀儀器、設(shè)設(shè)備、材材料等各各種物品品，由器器械（總總務(wù)）科科按計劃劃統(tǒng)一購購買，各各使用科科室不得得自行購購買。在在特殊情情況下，必必須自己己購買時時，須經(jīng)經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，由由器械（總總務(wù)）科科驗收入入庫。五、臨時工工的工資資、保健健費，由

34、由人事科科填制臨臨時工工工資花名名冊，有有領(lǐng)酬人人、經(jīng)手手人、院院領(lǐng)導(dǎo)的的簽章。六、各科室室的加班班費、夜夜班費、誤誤餐費、放放射費等等臨時性性報酬的的報銷，由由科室負(fù)負(fù)責(zé)人填填寫有關(guān)關(guān)單據(jù)，有有醫(yī)務(wù)科科（護(hù)理理部）、分分管院長長的簽章章，方可可報銷。當(dāng)當(dāng)月的盡盡量當(dāng)月月報銷，最最遲不得得超過次次月，否否則不予予受理。物 價 管管 理 制 度度一、成立物物價管理理小組。小小組成員員應(yīng)有院院領(lǐng)導(dǎo)、醫(yī)醫(yī)教科、護(hù)護(hù)理、設(shè)設(shè)備、藥藥劑、財財務(wù)等有有關(guān)科室室人員組組成，負(fù)負(fù)責(zé)醫(yī)院院物價管管理。二、配備專專職物價價員，隸隸屬財務(wù)務(wù)科，在在財務(wù)科科長領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下負(fù)責(zé)責(zé)醫(yī)院的的物價管管理和監(jiān)監(jiān)督、檢檢查工作作。三

35、、各有關(guān)關(guān)科室，應(yīng)應(yīng)指定一一名以上上兼職物物價員，負(fù)負(fù)責(zé)本科科室的物物價管理理工作，督督促工作作人員，依依照收費費標(biāo)準(zhǔn)，按按實際醫(yī)醫(yī)療項目目填寫病病人醫(yī)療療費用通通知單。四、物價管管理小組組和專職職物價員員要經(jīng)常常指導(dǎo)職職工認(rèn)真真執(zhí)行物物價政策策，嚴(yán)格格執(zhí)行物物價部門門公布的的醫(yī)療收收費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，并組組織有關(guān)關(guān)人員對對物價執(zhí)執(zhí)行情況況進(jìn)行檢檢查、抽抽查或組組織互查查，及時時發(fā)現(xiàn)和和糾正存存在的問問題，總總結(jié)經(jīng)驗驗，監(jiān)督督建立正正常物價價管理秩秩序。五、醫(yī)療收收費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)中未列列的醫(yī)療療項目，應(yīng)應(yīng)由專職職物價員員和成本本核算崗崗位人員員共同進(jìn)進(jìn)行醫(yī)療療成本測測算，填填制“新增醫(yī)醫(yī)療項目目收費審審批表

36、”，報經(jīng)經(jīng)衛(wèi)生行行政和物物價部門門批準(zhǔn)執(zhí)執(zhí)行，醫(yī)醫(yī)院、科科室或個個人無權(quán)權(quán)制定、提提高、擴擴大醫(yī)療療收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。六、統(tǒng)一醫(yī)醫(yī)療收費費通知單單，詳細(xì)細(xì)記錄醫(yī)醫(yī)療項目目，反映映醫(yī)療收收費標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和病員員的醫(yī)療療費用。七、專職物物價員要要依據(jù)醫(yī)醫(yī)療收費費標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)結(jié)合本單單位醫(yī)療療等級和和醫(yī)療情情況，整整理本單單位醫(yī)療療收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，并并印發(fā)各各科室依依照執(zhí)行行。不準(zhǔn)準(zhǔn)擅自提提高收費費標(biāo)準(zhǔn)，不不準(zhǔn)分解解收費，不不準(zhǔn)擴大大收費范范圍。八、收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的變變更，應(yīng)應(yīng)憑財務(wù)務(wù)科或?qū)Ｂ毼飪r價員的書書面通知知規(guī)定的的時間執(zhí)執(zhí)行，不不準(zhǔn)推遲遲或提前前。其他他科室或或個人無無權(quán)通知知變更醫(yī)醫(yī)療收費費標(biāo)準(zhǔn)。九、自制藥藥品

37、的定定價，凡凡市場價價格的同同類產(chǎn)品品，可參參照市場場價格執(zhí)執(zhí)行。市市場無價價格的，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按實際加加工消耗耗，進(jìn)行行成本計計算，填填報有關(guān)關(guān)報表報報請有關(guān)關(guān)部門批批準(zhǔn)后執(zhí)執(zhí)行。十、經(jīng)加工工后的中中草藥定定價，如如經(jīng)挑選選使藥品品等級上上升，可可按新的的等級計計價。如如經(jīng)炮制制加工后后改變了了原有實實物形態(tài)態(tài)的，可可加入炮炮制加工工費用，填填報有關(guān)關(guān)報表重重新計價價。十一、藥庫庫購入藥藥品，按按市場批批發(fā)價入入庫，藥藥房領(lǐng)用用藥品的的計價應(yīng)應(yīng)在藥庫庫藥品原原價的基基礎(chǔ)上再再分別按按西藥115，中中成藥116，中中草藥330加加價。十二、主要要醫(yī)療收收費項目目，如掛掛號費、住住院費，大大型設(shè)備

38、備檢查等等常規(guī)項項目，要要在醒目目的地方方明碼標(biāo)標(biāo)價，張張榜公布布，接受受群眾監(jiān)監(jiān)督。有有條件時時也可以以在社會會上聘請請部分義義務(wù)監(jiān)督督員，廣廣泛聽取取意見，促促進(jìn)醫(yī)院院物價管管理。十三、接受受上級機機關(guān)和有有關(guān)單位位的檢查查。上級級機關(guān)、物物價部門門及有關(guān)關(guān)單位來來人檢查查，了解解物價情情況，本本單位任任何人不不得阻撓撓刁難，應(yīng)應(yīng)積極提提供方便便，如實實反映情情況，接接受檢查查監(jiān)督。會 計 檔檔 案 管 理理 制 度一、檔案管管理分類類：會計計檔案管管理可分分為會計計憑證、會會計帳薄薄、會計計報表、其其他四類類。 （一）會會計憑證證類：包包括醫(yī)院院年度預(yù)預(yù)算、原原始憑證證、記帳帳憑證收收據(jù)

39、存根根等會計計憑證。 （二）會會計帳薄薄類：包包括現(xiàn)金金日記帳帳、銀行行存款日日記帳、總總帳、收收入明細(xì)細(xì)帳、支支出明細(xì)細(xì)帳、往往來明細(xì)細(xì)帳、固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)帳帳、材料料物資明明細(xì)帳等等各類帳帳薄。 （三）會會計報表表類：包包括會計計月報、季季報、年年報、決決算等有有關(guān)報表表。 （四）其其他會計計資料類類：包括括會計移移交清冊冊、會計計檔案保保管清冊冊、會計計檔案銷銷毀清冊冊等。 二二、會計計檔案的的立卷和和歸檔。凡凡列會計計檔案管管理的資資料，應(yīng)應(yīng)及時立立卷。會會計憑證證要按月月逐日裝裝訂成冊冊。會計計帳薄在在會計年年度終了了，編報報年度決決算后，按按規(guī)定劃劃好雙紅紅線封帳帳，抽出出空頁，按

40、按實際使使用帳頁頁編寫順順序頁碼碼，裝訂訂成冊。其其他會計計資料按按時序分分類立卷卷。 會會計檔案案分類、編編寫采用用年流水水法或分分類流水水排列。 三三、會計計檔案保保管和調(diào)調(diào)閱。會會計檔案案的管理理要做到到安全。按按規(guī)定，財財務(wù)部門門保存一一年后，要要移交給給檔案部部門管理理。檔案案部門保保管的會會計檔案案，不得得任意拆拆封。如如要拆封封須會同同財務(wù)部部門一起起共同拆拆封。要要嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行安全全和保密密制度，不不得隨意意堆放。嚴(yán)嚴(yán)防損毀毀、散失失和泄密密。 要要建立會會計檔案案查閱登登記本，詳詳細(xì)記錄錄查閱會會計檔案案的時間間、內(nèi)容容、單位位、查閱閱人員姓姓名、介介紹信號號碼、批批準(zhǔn)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)姓

41、名等等內(nèi)容。會會計檔案案原件原原則上不不得外借借和拆散散原卷冊冊，不得得拍照或或復(fù)制，如如有必要要應(yīng)經(jīng)分分管院長長批準(zhǔn)，外外單位和和本單位位各科室室需查閱閱時，要要經(jīng)分管管院長批批準(zhǔn)并辦辦理登記記手續(xù)。 會計計檔案的的保管時時間，按按浙衛(wèi)計計發(fā)8843385號號文件規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，各類類檔案保保管期限限見附件件。 四四、會計計檔案的的移交與與毀銷。會會計檔案案在保管管期內(nèi)，因因管理人人員調(diào)動動，應(yīng)按按保管清清冊清點點，辦理理交接手手續(xù)。交交接雙方方和監(jiān)交交人應(yīng)在在清冊上上簽名蓋蓋章。 會計計檔案保保管期滿滿，需要要銷毀時時，應(yīng)事事先提出出銷毀意意見，進(jìn)進(jìn)行清點點，編造造會計檔檔案銷毀毀清冊一一式

42、二份份，經(jīng)醫(yī)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)同意，報報主管部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)后，方方可執(zhí)行行。在執(zhí)執(zhí)行銷毀毀前，應(yīng)應(yīng)重作一一番清理理： （一一）抽出出其中未未了結(jié)的的債務(wù)的的原始憑憑證。 （二二）抽出出有必要要保存的的其他檔檔案資料料。 以以上材料料抽出后后，應(yīng)重重新立卷卷，并保保管到結(jié)結(jié)清帳款款或失去去保存作作用時為為止。在執(zhí)行銷毀毀時，應(yīng)應(yīng)會同有有關(guān)部門門共同鑒鑒定并派派員監(jiān)銷銷、銷毀毀后，有有關(guān)人員員要在銷銷毀清冊冊上簽章章，并將將監(jiān)銷情情況情況況報告本本單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)。未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)銷毀的的會計檔檔案，不不得自行行銷毀。藥 品 經(jīng)經(jīng) 濟(jì) 管 理理 制 度 一、醫(yī)院在在醫(yī)療服服務(wù)過程程中所需需各類藥藥品，必必須由藥藥劑科

43、統(tǒng)統(tǒng)一采購購入庫，由由領(lǐng)用科科室辦理理領(lǐng)用手手續(xù)領(lǐng)用用。 二二、財務(wù)務(wù)科根據(jù)據(jù)醫(yī)院藥藥品的使使用情況況，核定定藥品庫庫存定額額，藥品品的采購購，參照照實際使使用量和和庫存量量，編制制采購計計劃，經(jīng)經(jīng)審查后后分批采采購，采采購后入入庫要核核對藥品品質(zhì)量和和數(shù)量，并并制入庫庫單，經(jīng)經(jīng)采購、驗驗收和科科室負(fù)責(zé)責(zé)人簽章章后，隨隨同購貨貨發(fā)票辦辦理報銷銷，采購購人員不不得購買買無批號號、健字字號、食食字號及及異形包包裝的藥藥品。確確有療效效的健字字號藥品品的采購購應(yīng)辦理理相應(yīng)手手續(xù)，嚴(yán)嚴(yán)格控制制。 三三、門診診、病區(qū)區(qū)藥房領(lǐng)領(lǐng)用藥品品，應(yīng)填填制藥品品材料領(lǐng)領(lǐng)用單，經(jīng)經(jīng)藥房負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽章，藥藥庫保管管員憑

44、單單發(fā)放，并并在領(lǐng)用用單上填填寫實發(fā)發(fā)數(shù)后由由發(fā)貨人人和領(lǐng)用用人簽章章，交藥藥品會計計核算。 四四、門診診、病區(qū)區(qū)藥房對對藥品領(lǐng)領(lǐng)用、消消耗要進(jìn)進(jìn)行登記記。領(lǐng)用用的藥品品，憑領(lǐng)領(lǐng)用單登登記帳薄薄的處方方，消耗耗藥品憑憑醫(yī)生處處方匯總總登記帳帳薄的處處方。藥藥品的價價格按核核定的零零售價，不不得擅自自變更。藥藥房對各各病區(qū)病病員用藥藥的處方方應(yīng)及時時按零售售價批價價后送住住院處，以以防漏費費。 五五、各科科室領(lǐng)用用藥品，由由各科室室填寫藥藥品材料料領(lǐng)用單單，經(jīng)科科室負(fù)責(zé)責(zé)人簽章章，藥庫庫保管員員憑單發(fā)發(fā)放，在在領(lǐng)用單單上填寫寫發(fā)放后后由領(lǐng)、發(fā)發(fā)人員共共同簽章章，交藥藥庫會計計核算。外外單位需需調(diào)

45、用藥藥品，由由藥庫填填寫調(diào)撥撥單交財財務(wù)科收收款后，憑憑收據(jù)發(fā)發(fā)放藥品品。 六六、藥品品價格的的調(diào)整，應(yīng)應(yīng)按藥品品物價管管理部門門的通知知執(zhí)行，并并對指定定調(diào)價的的藥品進(jìn)進(jìn)行盤點點，編制制調(diào)價表表，送交交財務(wù)科科，進(jìn)行行會計處處理。 七、凡凡自制和和加工藥藥品需領(lǐng)領(lǐng)用各種種藥品、材材料、必必須辦理理自制，加加工領(lǐng)用用手續(xù)，經(jīng)經(jīng)自制加加工后的的成品，市市場有價價格的，按按市場批批發(fā)價計計算入庫庫；市場場無價格格的，應(yīng)應(yīng)根據(jù)有有關(guān)規(guī)定定編制自自制藥品品、加工工藥品成成本單，經(jīng)經(jīng)計算（包包括公時時費、材材料費、管管理費等等消耗）定定價入庫庫。自制制和加工工藥品的的入庫，領(lǐng)領(lǐng)用和調(diào)調(diào)撥，應(yīng)應(yīng)按規(guī)定定分

46、別填填制“入庫單單”、“領(lǐng)用單單”和“調(diào)撥單單”，經(jīng)有有關(guān)科室室負(fù)責(zé)人人、領(lǐng)用用人、發(fā)發(fā)貨人、藥藥品會計計、財務(wù)務(wù)科簽章章生效。 八、藥藥庫、藥藥房要定定期對庫庫存情況況進(jìn)行盤盤點，要要求每月月盤點一一次。最最少不得得少于每每季盤點點一次。藥藥品盤點點，要按按品種目目錄逐項項清點，填填寫藥品品盤存表表。藥品品盤存要要和藥庫庫、藥房房、財務(wù)務(wù)科帳面面數(shù)進(jìn)行行核對，如如相差數(shù)數(shù)額較大大，應(yīng)查查明原因因，及時時糾正，做做到帳帳帳、帳物物相符。醫(yī) 療 收收 費 制 度度 一、收收費員工工作必須須細(xì)心負(fù)負(fù)責(zé)，態(tài)態(tài)度要熱熱情和藹藹，準(zhǔn)確確掌握藥藥價和各各種收費費標(biāo)準(zhǔn)，簡簡化手續(xù)續(xù)，減少少排隊。 二二、交付

47、付現(xiàn)金要要唱收唱唱付，當(dāng)當(dāng)面點清清，開出出收據(jù)，留留有存根根復(fù)核和和備查。對對公費醫(yī)醫(yī)療、記記帳和合合同，要要嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行國家家的有規(guī)規(guī)定。三、病員出出院，住住院處根根據(jù)病房房的出院院通知單單結(jié)算、收收費或記記帳。四、病員住住院期間間，住院院處應(yīng)定定期下病病房結(jié)算算。自費費者，要要隨時與與家屬聯(lián)聯(lián)系清交交，以免免造成呆呆帳。對對欠帳者者，應(yīng)抓抓緊催收收。 五五、收費費處要建建立交接接班制度度。交班班時現(xiàn)金金必須當(dāng)當(dāng)面點清清，最后后匯總，清清點錢、帳帳相符后后交會計計、出納納處理，如如有不符符，需立立即查找找原因，及及時解決決。 掛 號號 室 工 作作 制 度 一、門診診病員，應(yīng)應(yīng)先掛號號后診病病

48、（危重重?fù)尵壤猓?二二、掛號號室要在在開診前前半小時時即應(yīng)掛掛號，下下班100分鐘前前停止掛掛號。 三三、掛號號室工作作人員要要態(tài)度和和藹，初初診病歷歷要填齊齊上端各各欄，包包括姓名名、性別別、年齡齡、職業(yè)業(yè)、籍貫貫、住址址、就診診日期。 四四、同時時就診兩兩個科室室或轉(zhuǎn)科科病員，須須重新掛掛號，會會診例外外。 五五、掛號號診病當(dāng)當(dāng)日一次次有效，繼繼續(xù)就診診應(yīng)重新新掛號。 六六、帳目目日清月月結(jié)，統(tǒng)統(tǒng)計報表表每日及及時報院院辦、統(tǒng)統(tǒng)計室。門 診 收收 費 處 工工 作 制 度度 一、收費處處負(fù)責(zé)辦辦理門診診患者的的交費工工作。二、收費處處是醫(yī)院院重要文文明窗口口之一，對對患者要要態(tài)度和和藹，堅堅持文明明用語，解解釋問題題要耐心心，對患患者不頂頂、不氣氣、不刁刁難。三、收費人人員必須須工作認(rèn)認(rèn)真、仔仔細(xì)，努努力提高高工作效效率，減減少患者者排隊等等候時間間。四、收據(jù)要要項目齊齊全，字字跡清晰晰，準(zhǔn)確確無誤，接接收現(xiàn)金金要當(dāng)面面點清。五、周轉(zhuǎn)現(xiàn)現(xiàn)金不得得超過規(guī)規(guī)定限額額，不準(zhǔn)準(zhǔn)挪用公公款，做做到日清清