ＭＢＡ課程資料案例3-某公司財(cái)務(wù)方案分析

1、 某公司財(cái)務(wù)方案分析 以下是某公司總經(jīng)理張某與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人謝某在2001年7月10日的一次對(duì)話記錄: 總總經(jīng)理:謝經(jīng)經(jīng)理，公公司近期期經(jīng)營(yíng)情情況不錯(cuò)錯(cuò)，產(chǎn)銷銷率呈上上升趨勢(shì)勢(shì)，根據(jù)據(jù)市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷部提提供的營(yíng)營(yíng)銷報(bào)表表，本年年上半年年銷售量量比上年年同期上上升了近近40%，營(yíng)業(yè)業(yè)收入上上升了330%。另另?yè)?jù)各車車間提供供的成本本資料顯顯示，成成本控制制也取得得了一定定成效，可可比產(chǎn)品品單位成成本較上上年同期期下降了了3%。根根據(jù)這種種情況，我我與生產(chǎn)產(chǎn)副總經(jīng)經(jīng)理和營(yíng)營(yíng)銷副總總經(jīng)理商商議，計(jì)計(jì)劃在下下半年適適當(dāng)擴(kuò)大大生產(chǎn)能能力和生生產(chǎn)規(guī)模模，但我我們知道道目前公公司的資資金比較較緊張，因因此，你你這幾

2、天天到銀行行再協(xié)調(diào)調(diào)一下，看看能否再再貸一筆筆款項(xiàng)解解決一下下目前的的資金壓壓力。 謝謝經(jīng)理:張總總，我不不否認(rèn)目目前的銷銷售狀況況有所好好轉(zhuǎn)，但但從財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表情情況看，我我建議還還是慎重重考慮貸貸款問題題。謝謝經(jīng)理在在發(fā)表該該意見的的同時(shí)，將將報(bào)表交交予張總總，并就就報(bào)表項(xiàng)項(xiàng)目作了了必要說(shuō)說(shuō)明。 附附:該公公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表數(shù)數(shù)據(jù)摘要要。1、利潤(rùn)表表數(shù)據(jù)： 單位位：萬(wàn)元元2000年年1月-6月2001年年1月-6月主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本主營(yíng)業(yè)務(wù)稅稅金及其其附加2540177011435202350158主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)營(yíng)業(yè)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)656755612839710122816

3、41355322、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)2000-12-312002-6-330負(fù)債及權(quán)益益2000-12-312002-6-330現(xiàn)金8040短期借款150150短期投資2020應(yīng)付賬款4238應(yīng)收賬款300680應(yīng)付工資1218減：壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備1030應(yīng)交稅金1624應(yīng)收賬款凈凈額290650一年內(nèi)到期期長(zhǎng)期借借款380420存貨200150流動(dòng)負(fù)債合合計(jì)600650預(yù)付費(fèi)用3024長(zhǎng)期借款250210流動(dòng)資產(chǎn)合合計(jì)620884負(fù)債合計(jì)850860固定資產(chǎn)原原價(jià)12501250實(shí)收資本600600減：累計(jì)折折舊420470資本公積120160固定資產(chǎn)凈凈值830780盈余公積150185在建工程300300未分配利潤(rùn)潤(rùn)80419無(wú)形資產(chǎn)（土土地使用用權(quán)）5050股東權(quán)益合合計(jì)9501354資產(chǎn)總計(jì)18002014負(fù)債與權(quán)益益合計(jì)18002014問題討論