憑證管理制度9篇

1、【W(wǎng)ord版本下載可任意編輯】 憑證管理制度9篇 第1篇附三醫(yī)院有關(guān)記錄票據(jù)憑證管理制度 第三醫(yī)院有關(guān)記錄、票據(jù)和憑證管理制度 1.為加強醫(yī)院藥品購進(jìn)記錄、票據(jù)和憑證管理,根據(jù)藥品管理法、藥品管理法實施條例、山東省藥品使用質(zhì)量管理規(guī)范、藥品流通監(jiān)視管理方法等法律法規(guī)和規(guī)章,制定本制度。 2.記錄是指與藥品有關(guān)的各種記錄,如購進(jìn)藥品驗收記錄;藥品拆零記錄;麻醉、精神藥品相關(guān)記錄;處方等。票據(jù)和憑證指證明所使用藥品購進(jìn)、銷售合法性的原始證明材料,包括發(fā)票、隨貨同行單據(jù)等。 3.各種記錄的內(nèi)容應(yīng)真實、完整。 4.票據(jù)和憑證的索取:在購進(jìn)藥品時,應(yīng)當(dāng)及時索取相應(yīng)的藥品發(fā)票和隨貨同行單。發(fā)票應(yīng)為統(tǒng)一增值

2、稅發(fā)票(微機打印)且與隨貨同行聯(lián)及結(jié)算聯(lián)相一致。 5.票據(jù)和憑證的內(nèi)容:應(yīng)標(biāo)明供貨單位名稱、藥品名稱、規(guī)格、劑型、包裝數(shù)、包裝單位、數(shù)量、單價、金額、藥品批號、有效期、批準(zhǔn)文號、生產(chǎn)廠家等。 6.票據(jù)和憑證的核對:藥庫保管人員每筆藥品入庫后要及時與發(fā)票認(rèn)真核對,核對無誤后方可上報。 7.記錄、票據(jù)和憑證的儲存:藥品驗收記錄保存至超過藥品有效期1年,不得少于3年;麻醉、第一類精神藥品處方保存3年;毒藥、第二類精神藥品處方保存2年;普通藥品處方保存1年;麻醉、精神藥品消耗登記本保存3年;藥品拆零記錄保存1年。票據(jù)應(yīng)當(dāng)保存至超過藥品有效期1年,但不得少于3年。 第2篇a醫(yī)院原始憑證管理制度 醫(yī)院原始

3、憑證管理制度4 1、所取得的原始憑證必須具備:憑證的名稱、填制日期和編號;承受憑證單位的名稱:業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額;填制單位的名稱和財務(wù)(會計)專用章;經(jīng)辦人員簽章。內(nèi)容必須真實、完整。 2、經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時,要及時取得或編制原始憑證。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)人、驗收人、經(jīng)辦人簽字后,及時送交財務(wù)部門。 3、從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人的簽名或蓋章。 4、凡填有大小寫金額的原始憑證,大小寫必須要一致。 5、購買實物的原始憑證,必須附有入庫驗收證明。 6、一式幾聯(lián)的原始憑證,必須注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為報銷憑證。 7、財務(wù)部門對原始憑證要認(rèn)真開展

4、審核。審核憑證對應(yīng)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和內(nèi)容是否填寫齊全,數(shù)字計算是否正確。手續(xù)是否完備,書寫是否清晰。對違反財經(jīng)紀(jì)律和制度、內(nèi)容填寫不全、計算有誤、手續(xù)不完備、書寫不清楚的原始憑證,會計人員應(yīng)拒絕付款、報銷或執(zhí)行。對于弄虛作假、營私舞弊,偽造涂改憑證等違法亂紀(jì)行為,要拒絕執(zhí)行并及時向有關(guān)單位報告。 8、原始憑證不得外借,其他單位確需借用時,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可以復(fù)制;向外單位提供的原始憑證復(fù)印件,應(yīng)在專設(shè)的帳簿上開展登記,并由提供人員和接收人員共同簽名和蓋章。 9、對從外單位取得的原始憑證,遺失后,應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明,注明原來憑證的號碼、金額等內(nèi)容,并由經(jīng)辦人簽名、單位領(lǐng)導(dǎo)和會

5、計負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后才能代作原始憑證。 10、原始憑證所記載的各項內(nèi)容不得涂改,隨意涂改的視為無效單據(jù),不予報銷。 11、會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑單,嚴(yán)肅認(rèn)真、實事求是地記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實情況,并做到計算正確、真實可靠。 第3篇建設(shè)公司會計憑證、會計賬簿管理規(guī)范 某建設(shè)股份公司會計憑證、會計賬簿管理規(guī)范 第一條 根據(jù)公司會計制度規(guī)定,為了加強本公司會計憑證、會計賬簿的根底管理,制訂本規(guī)范。 第二條 本規(guī)范主要包括原始憑證管理、記賬憑證管理、會計憑證的填制、記賬憑證的復(fù)核以及會計賬簿的管理等。 第三條 原始憑證的管理 (一)應(yīng)執(zhí)行會計核算的事項,必須取得或者填制原始憑證,并及時送

6、交會計機構(gòu)。 (二)原始憑證的基本要求是: 1.原始憑證的內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;承受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額。 2.從外單位取得的原始憑證,必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定的人員簽名或者蓋章。對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位公章。 3.凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證,必須有驗收證明。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。 4.一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)當(dāng)注明

7、各聯(lián)的用途,只能以一聯(lián)作為報銷憑證。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫,并連續(xù)編號。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記,連同存根一起保存,不得撕毀。 5.發(fā)生銷貨退回的,除填制退貨發(fā)票外,還必須有退貨驗收證明;退款時,必須取得對方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證,不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。 6.職工公出借款憑據(jù),必須附在記賬憑證之后。收回借款時,應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本,不得退復(fù)原借款收據(jù)。 7.經(jīng)上級有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機關(guān)名稱、日期和文件字號。 8.原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的,應(yīng)當(dāng)由