公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度參考(大全)

1、公司費(fèi)用報(bào)銷管理財(cái)務(wù)管理制度（大全）【第一篇】一、目的：A、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出。 B、關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財(cái)務(wù)管理級(jí)次，提高公司工作效率，落實(shí)各部門和各級(jí)管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程?，F(xiàn)結(jié)合公司的實(shí)際制訂本財(cái)務(wù)文本特建議如下：二、適用范圍：本制度適用公司全體員工。三、 借支管理規(guī)定及借支流程3.1、出差借款：出差人員憑審批

2、后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差 返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。3.2、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3.3、各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天向公司總經(jīng)理申請(qǐng)備款。3.4、借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。3.5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款本人當(dāng)月工資中扣回。3.6、借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。3.7、 審批流程：工程借款用款人申請(qǐng)副總經(jīng)理審核總經(jīng)理批準(zhǔn)付款：非工程借款用款部門人員申請(qǐng)辦公室負(fù)

3、責(zé)人審核總經(jīng)理批準(zhǔn)付款，（借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部出納或總經(jīng)理授權(quán)人員處辦理領(lǐng)款手續(xù)）。四、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程4.1、日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，不得重復(fù)申請(qǐng)及報(bào)銷 。4.2、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)， 按照票據(jù)認(rèn)真填寫費(fèi)用支出憑證:嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。4.3、費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:工程費(fèi)用報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫費(fèi)用支出憑證 副總經(jīng)理審核總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)核對(duì)領(lǐng)款：行政費(fèi)用報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫財(cái)務(wù)部門復(fù)核辦公室負(fù)責(zé)人到

4、出納處報(bào)銷。職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)縣級(jí)元/餐伙食標(biāo)準(zhǔn)市外元/餐交通準(zhǔn)費(fèi)一般職員動(dòng)車或者火車硬臥元/天元/餐元/餐實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理/總經(jīng)理助理動(dòng)車或火車軟臥飛機(jī)元/天元/餐元/餐實(shí)報(bào)實(shí)銷總經(jīng)理動(dòng)車或者火車飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及說(shuō)明：5.2費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：5.2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。5.2.3、伙食費(fèi)依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，為了財(cái)務(wù)便于做帳必須提供發(fā)票或收據(jù)。5.2.4宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)，5.2.5、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用

5、與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)崗位實(shí)際情況報(bào)總經(jīng)理批發(fā)而定。5.2.6、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。5.2.7、員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒(méi)有車的情況下經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人員同意后可以乘坐公交車或出租車，可用公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。5.2.8、為了合理控制費(fèi)用支出,非工程費(fèi)用由公司辦公室負(fù)責(zé)人部統(tǒng)一管理，并指定專人負(fù)責(zé)，集中購(gòu)置 、報(bào)銷。5.2.9、招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。 5.2.10、培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公

6、司行政后勤統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送行政后勤。行政后勤根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。5.2.11、其他費(fèi)用根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。六、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定6.1、條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：6.2、公司財(cái)務(wù)部每周六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。6.3、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。七、 附則7.1本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部及總經(jīng)室。7.2本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效。 行政后勤 年 月 日【第二篇】第一條 公司一切收入必須上繳財(cái)務(wù)部

7、統(tǒng)收進(jìn)賬，不準(zhǔn)私設(shè)賬外賬、小金庫(kù)或截留公司收入，不得私存私分、據(jù)為己有。第二條 借款、領(lǐng)用支票審批程序：（一）領(lǐng)取借款單或付款申請(qǐng)單，填寫全部?jī)?nèi)容后，領(lǐng)用人簽字；結(jié)算起點(diǎn)在1000元以上的支出須使用支票支付。原則上員工不得因個(gè)人原因向公司借款。（二）審批簽字程序：1、屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的開支，金額在一萬(wàn)元以下的，借款人持填寫完整的借款單或付款申請(qǐng)單經(jīng)部門經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后，到財(cái)務(wù)部辦理付款；2、金額超過(guò)五萬(wàn)元以上（含五萬(wàn)元）的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。3、金額超過(guò)十萬(wàn)元以上（含十萬(wàn)元）的開支，必須經(jīng)董事長(zhǎng)與副董事長(zhǎng)均批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理付款。（三）

8、財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批手續(xù)的借款單或付款申請(qǐng)單，支出現(xiàn)金或簽發(fā)支票。（四）所有借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“前款不清，后款不借”的政策。第三條 費(fèi)用報(bào)銷審批程序：（一）一切費(fèi)用報(bào)銷必須填寫支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單并附原始憑證，原始發(fā)票各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，“付款單位”處必須標(biāo)有本公司全稱的字樣，經(jīng)辦人必須在原始發(fā)票背面簽字；（二）經(jīng)辦人須持填寫完整的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交主管會(huì)計(jì)審核；（三）主管會(huì)計(jì)就原始憑證的合法性、票據(jù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、費(fèi)用開支的合理性審核無(wú)誤簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，上報(bào)總經(jīng)理：屬于日常經(jīng)營(yíng)所需要的預(yù)算內(nèi)開支，報(bào)銷金額五萬(wàn)元以下的，由總經(jīng)理簽字后即可辦理報(bào)銷手續(xù)；2、其他所有預(yù)

9、算外開支、超標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷金額五萬(wàn)元以上的費(fèi)用，總經(jīng)理簽字后必須上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3、董事費(fèi)用須由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。（四）財(cái)務(wù)出納根據(jù)符合審批程序的支出報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單，進(jìn)行復(fù)核合格后，方可給予報(bào)銷；（五）各種費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)統(tǒng)一在每周三下午到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。第四條 費(fèi)用開支范圍與標(biāo)準(zhǔn)：（一）工資費(fèi)用是公司支付給職工個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬、津貼、補(bǔ)貼等。1、工資標(biāo)準(zhǔn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的基礎(chǔ)上，實(shí)行崗位工資制度，總經(jīng)理工資標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定，公司其他高級(jí)管理人員、中級(jí)管理人員和一般職員的工資標(biāo)準(zhǔn)原則上按本公司工資體系中的級(jí)別工資及績(jī)效工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，由人力資源部負(fù)責(zé)工資的管理、編制并上報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)決定，送財(cái)務(wù)部備案

10、。2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核業(yè)務(wù)部門提供的績(jī)效基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，并對(duì)人力資源部每月提供的工資報(bào)表進(jìn)行審核、發(fā)放和個(gè)人所得稅的代扣代繳，工資發(fā)放時(shí)間為次月5日。（二）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照第六條出差管理規(guī)定執(zhí)行。（三）保險(xiǎn)費(fèi)是為減少財(cái)產(chǎn)因意外事故而造成的經(jīng)濟(jì)損失向保險(xiǎn)公司投保所支出的費(fèi)用。主要包括為房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備所投的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、機(jī)損險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)等，按實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)金額報(bào)銷。（四）辦公費(fèi)用是公司在經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中發(fā)生的各項(xiàng)辦公費(fèi)用，包括文具紙張費(fèi)、印刷費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、計(jì)算機(jī)軟件資料費(fèi)、微機(jī)聯(lián)網(wǎng)、安裝費(fèi)、上網(wǎng)費(fèi)以及其他辦公用品等。行政部負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用的發(fā)生，憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（五）郵電通訊費(fèi)是公司因工作需要發(fā)生的

11、各項(xiàng)郵電通訊費(fèi)用，包括電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)、郵費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、快遞費(fèi)以及其他有關(guān)的費(fèi)用。1、公司業(yè)務(wù)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷須填寫支出報(bào)銷單，當(dāng)月話費(fèi)超過(guò)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，寫明原因經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，準(zhǔn)予報(bào)銷。2、其他郵電通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（六）交通費(fèi)是公司因業(yè)務(wù)需要在市內(nèi)發(fā)生的交通費(fèi)用。交通費(fèi)本著節(jié)約為主的原則，行政部負(fù)責(zé)公司車輛的調(diào)配，各部門業(yè)務(wù)用車原則上必須使用公司內(nèi)部車輛。所發(fā)生的交通費(fèi)由司機(jī)填寫支出報(bào)銷單，注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)后，按審批程序報(bào)銷。（七）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是公司為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合理需要而發(fā)生的招待費(fèi)用，包括接待國(guó)內(nèi)外賓客的宴請(qǐng)費(fèi)、禮品費(fèi)、招待用煙茶費(fèi)、舉辦招待會(huì)經(jīng)費(fèi)、開展國(guó)內(nèi)外購(gòu)銷業(yè)務(wù)中必需的

12、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，以及公司負(fù)擔(dān)的其他接待費(fèi)用。如需借款，參照借款流程。1、各種業(yè)務(wù)宴請(qǐng)必須事先經(jīng)總經(jīng)理同意；贈(zèng)送帶有公司標(biāo)志的紀(jì)念品，應(yīng)執(zhí)行公司的相關(guān)規(guī)定，除此以外附送的其他外購(gòu)商品，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、開支標(biāo)準(zhǔn)如下：（1）副總經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為150元/每人；（2）部門經(jīng)理開支標(biāo)準(zhǔn)為120元/每人；（3）（八）福利費(fèi)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)員工手冊(cè)中相關(guān)條款執(zhí)行以及按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金；以上費(fèi)用參照國(guó)家規(guī)定的比例提取、繳納。（九）維修費(fèi)是為保證公司的正常經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備的維護(hù)、修理、保養(yǎng)、檢測(cè)等費(fèi)用，由行政部按實(shí)際發(fā)生

13、金額憑發(fā)票報(bào)銷。（十）培訓(xùn)費(fèi)是公司為提高員工的專業(yè)技術(shù)水平和管理工作的需要，對(duì)公司職員進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)和考試培訓(xùn)費(fèi)用，由人力資源部負(fù)責(zé)安排，按照審批程序憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。（十一）其他費(fèi)用：為維持公司的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的其他費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。第五條 出差管理規(guī)定一、差旅申請(qǐng)程序：1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。二、差旅費(fèi)的預(yù)支：填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借

14、款事宜。三、差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：（一）開支范圍：公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、交通工具（1）出差人員乘坐火車，從晚8點(diǎn)至次日晨7點(diǎn)間，在車上過(guò)夜6小時(shí)以上的，或連續(xù)乘車時(shí)間超過(guò)12小時(shí)的，可購(gòu)?fù)P鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務(wù)緊急需要乘坐飛機(jī)的，應(yīng)提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通

15、工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí) 別一類城市地區(qū)二、三類城市地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理、副總500元400元部門經(jīng)理400元300元職 工300元200元交通部門經(jīng)理以上經(jīng)濟(jì)艙、軟臥、飛機(jī)需總經(jīng)理批準(zhǔn)職工硬臥飛機(jī)、軟臥需人力資源部核準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理原則上不得超過(guò)以上出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如遇特殊情況超標(biāo)，則須提出說(shuō)明由總經(jīng)理審批。（1）公司在出差地區(qū)如有協(xié)議酒店的，員工須選擇入住協(xié)議酒店，并遵循上述費(fèi)用限額；在沒(méi)有指定酒店的地區(qū)，在不影響業(yè)務(wù)的前提下，應(yīng)優(yōu)選就近經(jīng)濟(jì)型商務(wù)酒店（例如：如家、7日快捷酒店）入?。煌詣e出差人員，須合并

16、住宿；（2）對(duì)于員工因公出差，原則上不予報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，去機(jī)場(chǎng)或火車站、長(zhǎng)途車站應(yīng)盡量乘坐機(jī)場(chǎng)大巴及公共交通工具。 （3）如因業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi)用，需嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，并事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，。（4）出差住宿費(fèi)開具發(fā)票的天數(shù)，不得超過(guò)實(shí)際住宿的天數(shù)，如果出差實(shí)際天數(shù)超過(guò)預(yù)計(jì)天數(shù)的，則應(yīng)書面詳細(xì)陳述超過(guò)原因并附于報(bào)銷單后，并由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可。（5）出差期間發(fā)生的其他零星支出，如復(fù)印費(fèi)、打字費(fèi)等按辦公費(fèi)用報(bào)銷。（6）聘請(qǐng)公司外的人員與本公司員工共同出差辦事，聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如需提高標(biāo)準(zhǔn)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（7）出國(guó)任務(wù)批件是報(bào)銷出國(guó)費(fèi)用的依據(jù)。對(duì)于未按規(guī)定報(bào)批、未

17、獲出國(guó)任務(wù)批件的人員，公司不予報(bào)銷出國(guó)費(fèi)用。 四、報(bào)銷程序：1、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，分項(xiàng)目填列清楚。2、簽字程序按照費(fèi)用報(bào)銷程序執(zhí)行。3、差旅費(fèi)報(bào)銷單所列費(fèi)用按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用由個(gè)人自負(fù)。五、報(bào)銷時(shí)間：出差人員回公司后，必須于5個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦清差旅費(fèi)結(jié)算手續(xù)。六、其他規(guī)定1、禁止利用出差辦理招待之際宴請(qǐng)朋友；2、禁止假冒公務(wù)出差游山玩水；3、禁止員工長(zhǎng)期占用公款不辦理報(bào)銷和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務(wù)，應(yīng)根據(jù)金額大小和獎(jiǎng)懲規(guī)定對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的處罰；4、借出差之便回家探親的，須先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，其繞道車船費(fèi)由個(gè)人自負(fù)，不報(bào)銷繞道和在家期間的補(bǔ)助。

18、第六條 公司一切借款、費(fèi)用報(bào)銷的程序，必須遵守以上規(guī)定，以上規(guī)定并不與員工手冊(cè)中相關(guān)條款沖突，任何人不得違反規(guī)定，擅自擴(kuò)大費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予辦理?！镜谌康谝粭l 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在摘要處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）。第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。（附流程）第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買硬臥火