借款報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

1、第9頁(yè) 共9頁(yè)公司借款及報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)管理制度1目的：為了了加強(qiáng)借款、報(bào)報(bào)銷(xiāo)管理，規(guī)規(guī)范借款、報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，特特制定本規(guī)定定。2適用范圍：本規(guī)定適用用于本公司的的全體員工。3借款、報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)辦理流程：交公司財(cái)務(wù)部審核交公司財(cái)務(wù)部審核按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫(xiě)借款、報(bào)銷(xiāo)單按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫(xiě)借款、報(bào)銷(xiāo)單 單據(jù)合格公司財(cái)務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財(cái)務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。 不合格格單據(jù)合格公司財(cái)務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財(cái)務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。合格 4借款報(bào)銷(xiāo)單單據(jù)種類(lèi)及適適用范圍：4.1借款單：用于除勞務(wù)務(wù)費(fèi)外其他所所有費(fèi)用類(lèi)、采采購(gòu)類(lèi)的借款款業(yè)務(wù)。4.2報(bào)銷(xiāo)單：用于除差旅旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)

2、費(fèi)外其他所有有費(fèi)用類(lèi)、采采購(gòu)類(lèi)的報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。4.3差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單：專(zhuān)門(mén)門(mén)用于差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)。4.4招待費(fèi)支支出審批清單單：用于招待待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)務(wù)。（暫用44.2報(bào)銷(xiāo)單單）5借款的辦理理規(guī)定：5.1公司內(nèi)人人員借款必須須是因公借款款，堅(jiān)持“前賬不清后后賬不立”原則。5.2因公借款款必須是正式式員工（含試試用期員工），臨臨時(shí)員工不能能借款報(bào)銷(xiāo)；5.3所有借款款必須寫(xiě)明歸歸還日期，財(cái)財(cái)務(wù)方可辦理理；5.4借款均必必須填列“借款單”，按借款單單內(nèi)容、項(xiàng)目目，真實(shí)、完完整填寫(xiě)，經(jīng)經(jīng)審批人或授授權(quán)人簽批并并經(jīng)財(cái)務(wù)人員員審核無(wú)誤后后方可辦理借借款；5.5在財(cái)務(wù)部部借支票、匯匯款或辦理匯匯票均需詳細(xì)細(xì)填寫(xiě)借

3、款單單，寫(xiě)明收款款單位、用途途、金額或限限額等，經(jīng)簽簽字審批人簽簽字審批并經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后后方可辦理，內(nèi)內(nèi)容不全或未未經(jīng)簽字審批批的財(cái)務(wù)部拒拒絕辦理。5.6誰(shuí)的費(fèi)用用誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)；誰(shuí)誰(shuí)借款誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。6報(bào)銷(xiāo)的辦理理規(guī)定： 6.1所有有報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)要要填制“報(bào)銷(xiāo)單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單”，將原始單單據(jù)順序粘貼貼在與報(bào)銷(xiāo)單單同樣大小的的空白紙張上上，并將該紙紙張粘附在報(bào)報(bào)銷(xiāo)單后，如如果簽立了合合同，須后附附撥款單，經(jīng)經(jīng)審批人或其其簽字授權(quán)人人在報(bào)銷(xiāo)單和和原始票據(jù)上上簽批后，到到財(cái)務(wù)辦理審審核和登記手手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)務(wù)審核無(wú)誤后后付款或沖賬賬；6.2報(bào)銷(xiāo)招待待費(fèi)需注明招招待費(fèi)支出原原因；7專(zhuān)項(xiàng)支出借借款報(bào)銷(xiāo)的管管理：專(zhuān)

4、項(xiàng)支出（如批批量購(gòu)置家具具、大型維修修、裝修、廣廣告、勞務(wù)費(fèi)費(fèi)等）借款時(shí)時(shí)，應(yīng)該將批批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部部。計(jì)劃內(nèi)容容應(yīng)包括項(xiàng)目目的總支出金金額、明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目支出計(jì)劃劃金額、項(xiàng)目目完成時(shí)間、結(jié)結(jié)算方式及結(jié)結(jié)算時(shí)間等，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)此辦辦理付款。（具具體規(guī)定見(jiàn)資資金撥付制度度）8借款報(bào)銷(xiāo)簽簽字權(quán)限規(guī)定定：8.1公司規(guī)定定按授權(quán)權(quán)限限由總經(jīng)理，分分管副總，辦辦公室主任審審批；8.2員工發(fā)生生的借款、報(bào)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 8.2.1 行政費(fèi)用支支出的借款、報(bào)報(bào)銷(xiāo)由項(xiàng)目文文員經(jīng)辦并簽簽字，報(bào)項(xiàng)目目經(jīng)理審核后后，由辦公室室主任審批；5000元元以上報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批，辦辦公室主任發(fā)發(fā)生的借款，報(bào)報(bào)銷(xiāo)由總經(jīng)理理審批；總

5、經(jīng)經(jīng)理發(fā)生借款款，報(bào)銷(xiāo)由財(cái)財(cái)務(wù)審批。8.2.2 經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用發(fā)生生的借款，報(bào)報(bào)銷(xiāo)由部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人經(jīng)辦并并簽字，報(bào)項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理審核核后，由分管管副總審批；5000以以上報(bào)總經(jīng)理理審批；分管管副總發(fā)生借借款，報(bào)銷(xiāo)由由總經(jīng)理審批批。9借款報(bào)銷(xiāo)的的時(shí)限規(guī)定：9.1現(xiàn)金借款款報(bào)銷(xiāo)的時(shí)限限：9.1.1一次次性現(xiàn)金借款款報(bào)銷(xiāo)超過(guò)22000元的的，必須提前前一天預(yù)約；9.1.2未借借款的現(xiàn)金票票據(jù)（不包括括差旅費(fèi)）的的報(bào)銷(xiāo)，必須須在票據(jù)注明明日期30天天內(nèi)辦理，超超期不予報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，票據(jù)作廢廢；在財(cái)務(wù)有有借款的票據(jù)據(jù)（不包括差差旅費(fèi)）報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，應(yīng)在借款款后一周內(nèi)辦辦理。超過(guò)報(bào)報(bào)銷(xiāo)期15日日以?xún)?nèi)的，每每筆處20元元罰款；超

6、過(guò)過(guò)報(bào)銷(xiāo)期155日以上的拒拒報(bào)，票據(jù)作作廢，扣發(fā)當(dāng)當(dāng)事人工薪還還款，當(dāng)事人人無(wú)力償還或或調(diào)離的，扣扣發(fā)借款審批批人工薪還款款，直至還清清為止；9.1.3差旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)在在返回公司后后一周內(nèi)辦理理，多退少補(bǔ)補(bǔ)。超過(guò)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)期15日以以?xún)?nèi)的，每筆筆處20元罰罰款；超過(guò)報(bào)報(bào)銷(xiāo)期15日日以上的，拒拒報(bào)，票據(jù)作作廢，扣發(fā)當(dāng)當(dāng)事人工薪還還款，當(dāng)事人人無(wú)力償還或或調(diào)離的，扣扣發(fā)借款審批批人工薪還款款，直至還清清為止；9.1.4丟失失車(chē)票、發(fā)票票并不能提供供公安部門(mén)報(bào)報(bào)案證明的，報(bào)報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提出出書(shū)面說(shuō)明及及申請(qǐng)，經(jīng)公公司總經(jīng)理審審批后，可給給予報(bào)銷(xiāo)票據(jù)據(jù)金額70%的款項(xiàng)，其其余30%個(gè)個(gè)人承擔(dān)；能能夠提交公安安

7、部門(mén)報(bào)案證證明的，可給給予全額報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。 9.2銀行存款款借款報(bào)銷(xiāo)的的時(shí)限所有借款均應(yīng)在在規(guī)定期內(nèi)報(bào)報(bào)賬，支票應(yīng)應(yīng)在借出后110天內(nèi)報(bào)賬賬。未使用的的支票應(yīng)在借借出后有效期期5天之內(nèi)返返還財(cái)務(wù)部。匯匯票、匯款330天內(nèi)報(bào)賬賬。財(cái)務(wù)部按按月公布過(guò)期期未報(bào)賬名單單，通知借款款人報(bào)賬，對(duì)對(duì)過(guò)期不報(bào)又又無(wú)書(shū)面說(shuō)明明者提出警告告直至緩發(fā)、停停發(fā)工資。10對(duì)采購(gòu)各各類(lèi)物品的發(fā)發(fā)票要求：10.1購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)實(shí)物的發(fā)票票，必須有手手續(xù)完備的驗(yàn)驗(yàn)收證明。需需入庫(kù)的物資資，必須填寫(xiě)寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收收單，由庫(kù)管管人員按計(jì)劃劃或合同驗(yàn)收收后，在驗(yàn)收收單上填寫(xiě)實(shí)實(shí)收數(shù)額并簽簽章。部門(mén)直直接領(lǐng)用的物物資，除采購(gòu)購(gòu)人員在憑證證上簽章外

8、，必必須由庫(kù)管人人員進(jìn)行驗(yàn)收收辦理直提手手續(xù)，部門(mén)使使用人也要在在憑證上簽章章。10.2支付付款項(xiàng)的原始始憑證，必須須有收款單位位或個(gè)人的收收款證明以及及簽字，有審審批人簽字，并并有付款的依依據(jù)。10.3預(yù)付付性匯款，由由經(jīng)辦人填制制借款單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可匯款款。10.4以各各類(lèi)形式發(fā)放放現(xiàn)金時(shí)，原原則上應(yīng)由本本人簽名領(lǐng)取取。有委托他他人代領(lǐng)的，由由代領(lǐng)人簽名名；由一人代代領(lǐng)多人的，須須逐個(gè)簽章，不不得通欄劃大大括號(hào)簽一個(gè)個(gè)章。11.報(bào)銷(xiāo)時(shí)間間：報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)應(yīng)在業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)結(jié)束后一周周內(nèi)，向有關(guān)關(guān)單位取得相相關(guān)票據(jù)，（如如相同報(bào)銷(xiāo)內(nèi)內(nèi)容三張以上上單據(jù)的需填填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單），到到財(cái)務(wù)部辦理理報(bào)銷(xiāo)手

9、續(xù)，不不得無(wú)故推諉諉延誤報(bào)銷(xiāo)時(shí)時(shí)間。特殊情情況，需向財(cái)財(cái)務(wù)部做出書(shū)書(shū)面說(shuō)明；12. 本制度度由公司財(cái)務(wù)務(wù)部制定并負(fù)負(fù)責(zé)解釋。附注：一、對(duì)原始單據(jù)據(jù)的一般要求求： (一)發(fā)票必須須是發(fā)票聯(lián)和和報(bào)銷(xiāo)聯(lián)，用用復(fù)寫(xiě)或計(jì)算算機(jī)打印，不不得用圓珠筆筆或鉛筆填寫(xiě)寫(xiě)，存根聯(lián)、發(fā)發(fā)貨聯(lián)、記賬賬聯(lián)不能作報(bào)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。(二)內(nèi)容要齊齊全臺(tái)頭、日日期、品名、單單價(jià)、數(shù)量、金金額等項(xiàng)目要要填寫(xiě)齊全，字字跡要清楚，金金額要準(zhǔn)確，大大、小寫(xiě)一致致，涂改無(wú)效效。 (三)印章要齊齊全須有收款款單位公章(或收款專(zhuān)用用章)及收款款人簽字(章章)；事業(yè)單單位的收據(jù)，要要有財(cái)務(wù)專(zhuān)章章。 (四)普通復(fù)寫(xiě)寫(xiě)發(fā)票需要經(jīng)經(jīng)手人在背面面左下角簽字

10、字并注明用途途日期；無(wú)碳碳復(fù)寫(xiě)發(fā)票需需經(jīng)手人在正正面右角注明明用途簽字日日期等。所有有發(fā)票報(bào)銷(xiāo)時(shí)時(shí)均要注明使使用部門(mén)，否否則一律不予予報(bào)銷(xiāo)。(五)自制單據(jù)據(jù)要用黑色水水筆填寫(xiě)，內(nèi)內(nèi)容要填齊全全。 二、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單，須用黑黑色水筆填寫(xiě)寫(xiě)。數(shù)人一起起出差使用一一張差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，要要將每個(gè)人的的姓名都填上上，內(nèi)容填寫(xiě)寫(xiě)要齊全，要要有結(jié)算人，負(fù)負(fù)責(zé)人的簽章章。三、發(fā)票報(bào)銷(xiāo)、報(bào)報(bào)銷(xiāo)憑證填寫(xiě)寫(xiě)圖解：發(fā)票報(bào)銷(xiāo)經(jīng)手人人及領(lǐng)導(dǎo)填寫(xiě)寫(xiě)位置:普 通 發(fā) 票票背 面xx項(xiàng)目購(gòu)xxx經(jīng)手人：xx xx 日期： 領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字：復(fù) 寫(xiě) 發(fā) 票票 xx項(xiàng)目購(gòu)xx經(jīng)手人：xx xx 日期：正 面 領(lǐng)導(dǎo)簽字字：物資采購(gòu)類(lèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)憑單 年年 月 日部 門(mén) 名名 稱(chēng)本人姓名采購(gòu)員大 寫(xiě) 金 額額人民幣：小寫(xiě)十萬(wàn)千百十元角分用途： 主管負(fù)責(zé)人簽字字：總經(jīng)理 分管管副總 項(xiàng)目目經(jīng)理經(jīng)手人簽字：庫(kù)管 收收貨部門(mén) 會(huì)計(jì)計(jì)： 經(jīng)經(jīng)營(yíng)招待類(lèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)憑單 年年 月 日部 門(mén) 名名 稱(chēng)本人姓名部門(mén)負(fù)責(zé)人大 寫(xiě) 金 額額人民幣：小寫(xiě)十萬(wàn)千百十