銀行貸款案例

1、銀行貸款案例莫水利水電212程公司的銀行貸款一、案例介紹某公司主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊資本5 568萬元，屬國家投資的有限責任公司。該公司具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二 級資質，工民建三級資質，公司施工能力強，具有獨特的行業(yè)優(yōu)勢。截至2005年6月，公司實現(xiàn)銷售收入10 191萬元，銷售利潤 1 225萬元，毛利率12%,凈利潤為755萬元，盈利狀況較好。公司總資產(chǎn)為15 940萬元，凈資產(chǎn)為9 180萬元，資產(chǎn)負債率為 42. 4%,資本結構較合理，公司的短期償債能力較強，財務 風險較低

2、。由于資金短缺，該公司以XX公司為擔保人，向南昌商業(yè)銀行XX支行申請流動資金貸款3 000萬元，期限1年，用于工程施工投標和工程施工。附公司報表如下：二、問題提出.貸款申請人是否具備信用主體資格.貸款申請人應向銀行提供哪些資料.請寫出貸款申請報告。.根據(jù)提供的資料分析該公司的財務風險，其是否具有償債能力.銀行是否應貸款給該公司三、參考分析1、具備。(1)申請人應具有相應的民事權利能力和民事行為能力(2)申請人應符合貸款通則的規(guī)定。(1)申請人的基礎資料(2)申請人的擔保資料(3)單項業(yè)務的相關資料XX公司申請流動資金貸款報告 南昌商業(yè)銀行XXj行：一、借款金額及期限我公司以XX公司為擔保人，向

3、貴銀行 XX支行申請流動資金貸款 3000萬元，期限1 年。二、借款用途用于工程施工投標和工程施工。三、公司概況（一）公司情況介紹我公司位于XX市XX路XX號，主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊資本5 568萬元，屬國家投資的有限責任公司。法人代表：XXX。（二）公司經(jīng)營業(yè)績及財務狀況我公司具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級、工民建三級資質，公司施工能力強，具有獨特的行業(yè)優(yōu)勢。截至2005年6月，公司實現(xiàn)銷售收入10191萬元，銷售利潤1 225萬元，毛利率12%,凈利潤為755萬元，盈利狀況 較好。

4、公司總資產(chǎn)為15 940萬元，凈資產(chǎn)為9 180萬元，資產(chǎn)負債率為 42. 4%,資本結 構較合理，公司的短期償債能力較強，財務風險較低。（三）公司發(fā)展前景分析自1998年大洪水后，國家加大了對水利防洪設施的投入。水資源的合理開發(fā)利用， 能源供應的緊缺，將會帶動該行業(yè)的發(fā)展，在這樣的大背景下，我公司主營業(yè)務呈現(xiàn) 穩(wěn)步增長的態(tài)勢。作為江西省水利廳的直屬單位，我公司擁有較穩(wěn)定的市場份額。（四）還款來源分析公司到2005年6月止，實現(xiàn)凈利潤 755萬元，銷售利潤率為 7. 4%,盈利能力較強。但 是，萬一市場發(fā)生變化，出現(xiàn)難以預料的情況，公司的盈利將發(fā)生改變。因此，公司 提請XX公司為擔保單位，該擔

5、保單位工程施工能力較強，有穩(wěn)定的業(yè)務來源，現(xiàn)金流 量較充足，完全有能力歸還該筆貸款。4、5、題信貸調查分析報告（銀行對企業(yè)的分析）一、申請人基本情況（一）股權結構及實際控制者分析申請人江西省水利廳直屬的公司，系國家全資控股公司。公司注冊資金為人民 幣5 568萬元。（二）行業(yè)地位、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模申請人具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級 資質，工民建三級資質，公司施工能力強，具備獨特的行業(yè)優(yōu)勢。（三）經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營作風公司穩(wěn)健經(jīng)營，施工能力良好。（四）管理水平和信用狀況該公司在職人員1 300人，其中：具有高級職稱的 26人，中級職稱的70人，初級職 稱的256

6、人，工人技師119人，公司的人員結構比較合理，人員素質較高。公司組織機 構：總經(jīng)理辦公室下設三總師辦公室、經(jīng)理辦公室、工程部、經(jīng)營部、質安部、人事 部、財務部、生活基地管理處、醫(yī)院、學校、機安公司、設備公司和若干項目部等機構。內控制度較嚴密，重大決策的程序遵照集體決策的原則，并獲得 IS09001和IS02000 質量體系認證證書。公司無任何不良信用記錄。二、經(jīng)營狀況分析（一）主導產(chǎn)品分析公司主營業(yè)務為水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、裝璜、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等，但由于該公司規(guī)模不大，市場競爭壓力較大。（二）市場營銷分析公司隸屬水利基礎設施建設行業(yè)，施工能力較強，主營業(yè)務

7、繼續(xù)保持穩(wěn)定增長的 態(tài)勢，其工程業(yè)務主要通過競、投標方式來獲得。作為江西省水利廳的下屬，該公司 擁有穩(wěn)定的市場份額。（三）經(jīng)營風險分析該公司業(yè)務發(fā)展較快，水利水電基礎建設要求高，施工難度大，受到自然環(huán)境的 制約，其經(jīng)營風險較大。同時，公司系由國有企業(yè)改制而來，承擔了部分社會福利職 能，對公司提高經(jīng)濟效益不利，長期來看負擔較重。（四）行業(yè)風險分析該公司所處行業(yè)屬國民經(jīng)濟的基礎行業(yè)之一。這些年，國家加大了對水利防洪設 施的投入，給行業(yè)發(fā)展帶來契機。公司具有國家一級路面施工資質，核心競爭力較強， 但該公司規(guī)模不大，雖然行業(yè)有一定的行業(yè)壁壘，專業(yè)性強，市場競爭也十分激烈。（五）近兩年經(jīng)營業(yè)績及前景預測

8、分析近幾年，隨著綜合實力的逐步增強，該公司連續(xù)四年被評為“江西省先進企業(yè)”， 從2000年起三年三大步實現(xiàn)了產(chǎn)值、管理和效益的跨越式發(fā)展，管理水平和經(jīng)濟效益 明顯提高。由于近年來國家加大了對水利和基礎設施的投入，工程業(yè)務量大，同時公 司也在積極擴大市場份額，進行經(jīng)營轉型，其發(fā)展前景較好。三、財務狀況變化分析（一）資產(chǎn)變化情況分析.對資產(chǎn)構成變化的分析及評價：本期公司流動資產(chǎn)總額為11 809萬元，占資產(chǎn)比重為74. 1%,符合其經(jīng)營特征，資產(chǎn)的流動性有所下降，主要原因是公司其他應收 款減少、存貨（公司所墊付的工程款）減少；本期固定資產(chǎn)凈值為 4 043萬元，占資產(chǎn)比 重為25. 4%,固定資產(chǎn)

9、沒有及時更新。.對主要類資產(chǎn)變化及評價：（1）貨幣資金：本期貨幣資金余額為4 605萬元。存款有1/3在我行運作。（2）應收賬款、其他應收款變化及原因的分析：應收賬款2 936萬元，比年初數(shù)減少276萬元；其他應收款 161萬元，比年初數(shù)減少 47萬元。（3）存貨變化及原因分析：本期公司的存貨為2 191萬元，比年初數(shù)減少604萬元。主要構成為工程成本。由于尚未進行決算，記入該科目，一旦進行決算，其變現(xiàn)能力較 強。（二）負債變化情況分析.對負債構成變化的分析及評價：本期公司流動負債5 660萬元，主要構成為應付賬款1 381萬元、預收賬款2 077萬元、其他應付款 2 023萬元，長期借款1

10、100萬元。.對主要類負債變化的分析及評價：（1）短期借款：無。（2）預收賬款及其他應付款：公司本期預收賬款2 077萬元，比上年減少 2 843萬元；其他應付款2 023萬元，比年初數(shù)增加 131萬元。（三）所有者權益變化情況分析.總額變化分析：公司本期所有者權益為9 180萬元，與年初數(shù)相比增加 1 155萬元。.所有者權益占資金來源比重的變化分析：所有者權益變化明顯，自有資金在資 金來源中占有很大比重。（四）財務狀況變化的總括分析和評價綜合結論.從總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等變化看經(jīng)營能力變化：本期公司的總資產(chǎn)為15 940萬元，而凈資產(chǎn)為9180萬元。截至2005年6月，實現(xiàn)工程結算收入 1019

11、1萬元，周轉效率較快， 經(jīng)營能力較好，盈利能力較強。.從負債結構、所有者權益占比重看財務風險變化：本期公司的資產(chǎn)負債率為42. 4%,水平較低，長期償債能力較強，公司實際的償債負擔較小，財務風險一般。3.綜合結論：公司的資產(chǎn)負債率僅為42. 4%,公司所有者權益保障程度較高。流動比率和速動比率分別為 2. 09和1. 70,表明公司短期償債能力較強。公司的工程 墊付資金較大，對公司的擴大經(jīng)營會產(chǎn)生一定的負面影響。固定資產(chǎn)凈值率只有50%左右，工程機械設備老化，如遇固定資產(chǎn)更新，將存在一定的資金壓力。（五）財務風險變化的原因分析.從資金來源看：截至 2005年6月，公司實現(xiàn)工程決算收入 10 1

12、91萬元，加上一些 在建工程回籠的資金，現(xiàn)金流量較大，資金來源渠道比較穩(wěn)定。2.從資金使用看：公司的資金使用基本集中在營利性資產(chǎn)上，管理較為規(guī)范。四、盈利變化分析（一）利潤構成變化分析截至2005年6月，公司實現(xiàn)銷售收入 10 191萬元，主營業(yè)務收入得到了較大的發(fā)展， 實現(xiàn)銷售利潤1 225萬元，毛利率12%;營業(yè)利潤769萬元；凈利潤為755萬元。盈利狀 況較好。（二）費用構成變化分析公司的期間費用主要列支項目為管理費用，費用總額計485萬元，主要包括預提費用及其他管理性費用支出。財務費用為一29萬元。（三）其他業(yè)務利潤變化分析公司沒有其他業(yè)務利潤，公司圍繞主業(yè)經(jīng)營特點明顯。（四）銷售成本

13、變化分析公司實現(xiàn)銷售收入10191萬元，其銷售成本為8 653萬元，盈利能力相比上年同期有 所減少。五、財務指標的計算及分析（一）短期償債能力變化分析本期流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=11 809/5 660 = 2. 09上年末流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=13 212/8 414 = 1. 57本期速動比率=（流動資產(chǎn)一存貨）/流動負債一待攤費用=（11 809 2 191）/660 = 1 . 70上年末速動比率=（流動資產(chǎn)一存貨）/流動負債=（13 212-2 795）/8 414= 1. 24 分析結論：本期的流動、速動比率均比上年有所提高，說明公司的短期償債能力增強。（二）長期償債

14、能力變化分析本期資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=6 760/15 940 = 42. 4%上年末資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額=9 514/17 539 = 54 . 2%分析結論：資產(chǎn)負債率比上年下降，資本結構進一步得到改善，財務風險較低。（三）盈利能力分析主營收入息稅前收益率=（利潤總額+利息）/主營業(yè)務收入= （755 29）/10 191 = 7. 1%總資產(chǎn)利潤率=凈利潤/總資產(chǎn)平均余額=755/ 16 740 = 4. 5%凈資產(chǎn)利潤率=凈利潤/凈資產(chǎn)平均余額=755/8 603= 8. 8%分析結論：公司的盈利能力較好，但應注意的是能否繼續(xù)保持持續(xù)增長，公司的 自身規(guī)模有待提升，

15、同時也要注意國家經(jīng)濟發(fā)展的外部環(huán)境，也就是說國家對基本建 設的投入能否保持目前的水平，這對公司能否持續(xù)的盈利十分關鍵。（四）經(jīng)營效率分析應收賬款周轉次數(shù)=銷售收入/應收賬款平均余額=10191/3 074=3. 3（次）存貨周轉次數(shù)=銷售成本/存貨平均余額=8 653/2 493= 3. 47（次）總資產(chǎn)周轉次數(shù)=銷售收入/總資產(chǎn)平均余額=10 191/16 740 = 0. 61（次）六、申請銀行保函授信用途和還款來源分析用途分析（了解直接、真實用途，是否合法、合規(guī)）：該公司申請銀行保函授信金額人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標、工程施工。其用途真實、合法。該公司 長期在我行進行結

16、算，常年辦理銀行保函業(yè)務，履約能力強，注重誠信。七、擔保分析（一）擔保資格（營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡是否年檢、有效，查驗公司章程、驗資報告、董事會決議等 ）擔保單位經(jīng)營能力較強，狀況良好。該單位營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、貸款卡均已 年檢。其經(jīng)營能力較強，具備一定的經(jīng)濟擔保能力。（二）擔保能力（經(jīng)營、財務狀況、風險度、現(xiàn)金流量、或有負債及現(xiàn)金來源等方面分 析）擔保單位XXX公司的經(jīng)營狀況和財務狀況良好，經(jīng)營較為穩(wěn)健，加之其資產(chǎn)負債率 較低，現(xiàn)金流量充足，具備一定的償債能力。（三）擔保意愿（與申請人關系、動機，是否知道款項用途，履行擔保義務的歷史記錄等）擔保單位與申請單位均具有一級法入主體資格。擔

17、保單位知道申請單位申請銀行 保函授信額度的用途。擔保單位在我行有融資記錄，按時歸還，信用良好，公司經(jīng)營 良好，擔保意愿較強，未有廢保的記錄。八、在各行存貸款、結算情況及與我行合作潛力、效益分析申請人存款總額為4 600余萬元。由于公司已在我行開立基本賬戶，因而其資金的30 %在我行，往來也較為頻繁。公司在我行辦理過較多的銀行保函業(yè)務，除未到期的 外均履約，對于該客戶的授信有利于加快業(yè)務的辦理速度，加深雙方的合作，加之公 司有穩(wěn)定的資金回籠渠道及穩(wěn)健的經(jīng)營戰(zhàn)略，必將會為我行與該公司的銀行雙贏合作 奠定基礎，雙方合作前景較好。九、問題與風險.公司視施工質量為其生命，在其工程業(yè)務推進過程中，應該牢固

18、樹立質量第一 的觀念，切實防范經(jīng)營風險。.公司承擔了部分社會福利職能，對公司提高經(jīng)濟效益不利，長期來看負擔較重。十、綜合評價及結論性意見（一）公司概況及經(jīng)營情況申請人施工能力強，具備獨特的行業(yè)優(yōu)勢，具有國家水利水電工程施工總承包一 級資質，省公路工程施工總承包二級資質，工民建三級資質。（二）狀況和經(jīng)營成果分析.經(jīng)營成果分析：截至 2003年6月末，公司實現(xiàn)工程業(yè)務收入 10 191萬元，主營業(yè) 務禾I潤、營業(yè)利潤、凈利潤分別為 l 225萬元、769萬元、755萬元，盈利能力好。.財務狀況分析：公司的總資產(chǎn)為15 940萬元，凈資產(chǎn)為9 180萬元，總體規(guī)模屬中小企業(yè)。資產(chǎn)負債率為 42. 4%,比例比較理想。流動比率和速動比率分別為2. 086和1. 698,由于公司在建的工程項目較多，造成公司長期負債較少，導致公司資產(chǎn)的 速動比率一般，公司的齒輪比率為12%,有向銀行舉債的空間。公司施工整體能力較強，其應收賬款較大。.用途分析：該公司申請銀行保函授信額度人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標、工程施工。其用途真實、合法。工程招標單位（即業(yè)主）要求參加投標的企業(yè)提供相關的銀行