行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告

1、東公園街道風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告根據(jù)財(cái)政部關(guān)于開展 2018 年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編 報(bào)工作的通 知財(cái)會函（ 2018） 11 號、省財(cái)政廳遼財(cái)會（ 2019） 32 號和市財(cái)政街 道撫財(cái)會（ 2019） 18 號文件精神，我單位組 織開展了對單位各部門的風(fēng)險(xiǎn) 評估活動(dòng)，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：一、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)組織情況（一）工作機(jī)制本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下， 由財(cái)務(wù)科具 體組織實(shí)施的。為完成工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，財(cái)務(wù)科從 辦公室、黨政辦抽調(diào)相 關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評估小組，專門 從事此次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評估范圍1、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為：單位層面風(fēng)

2、險(xiǎn)和業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。單位層面風(fēng)險(xiǎn)主要包括以下三個(gè)方面： 組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機(jī)制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；經(jīng)濟(jì)決策風(fēng)險(xiǎn)：單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制不科學(xué)，決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；人力資源風(fēng)險(xiǎn)：單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)。本單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)主要包括預(yù)收支管理風(fēng)險(xiǎn)、 資產(chǎn)2、本次風(fēng)險(xiǎn)評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門：內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門：財(cái)務(wù)科、辦公室、黨政辦等相關(guān)部門。（三）風(fēng)險(xiǎn)評估的程序和方法1、風(fēng)險(xiǎn)評估程序 本次風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評估小組先研究制定了風(fēng)險(xiǎn)評估工作計(jì) 劃，明確風(fēng)險(xiǎn)評估

3、的目標(biāo)和任務(wù)； 其次組織召開了由各科室負(fù)責(zé)人參 加的動(dòng)員會， 對風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)做岀了動(dòng)員和安排， 要求各科室先進(jìn)行選 再擇 自次查，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，研究整改措施，向風(fēng)險(xiǎn)評估小組匯報(bào)自查情況;查對 風(fēng)其后，根據(jù)各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進(jìn) 行風(fēng)險(xiǎn)分析，組織編寫風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。2、風(fēng)險(xiǎn)評估方法 本采文 法、次流程圖法、財(cái)務(wù)報(bào)表分析法用以及小組討論和訪談等方件法以識別風(fēng) 險(xiǎn)。四）收集的資料和證據(jù)等情況計(jì)憑證、賬本復(fù)印件，以及各科室的自查情況等。二、風(fēng)險(xiǎn)評估活動(dòng)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素（一）單位層面風(fēng)險(xiǎn)因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)因素1單位預(yù)算未分解

4、下達(dá)至各科室及業(yè)務(wù)部門，可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足，執(zhí)行力不夠（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) B1）；2、單位未按規(guī)定建立票據(jù)臺帳，不符合財(cái)務(wù)管理要求（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B2）；3、單位支出事項(xiàng)未嚴(yán)格按照審批權(quán)限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務(wù)管（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B3）；Al) o理制度要求Al) o理制度要求不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度（風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)B4）o二、風(fēng)險(xiǎn)分析1、單位總體風(fēng)險(xiǎn)水平根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估表對單位各個(gè)層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行打分評價(jià)，單位總體風(fēng) 險(xiǎn)水平為25.98 （風(fēng)險(xiǎn)最高100分），屬于偏低水平。I單位項(xiàng)目業(yè)務(wù)層面層面預(yù)算收支資產(chǎn)合同業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理管理標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)值100100100100100評估值2223362826權(quán)重40%19%14%16%11%綜合得分8.8%4.43%4.98%4.88%2.89%、重要和重大風(fēng)險(xiǎn)因素經(jīng)對以上風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，以上所列風(fēng)險(xiǎn)因素根據(jù)發(fā)生可能性和影響程度列表如下：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性0 20% 100%四、關(guān)于應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的措施建議1、嚴(yán)格落實(shí)關(guān)鍵崗位人員輪崗制度？2、財(cái)務(wù)部門根據(jù)同級財(cái)政部門批復(fù)的預(yù)算和單位內(nèi)部各業(yè)務(wù)部部門門提岀的支出需求，將預(yù)算指標(biāo)按照部門進(jìn)行分解，并下達(dá)至