Ay-eviixERP生產管理及財務成本核算流程(全)

1、、 .我們打敗了敵人。 我們們把把敵人打敗敗了。 HCCO公司司的生產產流程業(yè)務編號MA-0001業(yè)務名稱生產車間統(tǒng)統(tǒng)計流程程業(yè)務流程簡簡述生產車間的的料、工工、費統(tǒng)統(tǒng)計及完完工工時時、完工工產量核核算流程適用范范圍適用于藥品品生產原原料的領領料、產產品入庫庫、產品品完工統(tǒng)統(tǒng)計工作作。相關崗位及及權限崗位系統(tǒng)操作權限生產車間統(tǒng)統(tǒng)計進行統(tǒng)計報報表的手手工報送送上報庫房進行生產物物資的發(fā)發(fā)出和完完工的入入庫填加材料領領用單和和產成品品完工入入庫單財務成本核核算成本核算計算成本制制造生產計劃下達生產訂訂單下達訂單生產計劃員員 生產車車間 庫 房 財財 務具體工作流流程 生產訂單生產任務單 生產訂單生

2、產任務單領料單領料單物料需求預測物料需求預測消耗統(tǒng)計完工工時完工產量生產管理 完工通知單工 消耗統(tǒng)計完工工時完工產量生產管理 完工通知單工 材料出庫單材料出庫單質檢部出具質檢報告產成品完工入庫單質檢部出具質檢報告產成品完工入庫單成本計算成本項目的歸集成本計算成本項目的歸集描述生產計劃人人員可根根據銷售售合同審審批單提提前下發(fā)發(fā)任務通通知單，以以便采購購部門提提前安排排采購、生產車間做生產準備工作。生產車間計計劃人員員根據工工藝流程程進行算算料，向向物供部部提交用料料預測單單。銷售訂單正正式生效效后，生生產計劃劃員分解解生產計計劃，給給生產車車間下發(fā)發(fā)生產訂訂單。生產車間根根據生產產訂單手手工填

3、寫寫領料單單，領料料人員到到庫房進進行領料料，物供供部庫房房記賬人人員根據據領料單單在【庫存管管理】模塊填填制材料料出庫單單，庫房管管理人員員進行發(fā)發(fā)料確認認。對于于常用工工具、五五金件等等一次性性領料出出庫。生產車間按按照生產產訂單安安排，加加工完畢畢，手工工填制完完工通知知單，質檢部部門進行行質量檢檢驗，檢檢驗合格格后填寫寫質檢單單；庫房管管理人員員根據質質檢部門門質檢單單和完工通通知單辦辦理入庫庫，庫房房記賬人人員在【庫存管管理】模塊填填加產成成品入庫庫單。車間統(tǒng)計人人員統(tǒng)計計當月完完工產量量、完工工工時、在在產盤點點情況并并將數據據數據上上報財務務成本核核算會計計。 產產成品入入庫流程

4、程分析業(yè)務編號ST-0002業(yè)務名稱產成品入庫庫流程業(yè)務流程簡簡述生產車間加加工完畢畢本部門門加工工工序，進進行完工工入庫統(tǒng)統(tǒng)計流程適用范范圍藥品生產包包裝完畢畢，辦理理入庫相關崗位及及權限崗位系統(tǒng)操作權限生產計劃生產訂單下達生產訂訂單庫房記賬人人員填加產成品品入庫單單錄入、審核核、記賬賬生產車間完工通知完工通知單單質檢部進行質量檢檢查填寫質檢單單相關部門或或崗位 生產產車間質 檢檢庫 房房會計記賬具體工作流流程生產完成完工通知單生產完成完工通知單質檢單合格質檢單合格產成品入庫單產成品入庫單登帳并制單記賬登帳并制單記賬描述根據完工通通知單，質檢部部門安排排人員進進行質量量檢驗，根根據檢驗驗情況

5、，出出具質檢檢單。車車間的生生產完成成后，生生產部持持各車間間完工通通知單、質質檢部門門質檢單單到倉庫庫辦理產產品入庫庫手續(xù)。倉庫記賬人人員在【庫存管管理】模塊填填制產成成品入庫庫單，（一一式四聯聯庫房管管理人員員、庫房房記賬人人員、財財務部門門、生產產車間）并并進行打打印，庫庫房管理理人員進進行簽字字確認，分分別傳遞遞相關的的部門；財務材材料成本本核算人人員在【成本管管理】模塊進進行成本本核算，計計算產品品的最終終完工成成本。HCO公司司財務成成本核算算流程分分析詳解解 業(yè)務編號001業(yè)務名稱ERP中成成本核算算流程業(yè)務流程月末根據本本月歸集集的人工工費、材材料費及及制造費費用在完完工產品品

6、與在產產品之間間分配的的全過程程。業(yè)務相關崗崗位具體崗位描描述工資福利分分攤制單單（工資資）制造費用歸歸集制單單（總賬賬）審核、記賬賬（總賬賬）費用歸集（成成本）成本計算（存存貨）結轉制造費費用制單單（總賬賬）借：生產成本制造費用等借：生產成本制造費用等貸：應付工資借：制造費用借：制造費用貸：對應科目憑證審核憑證記賬憑證審核憑證記賬人工費用表制造費用表人工費用表制造費用表1、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結轉3、完成成本計算1、歸集分配成本費用2、工序間成本耗用的結轉3、完成成本計算借：生產成本借：生產成本制造費用貸：制造費用 材料出庫單單記賬（存存貨）機加材料（總總賬）轉播車材料料費用

7、（成成本）工時、產量量報表（成成本）產成品成本本分配（存存貨）入庫單記賬賬、制單單、（存存貨）單據記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”單據記賬相應倉庫對應類別的“材料出庫單”借：鋼板費用借：鋼板費用 鋁型材貸：原材料材料及外購半產品耗用表材料及外購半產品耗用表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表完工產品日報在產品盤點表完工產品處理表產成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配產成品取價分配查詢選擇半成品全取或取價分配借：產成品貸：生產成本借：產成品貸：生產成本借：半成品貸：生產成本具體描述每月由財務務相關人人員在【總帳】模塊編編制計提提工資福福利分攤攤憑證；在【固定資資產】模塊生生成固定定資產

8、折折舊計提提；日常常業(yè)務在在【總帳】模塊編編制憑證證，歸集集發(fā)生的的制造費費用的憑憑證（外外協加工工費用、水水電費、差差旅費用用）。上述憑證打打印后，在在【總帳】模塊中中執(zhí)行審審核并記記賬。財務成本會會計日常常在【存貨核核算】模塊中中對原材材料庫房房的機加加鋼板領領用、機機加鋁型型材領用用、生產產領用的的材料出出庫單進進行單據據記賬，生生成相關關憑證，每每月末在在結賬日日之前確確認所有有涉及原原材料及及包裝材材料的業(yè)業(yè)務完成成后，對對該倉庫庫進行月月末處理理。機加的材料料費通過過憑證傳傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸歸集： 借：制制造費用用鋼板費費 -鋁型材材費 -機物物料消耗耗 貸：原原材料 車體體改造

9、、系系統(tǒng)集成成、工程程部的材材料領用用通過【成本核核算】模塊直直接從【存貨核核算】模塊讀取?。?借借：生產產成本直接材材料 貸：原原材料 總賬會計在在【總帳】進行憑憑證審核核、記賬賬。車間統(tǒng)計手手工上報報本月完完工工時時、完工工產量、在在產品盤盤點數量量、機加加鋼板鋁鋁型材消消耗分配配表、工工序產品品耗用表表由成本本核算會會計輸入入到【成本管管理】模塊。財務成本會會計確認認當月相相關費用用憑證在在總帳已已經記賬賬后，確確認相關關倉庫已已經月末末處理，執(zhí)執(zhí)行【成本管管理】模塊中中的料、工工費取數數功能。成本核算會會計執(zhí)行行【成本管管理】模塊的的成本計計算，以以計算出出半成品品的單位位成本。成本核算會會計在【存貨核核算】模塊中中進行產產成品取取價。對對產成品品倉庫