網(wǎng)龍公司-公司治理手冊(cè)

1、(STOCK CODE: 777)公司治理手手冊(cè)1. 公公司治理理公司治理是是一套監(jiān)監(jiān)管和管管理公司司業(yè)務(wù)的的系統(tǒng)。公公司治理理架構(gòu)列列明，公公司內(nèi)各各個(gè)參與與者的權(quán)權(quán)利和責(zé)責(zé)任分布布，例如如董事會(huì)會(huì)、經(jīng)理理、股東東和其它它利益關(guān)關(guān)系者，并并說(shuō)明公公司事務(wù)務(wù)的決策策規(guī)則和和程序。這這套系統(tǒng)統(tǒng)不但提提供一個(gè)個(gè)架構(gòu)讓讓公司定定立目標(biāo)標(biāo)，也提提供各項(xiàng)項(xiàng)達(dá)致目目標(biāo)和監(jiān)監(jiān)察表現(xiàn)現(xiàn)的方法法。以下是根據(jù)據(jù)香港聯(lián)聯(lián)合交易易有限公公司(“聯(lián)交交所”)之聯(lián)聯(lián)交所上上市規(guī)則則(“上上市規(guī)則則”)及其它它有關(guān)良良好公司司治理準(zhǔn)準(zhǔn)則的提提綱和簡(jiǎn)簡(jiǎn)述。本本手冊(cè)將將函蓋以以下重要要事宜：影響股東權(quán)權(quán)利之重重大事宜宜董事和董

2、事事會(huì)的常常規(guī)企業(yè)文化企業(yè)公告和和資料披披露審核委員會(huì)會(huì)薪酬委員會(huì)會(huì)提名委員會(huì)會(huì)問(wèn)責(zé)及核數(shù)數(shù)內(nèi)部監(jiān)控檢討2.影響響股東權(quán)權(quán)利之重重大事宜宜2.1須須予公布布的交易易 (關(guān)連連交易(Connnecctedd Trranssacttionn)除外外)除了關(guān)連交交易以外外，上市市規(guī)則就就其它交交易亦設(shè)設(shè)監(jiān)管機(jī)機(jī)制。其它須予公公布交易易包括：1. 股股份交易易 上市公公司(或其附附屬公司司)對(duì)某項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)(不包括括現(xiàn)金)的收購(gòu)購(gòu), 而有有關(guān)代價(jià)價(jià)包括擬擬發(fā)行上上市的證證券, 并且就就有關(guān)收收購(gòu)計(jì)算算所得的的任何百百分比率率均低于于5%者；2. 須須予披露露的交易易 上市市公司(或其附附屬公司司)某宗交交

3、易或某某連串交交易(按上上市規(guī)則則第114.222及14.23條條合并計(jì)計(jì)算)；而就就有關(guān)交交易計(jì)算算所得的的任何百百分比率率為5%或以上上但低于于25%者；3. 主主要交易易 上市公公司(或其附附屬公司司)某宗交交易或某某連串交交易(按上上市規(guī)則則第114.222及14.23條條合并計(jì)計(jì)算), 而就就有關(guān)交交易計(jì)算算所得的的任何百百分比率率為255%或以以上者(但如屬屬收購(gòu)事事項(xiàng), 須低于于1000%；如如屬出售售事項(xiàng), 須低低于755%)；4. 非非常重大大的出售售事項(xiàng) 上上市公司司(或其附附屬公司司)某宗資資產(chǎn)出售售事項(xiàng), 或某某連串資資產(chǎn)出售售事項(xiàng)(按上上市規(guī)則則第114.222及14

4、.23條條合并計(jì)計(jì)算), 而就就有關(guān)出出售事項(xiàng)項(xiàng)計(jì)算所所得的任任何百分分比率為為75%或以上上者；上上述出售售事項(xiàng)包包括上上市規(guī)則則第114.229條所所載的視視作出售售情況；5. 非非常重大大的收購(gòu)購(gòu)事項(xiàng) 上上市公司司(或其附附屬公司司)的某項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)收收購(gòu)或某某連串資資產(chǎn)收購(gòu)購(gòu)(按上上市規(guī)則則第114.222及14.23條條合并計(jì)計(jì)算), 而就就有關(guān)收收購(gòu)計(jì)算算所得的的任何百百分比率率為1000%或或以上者者；6. 反反收購(gòu)行行動(dòng) 有關(guān)關(guān)反收購(gòu)購(gòu)行動(dòng)的的上市規(guī)規(guī)則其中中的一個(gè)個(gè)主要目目的是要要打擊俗俗稱買買殼上市市的行行為。那那就是說(shuō)說(shuō), 上市市公司(或其附附屬公司司)的某項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)收收購(gòu)或某

5、某連串資資產(chǎn)收購(gòu)購(gòu), 而有有關(guān)收購(gòu)購(gòu)按聯(lián)交交所的意意見(jiàn)構(gòu)成成一項(xiàng)交交易或安安排(或一連連串交易易或安排排的其中中一部分分), 或者屬屬于一項(xiàng)項(xiàng)交易或或安排(或一連連串交易易或安排排的其中中一部分分)；而該該等交易易或安排排具有達(dá)達(dá)致把擬擬收購(gòu)的的資產(chǎn)上上市的意意圖, 同時(shí)亦亦構(gòu)成規(guī)規(guī)避上上市規(guī)則則第八八章所載載有關(guān)新新申請(qǐng)人人規(guī)定的的一種方方法。根據(jù)上市市規(guī)則第第14.08條條, 下表表總結(jié)了了根據(jù)上上市規(guī)則則第114.007條計(jì)計(jì)算所得得的交易易分類及及相關(guān)百百分比率率。不過(guò)過(guò), 各類類交易的的具體規(guī)規(guī)定, 上市公公司應(yīng)參參考相關(guān)關(guān)的規(guī)則則。交易種類資產(chǎn)比率代價(jià)比率盈利比率收益比率股本比率股

6、份交易低于5%低于5%低于5%低于5%低于5%須予披露交交易5%或以上上, 但低低于255%5%或以上上, 但低低于255%5%或以上上, 但低低于255%5%或以上上, 但低低于255%5%或以上上, 但低低于255%主要交易- 出售事事項(xiàng)25%或以以上, 但低于于75%25%或以以上, 但低于于75%25%或以以上, 但低于于75%25%或以以上, 但低于于75%不適用主要交易- 收購(gòu)事事項(xiàng)25%或以以上, 但低于于1000%25%或以以上, 但低于于1000%25%或以以上, 但低于于1000%25%或以以上, 但低于于1000%25%或以以上, 但低于于1000%非常重大的的出售事事項(xiàng)

7、75%或以以上75%或以以上75%或以以上75%或以以上不適用非常重大的的收購(gòu)事事項(xiàng)100%或或以上100%或或以上100%或或以上100%或或以上100%或或以上附注：股本本比率只只涉及上上市公司司發(fā)行新新股本時(shí)時(shí)進(jìn)行的的收購(gòu)事事項(xiàng)(并不涉涉及出售售事項(xiàng))。下圖總結(jié)了了計(jì)算百百分率的的5種方法法，通稱稱 “55項(xiàng)測(cè)試試”：5項(xiàng)測(cè)試1.資產(chǎn)產(chǎn)測(cè)試 :交易所涉及及的資產(chǎn)產(chǎn)總值上市公司集集團(tuán)的資資產(chǎn)總值值 + 調(diào)整(如有)資產(chǎn)總值值 =流動(dòng)資資產(chǎn) + 非流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn) + 固固定資產(chǎn)產(chǎn) + 無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)*包括正正或負(fù)商商譽(yù)2.利潤(rùn)潤(rùn)測(cè)試 :交易所涉及及的資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)占的的盈利上市公司集集團(tuán)的盈盈利 + 調(diào)

8、整整(如有)3.收益益測(cè)試 :交易所涉及及的資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)占收收益上市公司集集團(tuán)的收收益 + 調(diào)整整(如有)收益指：一家公司主主要業(yè)務(wù)務(wù)所得收收益扣除偶然出出現(xiàn)的收收益和利利潤(rùn)項(xiàng)目目4.代價(jià)價(jià)測(cè)試 :代價(jià)的公平平價(jià)值上市公司的的市值總總額（以以交易日日前五個(gè)個(gè)營(yíng)業(yè)日日的平均均收市價(jià)價(jià)為基礎(chǔ)礎(chǔ)）5.股本本測(cè)試 :上市公司發(fā)發(fā)行作為為代價(jià)的的股本面面值上市公司集集團(tuán)的已已發(fā)行股股本的面面值有關(guān)通知、刊刊登公告告以及股股東批準(zhǔn)準(zhǔn)的規(guī)定定根據(jù)上市規(guī)規(guī)則第114.333條, 下表表概述了了不同的的交易性性質(zhì)就通通知、刊刊登公告告及股東東批準(zhǔn)的的不同規(guī)規(guī)定；有有關(guān)規(guī)定定一般應(yīng)應(yīng)用于每每個(gè)須予予公布的的交易類類別

9、。不不過(guò), 上市公公司應(yīng)同同時(shí)參照照有關(guān)規(guī)規(guī)則條文文或征詢?cè)兟蓭熞庖庖?jiàn), 以了解解其具體體規(guī)定。通知聯(lián)交所所刊登報(bào)章公公告股東通函股東批準(zhǔn)會(huì)計(jì)師報(bào)告告股份交易需要需要不需要不需要1不需要須予披露的的交易需要需要需要不需要不需要主要交易需要需要需要需要2需要3非常重大的的出售事事項(xiàng)需要需要需要需要2需要5非常重大的的收購(gòu)事事項(xiàng)需要需要需要需要2需要4反收購(gòu)行動(dòng)動(dòng)需要需要需要需要2,66需要4附注：11.如交易易是以股股份作為為代價(jià)來(lái)來(lái)支付, 而有有關(guān)代價(jià)價(jià)股份是是按一般般性授權(quán)權(quán)發(fā)行, 則毋毋須經(jīng)股股東批準(zhǔn)準(zhǔn)。不過(guò)過(guò), 如有有關(guān)代價(jià)價(jià)股份不不是按一一般性授授權(quán)發(fā)行行, 上市市公司在在發(fā)行有有關(guān)代

10、價(jià)價(jià)股份前前, 須根根據(jù)上上市規(guī)則則第113.336(22)(bb)條, 在股股東大會(huì)會(huì)上取得得股東批批準(zhǔn)。2.任任何股東東如在有有關(guān)交易易中占有有重大利利益, 該股東東及其聯(lián)聯(lián)系人須須放棄表表決權(quán)。3.只只限于收收購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)及/或公司司的事項(xiàng)項(xiàng)。必須須就被購(gòu)購(gòu)的業(yè)務(wù)務(wù)、一間間或多間間公司前前3個(gè)財(cái)政政年度擬擬備會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告告。4.必必須就被被收購(gòu)的的業(yè)務(wù)、一一間或多多間公司司前3個(gè)財(cái)政政年度擬擬備會(huì)計(jì)計(jì)師報(bào)告告。必須就上市市公司集集團(tuán)擬備備會(huì)計(jì)師師報(bào)告。須得到聯(lián)交交所批準(zhǔn)準(zhǔn)。2.2關(guān)關(guān)連交易易 (CConnnectted Traansaactiion)2.2.11一般性性原則2.2.11.1上

11、市規(guī)規(guī)則中有有關(guān)關(guān)連連交易的的規(guī)則(即第144A章)是要確確保上市市公司及及其附屬屬公司進(jìn)進(jìn)行關(guān)連連交易時(shí)時(shí), 能顧顧及整體體股東的的利益。防防范上市市公司及及其附屬屬公司的的董事、最最高行政政人員、或或主要股股東(或是他他們的聯(lián)聯(lián)系人)利用其其職位取取得利益益。2.2.11.2為達(dá)致致上述目目的, 第14AA章規(guī)定定關(guān)連交交易一般般須予披披露以及及須經(jīng)獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)。因因此, 上市公公司及其其附屬公公司如擬擬進(jìn)行任任何關(guān)連連交易, 必須須公布建建議中的的交易, 并向向股東發(fā)發(fā)出通函函, 提供供有關(guān)交交易數(shù)據(jù)據(jù)。上市市公司及及其附屬屬公司必必須在股股東大會(huì)會(huì)上獲得得股東批批準(zhǔn)后, 才能能進(jìn)行

12、有有關(guān)交易易。在通通過(guò)有關(guān)關(guān)交易的的股東大大會(huì)上, 在交交易中有有重大利利益的關(guān)關(guān)連人士士均不可可以參與與表決。不過(guò), 若干交交易類別別是可獲獲豁免遵遵守披露露及獨(dú)立立股東批批準(zhǔn)的規(guī)規(guī)定的, 另外外, 一些些交易亦亦只須遵遵守披露露規(guī)定而而已。2.2.11.3同時(shí), 關(guān)連交交易可以以是一次次過(guò)的交交易, 也可以以是持續(xù)續(xù)性的。兩兩種交易易各須遵遵守不同同的規(guī)則則。2.2.11.4上市公公司及其其附屬公公司是必必須就有有關(guān)的關(guān)關(guān)連交易易與有關(guān)關(guān)人士/公司訂訂立書面面協(xié)議。如如聯(lián)交所所要求, 上市市公司及及其附屬屬公司須須將有關(guān)關(guān)合約或或其草稿稿呈交聯(lián)聯(lián)交所。2.2.11.5第14AA章規(guī)定定,

13、上市市公司及及其附屬屬公司如如擬進(jìn)行行一項(xiàng)可可能屬于于關(guān)連交交易的交交易, 必須盡盡早咨詢?cè)兟?lián)交所所的意見(jiàn)見(jiàn), 以便便確定第第14AA章的規(guī)規(guī)定是否否適用以以及適用用的程度度。2.2.11.6另外, 聯(lián)交所所有特權(quán)權(quán)將任何何人視作作關(guān)連人人士, 亦可指指明若干干豁免規(guī)規(guī)定不適適用于個(gè)個(gè)別交易易。2.2.11.7董事們們請(qǐng)注意意, 一項(xiàng)項(xiàng)交易既既可以是是關(guān)連交交易也可可以同是是時(shí)反收收購(gòu)行動(dòng)動(dòng)、非常常重大的的收購(gòu)事事項(xiàng)、非非常重大大的出售售事項(xiàng)、主主要交易易、須予予披露的的交易或或股份交交易, 因此公公司須同同時(shí)參閱閱上市市規(guī)則第第14章須須予公布布的交易易的規(guī)規(guī)定。2.2.11.8另外，公公司

14、上市市后當(dāng)要要進(jìn)行關(guān)關(guān)連交易易時(shí), 須向聯(lián)聯(lián)交所填填報(bào)任何何涉及關(guān)關(guān)連交易易或持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易的清清單；有有關(guān)清單單須按聯(lián)聯(lián)交所不不時(shí)指定定的形式式填報(bào)。2.2.22 關(guān)連連交易分分類概述述關(guān)連交易的種類關(guān)連交易的種類(丙)財(cái)務(wù)資助(1)由關(guān)連人士或合資公司提供(2)提供給關(guān)連人士或合資公司(乙)間接涉及關(guān)連人士的交易(3)認(rèn)購(gòu)不同類別股份(2)以優(yōu)惠條款認(rèn)購(gòu)股份收購(gòu)或出售公司權(quán)益(甲)上市公司(或其附屬公司)直接與關(guān)連人士訂立的交易何為“交易”?選擇權(quán)合營(yíng)企業(yè)誰(shuí)是關(guān)連人士?誰(shuí)是聯(lián)系人？2.1上上市公司司（或其其附屬公公司）直直接與關(guān)關(guān)連人士士訂立的的交易：關(guān)連人士上市公司（或其附屬公司）關(guān)連

15、人士上市公司（或其附屬公司）2.2.22.1.1誰(shuí)是關(guān)關(guān)連人士士？為方便下述述的討論論, 關(guān)連連人士可可分下列列三大組組別：甲組：關(guān)連連人士 = 上上市公司司的董事5.董事事的聯(lián)系系人緊接關(guān)連交交易的112個(gè)月月前的董董事6.緊接接前122個(gè)月的的董事的的聯(lián)系人人最高行政人人員7.最高高行政人人員的聯(lián)聯(lián)系人主要股東8.主要要股東的的聯(lián)系人人乙組：關(guān)連連人士 =(1)甲組關(guān)關(guān)連人士士共同或或個(gè)別持持有100%或以以上投票票權(quán)的上上市公司司非全資資附屬公公司上述第(11)段所所述的上上市公司司非全資資附屬公公司的附附屬公司司丙組：關(guān)連連人士 = 上上市公司司的附屬屬公司的的董事5.董事事的聯(lián)系系人

16、緊接關(guān)連交交易的112個(gè)月月前的董董事6.緊接接前122個(gè)月的的董事的的聯(lián)系人人最高行政人人員7.最高高行政人人員的聯(lián)聯(lián)系人主要股東8.主要要股東的的聯(lián)系人人甲組：董事5.董事事的聯(lián)系系人緊接關(guān)連交交易前112個(gè)月月前的董董事6.緊接接前122個(gè)月的的董事的的聯(lián)系人人最高行政人人員7.最高高行政人人員的聯(lián)聯(lián)系人主要股東8.主要要股東的的聯(lián)系人人10%上市公司丙組：上市公司董事5.董事事的聯(lián)系系人乙組：上市公司的非全資附屬公司(包括其附屬公司)緊接前關(guān)連連交易112個(gè)月乙組：上市公司的非全資附屬公司(包括其附屬公司)6.緊接接前122個(gè)月的的董事的的聯(lián)系人人50%-90%最高行政人人員50%-9

17、0%7.最高高行政人人員的聯(lián)聯(lián)系人主要股東8.主要要股東的的聯(lián)系人人50%50%附屬公司附屬公司關(guān)連人士關(guān)連人士2.2.22.1.2 誰(shuí)是“聯(lián)系人人”？(1)就就關(guān)連人人士為個(gè)個(gè)人而言言，其 “聯(lián)系人人” 是：家屬權(quán)益：(i)配配偶；及及(ii)不超過(guò)過(guò)18歲的的子女或或繼子女女（包括括親生或或領(lǐng)養(yǎng)的的）。信托受托人人權(quán)益：在以該個(gè)人人或其任任何家屬屬權(quán)益為為受益人人（或如如屬全權(quán)權(quán)信托, 以其其所知是是全權(quán)托托管的對(duì)對(duì)象）的的任何信信托中, 具有有受托人人身份的的受托人人；及該信托受托托人, 以其信信托受托托人之身身份直接接或間接接擁有股股本權(quán)益益的任何何公司（“被信托受托人控制之公司”）,

18、 而該信托受托人所擁有之股本權(quán)益足以讓其在股東大會(huì)上行使或控制行使30%或以上的投票權(quán), 或足以讓其控制董事會(huì)大部份成員, 及上述被信托受托人控制之公司的任何附屬公司。該等被信托托受托人人控制之之公司的的任何控控股公司司或任何何該等控控股公司司的附屬屬公司；該個(gè)人、其其家屬權(quán)權(quán)益、上上述1(b)項(xiàng)項(xiàng)所述之之信托受受托人（無(wú)無(wú)論以其其本身之之信托受受托人身身份及/或以信信托受托托人權(quán)益益）直接接或間接接擁有股股本權(quán)益益的任何何公司, 而他他們所合合共擁有有的股本本權(quán)益足足以讓他他們?cè)诠晒蓶|大會(huì)會(huì)上行使使或控制制行使330%或或以上的的投票權(quán)權(quán), 或足足以讓他他們控制制董事會(huì)會(huì)大部份份成員, 以及

19、及該等公公司的任任何附屬屬公司或或控股公公司或其其控股公公司的附附屬公司司。(2)就就關(guān)連人人士為公公司而言言，其 “聯(lián)系人人” 是：-(a)其其附屬公公司；(b)其其控股公公司；(c)其其控股公公司的附附屬公司司；(d)上上述(22)(aa)-(c)項(xiàng)項(xiàng)所指的的其它公公司（一一家或多多家）直直接或間間接擁有有股本權(quán)權(quán)益的公公司, 而他們們合共擁?yè)碛械墓晒杀緳?quán)益益足以讓讓他們?cè)谠诠蓶|大大會(huì)上行行使或控控制行使使30%或以上上的投票票權(quán), 或足以以讓他們們控制董董事會(huì)大大部份成成員；(e)信信托受托托人權(quán)益益：在以該公司司為受益益人（或或如屬全全權(quán)信托托, 以該該公司所所知是全全權(quán)托管管的對(duì)象象

20、）的任任何信托托中, 具有受受托人身身份的受受托人；及該信托受托托人, 以其信信托受托托人之身身份直接接或間接接擁有股股本權(quán)益益的任何何公司（“被信托受托人控制之公司”）, 而該信托受托人所擁有之股本權(quán)益足以讓其在股東大會(huì)上行使或控制行使30%或以上的投票權(quán), 或足以讓其控制董事會(huì)大部份成員, 及被信托受托人控制之公司的任何附屬公司；(f)該該等被信信托受托托人控制制之公司司的任何何控股公公司或任任何該等等控股公公司的附附屬公司司；(g)該該公司、其其它(22)(aa)-(d)項(xiàng)項(xiàng)述之任任何其他他公司, 上述述2(ee)項(xiàng)所所述之信信托受托托人（無(wú)無(wú)論以其其本身之之信托受受托人身身份及/或以信

21、信托受托托人權(quán)益益）直接接或間接接擁有股股本權(quán)益益的任何何公司, 而他他們所合合共擁有有的股本本權(quán)益足足以讓他他們?cè)诠晒蓶|大會(huì)會(huì)上行使使30%或以上上的投票票權(quán), 或足以以讓他們們控制董董事會(huì)大大部份成成員, 以及該該等公司司的任何何附屬公公司或控控股公司司或其控控股公司司的附屬屬公司。(3)就就關(guān)連交交易而言言, “聯(lián)聯(lián)系人”進(jìn)一步步包括：已就或擬就就有關(guān)交交易與上上市公司司(或其附附屬公司司)的董事事、緊接接交易的的12個(gè)月月前的董董事、最最高行政政人員或或主要股股東達(dá)成成（不論論正式或或非正式式, 明示示或默示示）任何何協(xié)議、安安排、諒諒解或承承諾的人人或公司司, 而就就該項(xiàng)交交易，聯(lián)聯(lián)

22、交所認(rèn)認(rèn)為他們們應(yīng)被視視為關(guān)連連人士；與上市公司司(或其附附屬公司司)董事、緊緊接交易易的122個(gè)月前前的董事事、最高高行政人人員或主主要股東東同居儼儼如配偶偶的人士士、或?yàn)闉樵摰榷?、緊緊接交易易的122個(gè)月前前的董事事、最高高行政人人員或主主要股東東之：(i)子子女或繼繼子女；(ii)父母或或繼父母母；兄弟姊妹或或繼兄弟弟姊妹；及上市公司(或其附附屬公司司)董事、緊緊接交易易的122個(gè)月前前的董事事、最高高行政人人員或主主要股東東的其它它親屬, 包括括：(i)配配偶的父父母；(ii)子女的的配偶；(iii)祖父母母；(iv)孫、外外孫；(v)父父母的兄兄弟姊妹妹及其配配偶；(vi)堂兄弟

23、弟姊妹；(vii)表兄弟弟姊妹；(viiii)兄弟姊姊妹的配配偶；(ix)配偶的的兄弟姊姊妹；(x)兄兄弟姊妹妹的子女女，而該等人士士與董事事、緊接接交易的的12個(gè)月月前的董董事、最最高行政政人員或或主要股股東的聯(lián)聯(lián)系, 令聯(lián)交交所認(rèn)為為該項(xiàng)建建議交易易為關(guān)連連交易。關(guān) 連 人人 士 及 聯(lián) 系 人最高行政人員最高行政人員及同居儼如配偶的人；及同居儼如配偶的人；子女或繼子女-父母或繼父母；-兄弟姊妹或繼兄弟姊妹；-上市公司(或其附屬公司)董事（包括12個(gè)月內(nèi)的董事）、最高行政人員或主要股東的其它親屬，包括：配偶的父母；子女的配偶；祖父母；孫、外孫；父母的兄弟姊妹及其配偶；堂兄弟姊妹；表兄弟姊妹

24、；兄弟姊妹的配偶；配偶的兄弟姊妹；兄弟姊妹的子女。而聯(lián)交所認(rèn)為這些交易需受關(guān)連交易條例監(jiān)管“聯(lián)系人”-家屬權(quán)益：配偶不超過(guò)18歲的子女或繼子女（領(lǐng)養(yǎng)或親生）信托權(quán)益：個(gè)人或其任何家屬權(quán)益為受益人的任何信托中之信托人信托受托人擁有30%或以上投票權(quán)或控制董事局之公司 + 該等公司之附屬公司-受托人控制的公司的任何控股公司或其控股公司的附屬公司個(gè)人、家屬權(quán)益、信托權(quán)益合共擁有30%或以上的投票權(quán)或控制董事局的公司 + 附屬公司、控股公司及控股公司的附屬公司上市公司上市公司（或其附屬公司）董事（包括12董事（包括12個(gè)月內(nèi)的董事）主要股東（個(gè)人）主要股東（個(gè)人）非全資附屬公司，而上市公司層面的關(guān)連人

25、士及其聯(lián)系人擁有10%非全資附屬公司，而上市公司層面的關(guān)連人士及其聯(lián)系人擁有10%或以上投票權(quán)附屬公司聯(lián)系人附屬公司聯(lián)系人附屬公司控股公司控股公司的附屬公司上述公司共同擁有30%的投票權(quán)或控制董事局之公司以該公司為受益人的信托中之信托受托人或其擁有30%投票權(quán)或控制董事局之公司及其附屬公司該公司及上述所有公司/人士合共擁有30%投票權(quán)或控制董事局之公司、其附屬公司、控股公司或控股公司之附屬公司信托受托人控制的公司的任何控股公司及任何該等控股公司的附屬公司主要股東（公司）2.2.22.1.3 何為為交易？在第14AA章里，交交易的定定義包括括但不限限于：資產(chǎn)的收購(gòu)購(gòu)與出售售；任何涉及上上市公司司

26、或其附附屬公司司接受、沽沽出、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓、行行使或終終止一項(xiàng)項(xiàng)選擇權(quán)權(quán)，以購(gòu)購(gòu)入或出出售資產(chǎn)產(chǎn)或認(rèn)購(gòu)購(gòu)證券；簽訂或終止止融資租租賃；簽訂或終止止?fàn)I業(yè)租租賃或分分租，包包括出租租或分租租物業(yè)；作出賠償保保證、擔(dān)擔(dān)保、資資產(chǎn)抵押押或提供供財(cái)務(wù)資資助；訂立涉及成成立合營(yíng)營(yíng)實(shí)體的的任何安安排或協(xié)協(xié)議；發(fā)行新證券券；提供或接受受服務(wù)；共享服務(wù)；及提供或購(gòu)入入原材料料、半制制品及制制成品。選擇權(quán)接受、沽出出、轉(zhuǎn)讓讓、行使使或不行行使涉及及上市公公司（或或其附屬屬公司）及及關(guān)連人人士的選選擇權(quán)。上市公司上市公司(或其附屬公司)董事或其聯(lián)系人最高行政人員或其聯(lián)系人主要股東或其聯(lián)系人(選擇權(quán))非全資附屬公司根據(jù)上市

27、規(guī)規(guī)則第114.772條, 選選擇權(quán)是指買買入或賣賣出某項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)的的權(quán)利而而非責(zé)任任。合營(yíng)實(shí)體上市公司（或或其附屬屬公司）與與關(guān)連人人士就成成立任何何形式的的合營(yíng)實(shí)實(shí)體(如合伙伙或公司司)而達(dá)成成任何之之安排或或協(xié)議。上市公司上市公司(或其附屬公司)董事或其聯(lián)系人最高行政人員或其聯(lián)系人主要股東或其聯(lián)系人合營(yíng)實(shí)體非全資附屬公司2.2.22.2上市公公司（或或其附屬屬公司）間間接涉及及關(guān)連人人士的交交易上市公司（或或其附屬屬公司）與與非關(guān)連連人士之之間的交交易, 而該交交易涉及及：2.2.22.2.1收購(gòu)購(gòu)或出售售公司權(quán)權(quán)益上市公司（或或其附屬屬公司）收收購(gòu)或出出售一家家公司的的權(quán)益, 而該該收購(gòu)

28、或或出售目目標(biāo)的主主要股東東當(dāng)時(shí)是是或擬成成為“控權(quán)人人”，即以以下人士士：上市公司（或或其附屬屬公司）的的董事或或其聯(lián)系系人上市公司（或或其附屬屬公司）的的最高行行政人員員或其聯(lián)聯(lián)系人上市公司（或或其附屬屬公司）的的控股股股東（即即有權(quán)控控制或行行使300%或以以上的投投票權(quán)或或控制董董事會(huì)大大部份成成員的組組成）或或其聯(lián)系系人 10%控股股東或其聯(lián)系人董事或其聯(lián)系人 10%控股股東或其聯(lián)系人董事或其聯(lián)系人最高行政人員或其聯(lián)系人（收購(gòu)出售）最高行政人員或其聯(lián)系人（收購(gòu)出售）上市公司（或其附屬公司）上市公司（或其附屬公司）公司公司注：(i)在決定定任何人人士及其其聯(lián)系人人是否為為任何公公司的主

29、要股股東時(shí)時(shí), 聯(lián)交交所可將將他們的的權(quán)益合合并計(jì)算算。(ii)若資產(chǎn)產(chǎn)(相對(duì)于于業(yè)務(wù))占該收收購(gòu)或出出售目標(biāo)標(biāo)公司的的資產(chǎn)凈凈值或資資產(chǎn)總值值90%或以上上, 該資資產(chǎn)收購(gòu)購(gòu)會(huì)被聯(lián)聯(lián)交所視視作等同同收購(gòu)或或出售該該公司的的權(quán)益的的關(guān)連交交易處理理, (b)收收購(gòu)公司司權(quán)益14A.13(1)14A.13(1)(b)(ii)上市公司（或或其附屬屬公司）收收購(gòu)一家家公司之之權(quán)益(或可購(gòu)購(gòu)得該等等權(quán)益之之選擇權(quán)權(quán)), 并且,控權(quán)人人是該公公司的股股東或?qū)?huì)成為為該公司司的股東東。同時(shí), 擬擬收購(gòu)的的權(quán)益：屬固定收益益性質(zhì)；是股份, 而收購(gòu)購(gòu)條款較較給予上上列人士士的條款款為差；或是股份, 而這些些

30、股份有有別于上上列人士士本身所所持(或?qū)@獲授予)股份的的類別。14A.13(1)(b)(iii)(iv)2.2.22.2.2 以優(yōu)惠惠條款認(rèn)認(rèn)購(gòu)股份14A.13(1)(b)(iii)(iv)控權(quán)人以特特別優(yōu)惠惠條件認(rèn)認(rèn)購(gòu)一家家公司的的股份, 而上上市公司司（或其其附屬公公司）本本身也是是該公司司的股東東。2.2.22.2.3 認(rèn)購(gòu)不不同類別別股份控權(quán)人認(rèn)購(gòu)購(gòu)一家公公司的股股份, 而上市市公司(或其附附屬公司司)亦為該該公司的的股東, 但控控權(quán)人所所認(rèn)購(gòu)股股份的類類別有別別于上市市公司(或其附附屬公司司)所持有有的股份份的類別別。注：有關(guān)以以上第22.2.1(bb)、2.22.2及及2.22.

31、3項(xiàng)項(xiàng),如有關(guān)關(guān)收購(gòu)或或認(rèn)購(gòu)是是根據(jù)上上市公司司(或其附附屬公司司)及控權(quán)權(quán)人認(rèn)購(gòu)購(gòu)有關(guān)公公司股份份的條款款進(jìn)行, 而該該等條款款事前已已按第114A章章關(guān)連連交易的的規(guī)定獲獲股東批批準(zhǔn)者除除外。14A.1014A.102.2.22.3 財(cái)務(wù)務(wù)資助財(cái)務(wù)資助包包括授予予信貸、借借出款項(xiàng)項(xiàng)、就貸貸款提供供保證、作作出擔(dān)保?；虻盅貉嘿Y產(chǎn)。而而適用于于財(cái)務(wù)資資助的關(guān)關(guān)連交易易可分以以下幾大大類：-2.2.22.3.1 由上上市公司司(或其附附屬公司司)向關(guān)連連人士提提供財(cái)務(wù)務(wù)資助：上市公司上市公司關(guān)連人士財(cái)務(wù)資助14A.13(2), (3), (4)14A.13(2), (3), (4)2.2.22.

32、3.2 由關(guān)連連人士向向上市公公司(或其附附屬公司司)提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助：上市公司上市公司關(guān)連人士財(cái)務(wù)資助2.2.22.3.3 由上市市公司（或或其附屬屬公司）向向一家公公司提供供財(cái)務(wù)資資助, 而上市市公司（或或其附屬屬公司）及及關(guān)連人人士均持持有這家家公司的的股份。同同時(shí), 在該共共同持有有股份的的公司的的任何股股東大會(huì)會(huì)上, 下列人人士有權(quán)權(quán)(個(gè)別或或共同)行使或或控制行行使100%或以以上的表表決權(quán)：上市公司的的董事或或其聯(lián)系系人；上市公司的的最高行行政人員員或其聯(lián)聯(lián)系人；上市公司的的主要股股東或其其聯(lián)系人人；提供財(cái)務(wù)資資助日期期之前112個(gè)月月?lián)喂径率碌娜耸渴炕蚱渎?lián)聯(lián)系人。注：計(jì)

33、算本本規(guī)則所所述的110%時(shí)時(shí), 不包包括上市市公司的的上述關(guān)關(guān)連人士士透過(guò)上上市公司司所持有有附屬公公司權(quán)益益。上市公司的董事或其聯(lián)系人上市公司的最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司的主要股東或其聯(lián)系人提供財(cái)務(wù)資助日期之前上市公司的董事或其聯(lián)系人上市公司的最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司的主要股東或其聯(lián)系人提供財(cái)務(wù)資助日期之前12個(gè)月?lián)紊鲜泄径碌娜耸炕蚱渎?lián)系人上市公司/上市公司/附屬公司共同或個(gè)別行使10%表決權(quán)持股財(cái)務(wù)資助持股財(cái)務(wù)資助接受財(cái)務(wù)資助的接受財(cái)務(wù)資助的關(guān)連合資公司2.2.22.3.4由2.22.2.3.33所述的的共同持持有公司司向上市市公司或或其附屬屬公司提提供財(cái)務(wù)務(wù)資助上市公司

34、的董事或其聯(lián)系人上市公司的董事或其聯(lián)系人上市公司的最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司的主要股東或其聯(lián)系人提供財(cái)務(wù)資助日期之前12個(gè)月?lián)紊鲜泄径碌娜耸炕蚱渎?lián)系人上市公司的最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司的主要股東或其聯(lián)系人提供財(cái)務(wù)資助日期之前12個(gè)月?lián)紊鲜泄径碌娜耸炕蚱渎?lián)系人共同或個(gè)別行使10%表決權(quán)財(cái)務(wù)資助上市公司/附屬公司提供財(cái)務(wù)資助的關(guān)連合資公司持股上市公司/附屬公司提供財(cái)務(wù)資助的關(guān)連合資公司持股由上市公司司或其附附屬公司司向關(guān)連連人士或或2.33.3所所述的共共同持有有公司作作出賠償償保證或或擔(dān)保上市公司或或其附屬屬公司為為關(guān)連人人士或22.3.3所述述的共同同持有公公司的利利益而

35、作作出賠償償保證、或或擔(dān)保、或或提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助上市公司或或其附屬屬公司就就其從關(guān)關(guān)連人士士或2.3.33所述的的共同持持有公司司取得的的任何財(cái)財(cái)務(wù)資助助，抵押押其資產(chǎn)產(chǎn)14A.162.2.33.關(guān)連交交易須遵遵守的規(guī)規(guī)定14A.16就上市公司司對(duì)須披披露關(guān)連連交易的的規(guī)定而而言, 關(guān)連交交易可分分為以下下5類：獲全面豁免免之關(guān)連連交易(無(wú)須披披露或獲獲得獨(dú)立立股東批批準(zhǔn))須全面披露露之關(guān)連連交易(無(wú)須獲獲得獨(dú)立立股東批批準(zhǔn))獲全面豁免免之持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易(無(wú)須披披露或獲獲得獨(dú)立立股東批批準(zhǔn))須披露之持持續(xù)關(guān)連連交易(無(wú)須獲獲得獨(dú)立立股東批批準(zhǔn))沒(méi)有豁免的的一次性性或持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易就關(guān)連交易

36、須遵守的規(guī)定就關(guān)連交易須遵守的規(guī)定持續(xù)關(guān)連交易持續(xù)關(guān)連交易一次性關(guān)連交易一次性關(guān)連交易(4) 須披露之持續(xù)關(guān)連交易(不須股東批準(zhǔn)、只(4) 須披露之持續(xù)關(guān)連交易(不須股東批準(zhǔn)、只須申報(bào)及公告)(3) 獲全面豁免之持續(xù)關(guān)連交易(不須股東批準(zhǔn)、申報(bào)或公告)(2) 須披露之關(guān)連交易(不須股東批準(zhǔn)、只須申報(bào)及公告) 完全豁免(不須股東批準(zhǔn)、申報(bào)或公告)(5) (5) 沒(méi)有豁免的一次性或持續(xù)關(guān)連交易(必須股東批準(zhǔn)、申報(bào)及公告)2.2.33.1 獲全面面豁免遵遵守有關(guān)關(guān)申報(bào)、公公告及獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)規(guī)規(guī)定的關(guān)關(guān)連交易易一般關(guān)連交交易(不包括括財(cái)務(wù)資資助或授授予選擇擇權(quán))下列交易可可獲豁免免申報(bào)、公公告及獨(dú)

37、獨(dú)立股東東批準(zhǔn)的的規(guī)定。由由于財(cái)務(wù)務(wù)資助及及授予選選擇權(quán)另另有詳細(xì)細(xì)的規(guī)定定, 本部部份豁免免不適用用于這兩兩種交易易。2.2.33.1.1 集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部交易易(a)上上市公司司（或其其附屬公公司）與與其非全全資附屬屬公司之之交易上市公司（或或其附屬屬公司）與與其非全全資附屬屬公司之之交易, 惟下下列關(guān)連連人士不不得在該該非全資資附屬公公司的任任何股東東大會(huì)上上, 有權(quán)權(quán)(個(gè)別或或共同)行使或或控制行行使100%或以以上的表表決權(quán)。-上市公公司的董董事或其其聯(lián)系人人；-上市公公司的最最高行政政人員或或其聯(lián)系系人；-上市公公司的主主要股東東或其聯(lián)聯(lián)系人；-交易日日期之前前12個(gè)月月曾擔(dān)任任上市公公

38、司董事事的人士士或其聯(lián)聯(lián)系人。上市公司上市公司(或其附屬公司)上市公司董事或其聯(lián)系人上市公司董事或其聯(lián)系人上市公司最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司主要股東或其聯(lián)系人上市公司主要股東或其聯(lián)系人交易日期之前交易日期之前12個(gè)月曾擔(dān)任上市公司董事的人士或其聯(lián)系人10%*(交易)非全資附屬公司非全資附屬公司*10%指有權(quán)權(quán)(個(gè)別或或共同)行使或或控制行行使100%的表表決權(quán)注：計(jì)算本本規(guī)則所所述的110%時(shí)時(shí), 不包包括上市市公司層層面的關(guān)關(guān)連人士士透過(guò)上上市公司司或其附附屬公司司所持有有的附屬屬公司權(quán)權(quán)益。(b)上上市公司司(或其附附屬公司司)的非全全資附屬屬公司之之間的

39、交交易。上市公司董事或其聯(lián)系人上市公司董事或其聯(lián)系人上市公司最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司最高行政人員或其聯(lián)系人上市公司主要股東或其聯(lián)系人上市公司主要股東或其聯(lián)系人交易日期之前交易日期之前12個(gè)月曾擔(dān)任上市公司董事的人士或其聯(lián)系人上市公司上市公司 (或其附屬公司)10%*10%*10%*非全資附屬公司非全資附屬公司非全資附屬公司非全資附屬公司交易交易*10%指有權(quán)權(quán)(個(gè)別或或共同)行使或或控制行行使100%的表表決權(quán)注：計(jì)算本本規(guī)則所所述的110%時(shí)時(shí), 不包包括上市市公司層層面的關(guān)關(guān)連人士士透過(guò)上上市公司司或其附附屬公司司所持有有的附屬屬公司權(quán)權(quán)益。2.2.33.1.2 符合合最低豁豁免水平

40、平的交易易按照一般商商務(wù)條款款進(jìn)行的的交易, 而：每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均低于于0.11%；或或每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于0.11%但低低于2.5%, 而總總代價(jià)也也低于1100萬(wàn)萬(wàn)港元；注：1. 就計(jì)算算5項(xiàng)測(cè)試試百分比比率的基基準(zhǔn)之詳詳細(xì)計(jì)算算方法, 請(qǐng)參參考本公公司治理理手冊(cè)后后部份之之須予予公布的的交易之公式式。2. 此項(xiàng)項(xiàng)豁免不不適用于于上市公公司或其其附屬公公司向關(guān)關(guān)連人士士發(fā)行新新證券, 此等等交易由由上市市規(guī)則第第14AA.311(3)條規(guī)限限。2.2.33.1.3 發(fā)行行新證券券如上市公司司或其附附屬公司司向關(guān)連連人士發(fā)發(fā)行新證證券，而而同

41、時(shí)出出現(xiàn)某些些在第114A.31(3)條條列出之之情況。2.2.33.1.4 證券券交易所所的交易易屬于上述22.2.1(aa)、(b)項(xiàng)(即收購(gòu)購(gòu)或出售售公司權(quán)權(quán)益)之交易易, 而該該交易為為上市公公司(或其附附屬公司司)在日常常業(yè)務(wù)中中買賣在在聯(lián)交所所上市的的任何證證券。2.2.33.1.5 購(gòu)回回本身證證券上市公司(或其附附屬公司司)在聯(lián)交交所, 或根據(jù)據(jù)股份份購(gòu)回守守則進(jìn)進(jìn)行全面面收購(gòu)建建議時(shí)向向關(guān)連人人士購(gòu)回回其證券券。2.2.33.1.6 董事事服務(wù)合合約上市公司(或其附附屬公司司)的董事事與上市市公司(或其附附屬公司司)訂立的的服務(wù)合合約。請(qǐng)注意, 但凡上上市規(guī)則則第113.66

42、8條適適用的董董事服務(wù)務(wù)合約, 均須須獲獨(dú)立立股東批批準(zhǔn)。2.2.33.1.7 消費(fèi)費(fèi)品或消消費(fèi)服務(wù)務(wù)上市公司(或其附附屬公司司)在日常常業(yè)務(wù)中中，按照照一般商商務(wù)條款款向其關(guān)關(guān)連人士士購(gòu)買或或出售消消費(fèi)品或或消費(fèi)服服務(wù)。此此等消費(fèi)費(fèi)品和消消費(fèi)服務(wù)務(wù)：必須屬一般般供應(yīng)自自用或消消費(fèi)的類類別；必須是由買買方自用用, 不得得由買方方加工而而成其本本身產(chǎn)品品或作轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)售又或或?yàn)槠浔颈旧砣魏魏螛I(yè)務(wù)或或計(jì)劃業(yè)業(yè)務(wù)而作作其它用用途(不論是是有償或或無(wú)償)；注：例子包包括上市市公司(或其附附屬公司司)向關(guān)連連人士提提供的水水電服務(wù)務(wù), 關(guān)連連人士在在上市公公司(或其附附屬公司司)擁有的的餐館用用膳, 以及關(guān)關(guān)

43、連人士士由從事事雜貨零零售業(yè)務(wù)務(wù)的上市市公司(或其附附屬公司司)購(gòu)買雜雜貨自用用等。由買方消費(fèi)費(fèi)或使用用時(shí)的狀狀態(tài), 須與買買方購(gòu)買買時(shí)相同同；其總代價(jià)或或價(jià)值, 占上上市公司司(或其附附屬公司司)最近期期發(fā)表的的經(jīng)審計(jì)計(jì)帳目或或(如編備備有綜合合帳目)最近期期發(fā)表的的經(jīng)審計(jì)計(jì)綜合帳帳目所示示的總收收益或購(gòu)購(gòu)貨總額額(視屬何何情況而而定)的百分分比, 必須少少于1%；及有關(guān)交易的的條款對(duì)對(duì)關(guān)連人人士而言言, 不得得優(yōu)于獨(dú)獨(dú)立第三三方可得得的條款款, 或?qū)?duì)上市公公司(或其及及附屬公公司)而言, 不得遜遜于獨(dú)立立第三方方可提供供條款(視屬何何情況而而定)。注：上市公公司在決決定本規(guī)規(guī)則是否否適用

44、于于一項(xiàng)交交易時(shí), 宜及及早征詢?cè)兟?lián)交所所的意見(jiàn)見(jiàn)。2.2.33.1.8 共享行行政管理理服務(wù)上市公司（或或其附屬屬公司）與與關(guān)連人人士之間間按成本本基準(zhǔn)共共享行政政管理服服務(wù)。服服務(wù)的成成本必須須可予識(shí)識(shí)別, 并由各各方按公公平合理理的基準(zhǔn)準(zhǔn)分?jǐn)?。例例子包括括公司秘秘書服?wù)務(wù)、法律律服務(wù)及及員工培培訓(xùn)服務(wù)務(wù)。獲全面豁免免的財(cái)務(wù)務(wù)資助關(guān)關(guān)連交易易（無(wú)須須申報(bào)、公公告或獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)）2.2.33.1.9 根據(jù)上上市規(guī)則則第144A.665條, 下列列的關(guān)連連交易豁豁免遵守守申報(bào)、公公告及獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)的的各項(xiàng)規(guī)規(guī)定：上市公司或或其附屬屬公司在在日常業(yè)業(yè)務(wù)中（即即只適用用于經(jīng)營(yíng)營(yíng)銀行業(yè)業(yè)務(wù)的

45、公公司）按按一般商商務(wù)條款款(或?qū)ι仙鲜泄舅净蚱涓礁綄俟舅径詫賹儆诟鸭褩l款者者)為關(guān)連連人士或或任何屬屬上市市規(guī)則第第14AA.133(2)(a)(iii)條所所述公司司（見(jiàn)22.3.3）的的利益而而提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助；或上市公司或或其附屬屬公司在在下朮情情況下為為關(guān)連人人士的利利益提供供財(cái)務(wù)資資助, 而提供供有關(guān)的的財(cái)務(wù)資資助：屬于上市公公司或其其附屬公公司的日日常業(yè)務(wù)務(wù), 但并并非按一一般商務(wù)務(wù)條款(或?qū)ι仙鲜泄舅净蚱涓礁綄俟舅径詫賹儆诟鸭褩l款者者)進(jìn)行；或并非上市公公司或其其附屬公公司的日日常業(yè)務(wù)務(wù), 但按按一般商商務(wù)條款款(或?qū)ι仙鲜泄舅净蚱涓礁綄俟舅径詫賹儆诟鸭?/p>

46、條款者者)進(jìn)行, 同時(shí)(i)每每項(xiàng)百分分比率(盈利比比率除外外)均低于于0.11%；或或(ii)每項(xiàng)百百分比率率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于0.11%但低低于2.5%, 而有有關(guān)資助助連同該該關(guān)連人人士所得得任何優(yōu)優(yōu)惠利益益合計(jì)的的總值也也低于1100萬(wàn)萬(wàn)港元；上市公司或或其附屬屬公司在在下述情情況下為為任何屬屬上市市規(guī)則第第14AA.133(2)(a)(iii)條所所述公司司的利益益提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助, 而提提供有關(guān)關(guān)的財(cái)務(wù)務(wù)資助：屬于上市公公司或其其附屬公公司的日日常業(yè)務(wù)務(wù), 但并并非按一一般商務(wù)務(wù)條款進(jìn)進(jìn)行, 而且(ii)每項(xiàng)項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均低于于0.11%；或或

47、(iii)每項(xiàng)項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于0.11%但低低于2.5%, 而有有關(guān)資助助連同有有關(guān)公司司所得任任何優(yōu)惠惠利益合合計(jì)的總總值也低低于1000萬(wàn)港港元；或或并不屬于上上市公司司或其附附屬公司司的日常常業(yè)務(wù), 但按按一般商商務(wù)條款款(或?qū)ι仙鲜泄舅净蚱涓礁綄俟舅径詫賹儆诟鸭褩l款者者)進(jìn)行, 而且符符合下列列條件：所提供的資資助, 符合上上市公司司于該公公司所占占股本權(quán)權(quán)益的比比例。此此外, 上市公公司(或其附附屬公司司)提供的的擔(dān)保必必須為個(gè)個(gè)別擔(dān)保保(而非共共同及個(gè)個(gè)別擔(dān)保保)；或所提供的資資助, 不符合合上市公公司于該該公司所所占股本本權(quán)益的的比例, 或

48、上上市公司司或其附附屬公司司提供的的擔(dān)保并并非個(gè)別別擔(dān)保(不論是是共同及及個(gè)別擔(dān)擔(dān)保或是是其它形形式擔(dān)保保), 而(A)每百分分比率(盈利比比率除外外)均低于于0.11%；或或(B)每項(xiàng)百百分比率率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于0.11%但低低于2.5%, 而有有關(guān)資助助連同有有關(guān)公司司所得任任何優(yōu)惠惠利益合合計(jì)的總總值也低低于1000萬(wàn)港港元；或或(d)關(guān)關(guān)連人士士或任何何屬上上市規(guī)則則第114A.13(2)(b)(ii)條所述述的公司司（見(jiàn)22.3.3）為為上市公公司或其其附屬公公司的利利益, 按一般般商務(wù)條條款(或?qū)ι仙鲜泄舅?或其附附屬公司司)而言屬屬于更佳佳條款者者)提供財(cái)財(cái)

49、務(wù)資助助, 但并并無(wú)以上上市公司司或其附附屬公司司的資產(chǎn)產(chǎn)就有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)資資助作抵抵押。2.2.33.2須披露露(但不須須獨(dú)立股股東批準(zhǔn)準(zhǔn))之關(guān)連連交易一般關(guān)連交交易（不不包括涉涉及財(cái)務(wù)務(wù)資助或或授予選選擇權(quán)）下列交易(不包括括涉及財(cái)財(cái)務(wù)資助助或授予予選擇權(quán)權(quán)者)可獲豁豁免獨(dú)立立股東批批準(zhǔn)的規(guī)規(guī)定：按照一般商商務(wù)條款款與關(guān)連連人士之之交易；而該交易涉涉及金額額的：每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均低于于2.55%；或或每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于2.55%但低低于255%, 而總代代價(jià)也低低于1,0000萬(wàn)港元元。須披露的的財(cái)務(wù)資資助關(guān)連連交易（但但不須獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)）

50、根據(jù)上上市規(guī)則則第114A.66條條, 下列列的關(guān)連連交易只只須遵守守上市市規(guī)則第第14AA.455及14AA.466條有關(guān)關(guān)申報(bào)的的規(guī)定以以及第114A.47條條有關(guān)公公告的規(guī)規(guī)定：上市公司或或其附屬屬公司在在日常業(yè)業(yè)務(wù)中, 為關(guān)關(guān)連人士士或任何何屬上上市規(guī)則則第114A.13(2)(a)(ii)條所述述的公司司的利益益而提供供財(cái)務(wù)資資助, 但并非非按一般般商務(wù)條條款(或?qū)ι仙鲜泄舅?或其附附屬公司司)而言屬屬于更佳佳條款者者)進(jìn)行, 而且(ii)每項(xiàng)項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均低于于2.55%；或或(iii)每項(xiàng)項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于2.55%但低低于25

51、5%, 而有關(guān)關(guān)資助連連同該關(guān)關(guān)連人士士或有關(guān)關(guān)公司所所得任何何優(yōu)惠利利益合計(jì)計(jì)的總值值不超過(guò)過(guò)也低于于1,0000萬(wàn)萬(wàn)港元；或上市公司或或其附屬屬公司在在日常業(yè)業(yè)務(wù)以外外, 按一一般商務(wù)務(wù)條款(或?qū)ι仙鲜泄舅净蚱涓礁綄俟舅径詫賹儆诟鸭褩l款者者)為下列列人士/公司的的利益而而提供財(cái)財(cái)務(wù)資助助：關(guān)連人士；或任何屬上上市規(guī)則則第114A.13(2)(a)(ii)條所述述的公司司(若所提提供的資資助不符符合上市市公司(或其附附屬公司司)于有關(guān)關(guān)公司所所占股本本權(quán)益的的比例, 或上上市公司司或其附附屬公司司提供的的擔(dān)保并并非個(gè)別別擔(dān)保, 而且(i)每項(xiàng)百百分比率率(盈利比比率除外外)均低于于2

52、.55%；或或(iii)每項(xiàng)項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)均等于于或高于于2.55%但低低于255%, 而有關(guān)關(guān)資助連連同該關(guān)關(guān)連人士士或有關(guān)關(guān)公司所所得任何何優(yōu)惠利利益合計(jì)計(jì)的總值值也低于于1,0000萬(wàn)萬(wàn)港元。2.2.33.3獲全面面豁免(即不須須申報(bào)、公公告及獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn))的持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易假如一項(xiàng)項(xiàng)關(guān)連交交易是持持續(xù)性的的, 而這這些交易易屬下列列性質(zhì)的的, 便可可以不須須申報(bào)、公公告及獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)：-1.消費(fèi)費(fèi)品或消消費(fèi)服務(wù)務(wù)的提供供(詳見(jiàn)上上述3.1.77項(xiàng))2.共享享行政管管理服務(wù)務(wù)(詳見(jiàn)上上述3.1.88項(xiàng))3.符合合最低豁豁免水平平的持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易-符合合最低豁豁

53、免水平平的持續(xù)續(xù)關(guān)連交交易是指指有關(guān)交交易按一一般商務(wù)務(wù)條款進(jìn)進(jìn)行；-并符符合下列列條件的的持續(xù)關(guān)關(guān)連交易易：每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)按年計(jì)計(jì)算均低低于0.1%；或每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)按年計(jì)計(jì)算均等等于或高高于0.1%但但低于22.5%, 而每每年代價(jià)價(jià)也低于于1000萬(wàn)港元元。2.2.33.4須披露露（但不不須獨(dú)立立股東批批準(zhǔn)）的的持續(xù)關(guān)關(guān)連交易易根據(jù)上市市規(guī)則第第14AA.344條, 按一一般商務(wù)務(wù)條款進(jìn)進(jìn)行的持持續(xù)關(guān)連連交易，如如符合下下列條件件：每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)按年計(jì)計(jì)算均低低于2.5%：或每項(xiàng)百分比比率(盈利比比率除外外)按年計(jì)計(jì)算等于于或高

54、于于2.55%但低低于255%, 而每年年代價(jià)也也低于11,0000萬(wàn)港港元；則有關(guān)交易易只須申申報(bào)及公公告, 不須獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)。2.2.33.5無(wú)全面面豁免的的關(guān)連交交易或持持續(xù)關(guān)連連交易。2.2.33.5.1 一次性性的關(guān)連連交易或或持續(xù)關(guān)關(guān)連交易易，假若若前述33.1或或3.33的全面面豁免不不適用，則則須：向聯(lián)交所申申報(bào)；以公告形式式披露有有關(guān)資料料；獨(dú)立非執(zhí)行行董事之之周年審審閱；核數(shù)師之周周年確認(rèn)認(rèn)；在年報(bào)披露露；及如須獨(dú)立立股東批批準(zhǔn)：在發(fā)出公告告后211天內(nèi), 派發(fā)通通函給股股東, 通函須須包括獨(dú)獨(dú)立財(cái)務(wù)務(wù)顧問(wèn)意意見(jiàn)書；召開股東大大會(huì)(經(jīng)豁免免召開股股東大會(huì)會(huì)者除外外),

55、股東須須表決是是否批準(zhǔn)準(zhǔn)有關(guān)交交易, 而任何何于建議議中的交交易占有有重大利利益關(guān)系系的關(guān)連連人士以以及任何何于該項(xiàng)項(xiàng)交易占占有重大大利益關(guān)關(guān)系的股股東及其其聯(lián)系人人必須放放棄投票票。2.2.33.5.2 無(wú)全面面豁免的的持續(xù)關(guān)關(guān)連交易易根據(jù)上市市規(guī)則第第14AA.355條, 上市市公司如如擬進(jìn)行行不屬第第14AA.333條（見(jiàn)見(jiàn)3.33）范圍圍內(nèi)的持持續(xù)關(guān)連連交易, 必須須遵守以以下規(guī)定定：書面協(xié)議與關(guān)連人士士就每項(xiàng)項(xiàng)關(guān)連交交易訂立立書面協(xié)協(xié)議, 列出須須付款項(xiàng)項(xiàng)的計(jì)算算基準(zhǔn)。須須付款項(xiàng)項(xiàng)的計(jì)算算基準(zhǔn)例例子包括括：成本本的分?jǐn)倲? 長(zhǎng)期期期購(gòu)貨貨的單位位價(jià)格, 租賃賃的每年年租金, 以及及管

56、理費(fèi)費(fèi)用占總總建筑成成本的百百分比；協(xié)議年期：協(xié)議的的期限必必須固定定，及除除特別情情況外, 協(xié)議議期限不不得超過(guò)過(guò)三年；及反映一般商商務(wù)條款款。上限就每項(xiàng)關(guān)連連交易訂訂立一個(gè)個(gè)最高全全年總額額(上限限), 而上上市公司司必須披披露其計(jì)計(jì)算基準(zhǔn)準(zhǔn)。此全年上限限必須以以幣值來(lái)來(lái)表示, 而非非以所占占上市公公司(或其附附屬公司司)全年收收益的某某個(gè)百分分比來(lái)明明示；有有關(guān)百分分比是按按其最近近期發(fā)表表經(jīng)審計(jì)計(jì)帳目或或(如編備備有綜合合帳目)最近期期發(fā)表的的經(jīng)審計(jì)計(jì)綜合帳帳目計(jì)算算出來(lái)。上市公司厘厘定上限限時(shí), 必須參參照根據(jù)據(jù)其已發(fā)發(fā)表資料料中確定定出來(lái)的的以往交交易及數(shù)數(shù)據(jù)。如發(fā)行人以以往不曾曾

57、有該等等交易, 則須須根據(jù)合合理的假假設(shè)訂立立上限, 并披披露假設(shè)設(shè)的詳情情。(5)遵遵守有關(guān)關(guān)申報(bào)、公公告及（如如適用）獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)的的規(guī)定。如出現(xiàn)下列列情況, 上市市公司必必須重新新遵守申申報(bào)、公公告及獨(dú)獨(dú)立股東東批準(zhǔn)的的規(guī)定：如超逾了前前述關(guān)連連交易金金額上限限；或如更新有關(guān)關(guān)協(xié)議, 或重重大修訂訂協(xié)議條條款。2.2.33.6選擇權(quán)權(quán) 關(guān)連交交易須遵遵守的規(guī)規(guī)定根據(jù)上市市規(guī)則第第14AA.688條, 凡涉涉及上市市公司或或其附屬屬公司及及其關(guān)連連人士授授予、購(gòu)購(gòu)買、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓或行行使一項(xiàng)項(xiàng)選擇權(quán)權(quán), 將被被視作一一項(xiàng)關(guān)連連交易處處理, 并按各各種百分分比率(盈利比比率除外外)分類。上市公

58、司（或或其附屬屬公司）終終止一項(xiàng)項(xiàng)選擇權(quán)權(quán)，將被被視作一一項(xiàng)交易易, 并按按各種百百分比率率(盈利比比率除外外)分類, 但如屬屬以下情情況, 則作別別論：(a)有有關(guān)選擇擇權(quán)是按按上市公公司（或或其附屬屬公司）原原來(lái)簽訂訂的協(xié)議議的條款款終止, (b)且且終止選選擇權(quán)不不涉及支支付任何何款額的的罰款、賠賠償金或或其它賠賠償。上市規(guī)則則的114A.31(2)或或14AA.322條有關(guān)關(guān)可獲免免的準(zhǔn)則則(即最低低豁免水水平), 亦適適用于此此等關(guān)連連交易。上市公司(或其附附屬公司司)必須遵遵守以下下上市市規(guī)則第第14AA.699至14AA.711條有關(guān)關(guān)關(guān)連交交易的分分類規(guī)定定及其它它具體規(guī)規(guī)定。

59、根據(jù)上市市規(guī)則第第14AA.699條, 如選選擇權(quán)的的行使并并非由上上市公司司（或其其附屬公公司）決決定, 則：在授予選擇擇權(quán)時(shí), 有關(guān)關(guān)交易將將會(huì)被分分類, 如同該該選擇權(quán)權(quán)已被行行使一樣樣。就百百分比率率的計(jì)算算而言, 交易易代價(jià)包包括選擇擇權(quán)的權(quán)權(quán)利金及及行使價(jià)價(jià)；及如上市公司司已于授授予選擇擇權(quán)時(shí)已已根據(jù)上上市規(guī)則則第114A章章的規(guī)定定刊登公公告, 則在行行使或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓該選選擇權(quán)時(shí)時(shí), 上市市公司須須在切實(shí)實(shí)可行范范圍內(nèi)盡盡快在報(bào)報(bào)章上刊刊登公告告, 公布布有關(guān)選選擇權(quán)之之行使或或轉(zhuǎn)讓。如上市公司司于授予予選擇權(quán)權(quán)時(shí)已根根據(jù)上上市規(guī)則則第114A章章的規(guī)定定刊登公公告, 則上市市公司須

60、須在有下下列情況況時(shí)(以最早早者為準(zhǔn)準(zhǔn)), 在合理理切實(shí)可可行的范范圍內(nèi)盡盡快在報(bào)報(bào)章上刊刊登公告告, 公布布此事：選擇權(quán)期滿滿；選擇權(quán)持有有人通知知選擇權(quán)權(quán)授予人人, 表示示不會(huì)行行使該選選擇權(quán)；或選擇權(quán)持有有人將該該選擇權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓予予第三者者。根據(jù)上市市規(guī)則第第14AA.700條, 如選選擇權(quán)的的行使是是由上市市公司（或或其附屬屬公司）決決定, 則：在上市公司司（或其其附屬公公司）購(gòu)購(gòu)入(或向上上市公司司(或其附附屬公司司)授予)選擇權(quán)權(quán)時(shí), 將僅以以權(quán)利金金來(lái)界定定有關(guān)交交易應(yīng)屬屬的類別別。如權(quán)權(quán)利金占占權(quán)利金金與行使使價(jià)之總總和的110%或或10%以上, 則相關(guān)關(guān)資產(chǎn)的的價(jià)值、該該等資產(chǎn)