銀行企業(yè)年金方案模版

1、銀行企業(yè)年金方案第一章 總 則 為了保障和提高職工或員工退休后的生活水平，建立多層次養(yǎng)老保障體系，吸引、穩(wěn)定和激勵人才，建立人才長效機制，增強我行的競爭力和凝聚力，促進我行健康延續(xù)發(fā)展，決定建立企業(yè)年金制度。 本方案依據(jù)中華人民共和國勞動法、中華人民共和國信托法、中華人民共和國協(xié)議法、企業(yè)年金試行辦法、企業(yè)年金基金管理試行辦法、集體協(xié)議規(guī)定、關于印發(fā)xx省企業(yè)年金實施建議或意見的通知、關于印發(fā)市企業(yè)年金實施建議或意見的通知以及國家關于政策法規(guī)，并結合我行的實際情況制定。 本方案所稱企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險并履行支付費用義務的基礎上，依據(jù)國家政策規(guī)定，依照自愿、量力的原則

2、自主建立的企業(yè)補充養(yǎng)老保險制度。 本方案遵循以下基本原則：（一）發(fā)展的原則我行通過建立企業(yè)年金制度，提高職工或員工的退休待遇，調動職工或員工的勞動積極性，增強職工或員工的創(chuàng)造力，提高勞動生產率，從而促進我行發(fā)展。（二）兼顧公平與效率的原則兼顧公平和效率，在實施范圍、企業(yè)支付費用分配等方面力求公平公正；同時綜合考慮職工或員工個人的工作崗位、對我行貢獻等因素，促進企業(yè)經(jīng)濟效益延續(xù)增長。（三）自愿平等協(xié)商的原則企業(yè)年金是由我行和職工或員工平等協(xié)商自愿建立的福利制度，企業(yè)年金方案的制定和修改都由我行和職工或員工共同協(xié)商決定。（四）高度安全、適度收益的原則企業(yè)年金基金的管理嚴格依照國家關于制度規(guī)定執(zhí)行，

3、依照規(guī)定的投資范圍實現(xiàn)基金的保值增值，避免從事任何高風險的投資項目，確保在高度安全的前提下獲取適度收益。（五）適時調整的原則企業(yè)年金支付費用水平應與我行經(jīng)濟狀況和經(jīng)濟承受能力相適應，兼顧出資人、企業(yè)和職工或員工的權益。我行有權根據(jù)經(jīng)濟狀況的變化適時調整支付費用水平。 本計劃的類型本計劃屬于支付費用確定型（DC）企業(yè)年金計劃，我行和計劃參加人依照本方案確定的支付費用標準進行支付費用。本計劃形成的企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理。計劃參加人退休后可取得的企業(yè)年金待遇水平取決于其個人賬戶資金積累額。第二章 計劃參加人職工或員工參加本計劃的條件同時具備下列條件的職工或員工可以自愿加入

4、本計劃：（一）與我行簽訂一年以上勞動協(xié)議，并認真履行勞動協(xié)議中所規(guī)定的全部義務；（二）已依法參加基本養(yǎng)老保險并履行支付費用義務；（三）試用期滿。符合上述條件的職工或員工可以加入本計劃。不愿加入計劃的職工或員工可提出書面聲明。 計劃參加人的權利和義務（一）計劃參加人的權利：1對其個人賬戶信息擁有知情權；2在滿足本方案規(guī)定的權益歸屬條件后，對其個人賬戶積累的并且已經(jīng)歸屬的權益擁有所有權；3在滿足本方案規(guī)定的領取條件后，合法享有領取企業(yè)年金待遇的權利；4可以自愿退出企業(yè)年金計劃。（二）計劃參加人的義務：1授權我行依照本方案規(guī)定從其工資收入中代扣個人支付費用。2授權我行作為委托人委托本計劃的受托人對其

5、個人賬戶中的資產進行管理；3承諾在未達到本方案規(guī)定的企業(yè)年金待遇支付條件時，不得從其個人賬戶中提取資金，也不得利用記入其個人賬戶的資產擅自進行交換、轉讓、抵押、質押等活動。 計劃參加人退出計劃的條件和程序（一）計劃參加人可以自愿退出本計劃，退出時只須向我行提交經(jīng)本人簽章的書面退出申請，經(jīng)過我行簽章確認后即為退出本計劃;（二）計劃參加人與公司終止勞動協(xié)議時，即視為自動退出本計劃;（三）計劃參加人退出計劃后，企業(yè)支付費用和個人支付費用在其退出計劃日都將終止;（四）計劃參加人退出計劃后，可將其個人賬戶中積累的并且已經(jīng)歸屬個人的權益轉移到新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃中，也可保留在本計劃的賬戶管理人處繼續(xù)管

6、理，但個人必須自行負擔其賬戶保留后相應的管理費用。第三章 資金籌集方式和支付費用辦法資金來源企業(yè)年金所需支付費用由我行和計劃參加人個人共同負擔。我行支付費用的列支渠道按國家和地方政府關于規(guī)定執(zhí)行；個人支付費用由我行從職工或員工個人工資中代扣。我行和職工或員工支付費用適用的稅收政策依照國家關于規(guī)定執(zhí)行。職工或員工個人不支付費用的，我行不為其支付相關費用。企業(yè)支付費用我行每年提取的企業(yè)支付費用總額為本單位上年度工資總額的8.33%。我行每年可以根據(jù)單位經(jīng)濟效益和財務承受能力適當調整企業(yè)支付費用標準，但企業(yè)支付費用每年不超過本單位上年度實發(fā)職工或員工工資總額的十二分之一。職工或員工個人支付費用參加本

7、計劃的職工或員工按下述標準進行個人支付費用，但企業(yè)支付費用和職工或員工個人支付費用合計不超過本單位上年度實發(fā)職工或員工工資總額的六分之一。職工或員工個人支付費用標準為固定金額每年60元。企業(yè)支付費用分配我行每月提取的支付費用總額分為兩部分記入職工或員工個人賬戶或單位公共賬戶：（一）第一部分按下述公式記入職工或員工個人賬戶：記入職工或員工個人賬戶金額=該職工或員工當年月支付費用基數(shù)7.33%。其中：在崗職工或員工月支付費用基數(shù)為該職工或員工上年度月平均工資，內退職工或員工月支付費用基數(shù)為當月在崗職工或員工最低月支付費用基數(shù)的85%。我行于每年xx月初確定職工或員工當年的月支付費用基數(shù)。（二）第二

8、部分為我行當月企業(yè)支付費用總額減去第一部分之后的余額，主要用于中人補償支付費用和企業(yè)年金獎勵支付費用，全部記入單位公共賬戶。中人補償辦法本方案所稱中人是指自試行企業(yè)年金制度之日起10年內退休的職工或員工。中人補償支付費用金額=中人補償標準7.33%（1012-該職工或員工已支付費用月數(shù)）。其中：在崗職工或員工的中人補償標準為該職工或員工退休當年度的月支付費用基數(shù)60%；內退職工或員工的中人補償標準為該職工或員工退休當年度的月支付費用基數(shù)。中人補償支付費用從我行提取的企業(yè)公共賬戶支付費用中列支，由公司在中人退休時一次性劃入其企業(yè)年金個人賬戶。支付費用時間與劃款方式。（一）我行在每月發(fā)放工資的同時

9、支付企業(yè)支付費用；個人支付部分由我行在每月發(fā)放工資的同時從其工資中代為扣繳。（二）企業(yè)將全部支付費用費用及時、足額匯至受托資產托管賬戶。第四章 賬戶管理賬戶管理方式（一）本計劃形成的企業(yè)年金基金實行完全積累，采用個人賬戶方式進行管理，同時建立企業(yè)公共賬戶用于歸集企業(yè)支付費用部分的未歸屬權益及企業(yè)提取的公共賬戶支付費用。（二）由受托人委托具有企業(yè)年金基金賬戶管理資格/資質的賬戶管理人管理企業(yè)年金個人賬戶和企業(yè)支付費用，負責支付費用分配、待遇審核支付、投資收益分配、權益歸屬處理、個人賬戶轉移、信息變更等日常賬戶管理工作。個人賬戶的開立賬戶管理人為每個計劃參加人建立個人賬戶，用以記錄和核算支付費用、

10、投資收益、權益歸屬、待遇支付等情況。個人賬戶下至少設立兩個子賬戶：企業(yè)支付費用子賬戶和個人支付費用子賬戶。個人賬戶的維護與變更賬戶管理人負責個人賬戶的日常維護與更新，包括：（一）支付費用進入個人賬戶的分配和記錄;（二）投資收益的分配和記錄;（三）個人權益計算和未歸屬權益的收回;（四）個人基本信息和個人權益信息變更;（五）企業(yè)年金待遇審核支付;（六）與受托人、托管人的核對工作等。個人賬戶的轉移和保留（一）計劃參加人離職并且參加了新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃，經(jīng)我行確認后，可將其個人賬戶中積累的并且已經(jīng)歸屬個人的權益轉移到新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃中。（二）如出現(xiàn)以下情況之一，則計劃參加人的個人賬戶可由

11、本計劃的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時予以轉移，或待其本人達到符合企業(yè)年金待遇支付條件時領取企業(yè)年金個人賬戶積累額：1計劃參加人未參加新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃、新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度、新就業(yè)單位的企業(yè)年金制度的賬戶管理系統(tǒng)不健全、或發(fā)生其他由于新就業(yè)單位的原因而無法轉移個人賬戶情況的；2計劃參加人在升學、參軍、失業(yè)期間；3因本公司關、停、并、轉而致使本計劃終止。個人賬戶保留后，參加人個人需自行負擔相應的管理費用.個人賬戶的注銷（一）計劃參加人離職并將個人賬戶轉移至新就業(yè)單位的企業(yè)年金計劃中，其企業(yè)年金個人賬戶將被注銷；（二）計劃參加人個人賬戶的積累額領取完畢后，其企業(yè)年金個人賬戶將被

12、注銷；（三）計劃參加人在退休前死亡或在其企業(yè)年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指派受益人全部領取或依照中華人民共和國繼承法的規(guī)定由其合法繼承人繼承的，其個人賬戶將被注銷。單位公共賬戶的管理（一）單位公共賬戶的資金來源包括：1本案第十二條所定義的企業(yè)公共賬戶支付費用；2職工或員工離職、終止勞動協(xié)議或自主退出本計劃時，企業(yè)支付費用部分權益未歸屬職工或員工個人的部分；3其他列支渠道劃入的企業(yè)年金特別支付費用；4企業(yè)賬戶資金投資運作造成或產生的投資收益。（二）企業(yè)賬戶的資金用途包括：1中人退休時的一次性補償支付費用支出；2在保證第一條所需資金的前提下，對我行運營和發(fā)展做出特殊貢獻的職工

13、或員工，經(jīng)行長辦公會批準后，向其個人賬戶進行的一次性獎勵支付費用支出；3在保證第一條所需資金的前提下，經(jīng)行長辦公會批準，并經(jīng)職工或員工（代表）大會或其他民主方式審議通過的其他企業(yè)年金支付費用用途。第五章 基金管理企業(yè)年金基金的組建（一）企業(yè)支付費用；（二）計劃參加人個人支付費用；（三）企業(yè)年金基金投資收益。本計劃所形成的企業(yè)年金基金實行完全積累，采用法人受托管理模式，委托給具有企業(yè)年金基金受托管理資格/資質的法人受托機構進行管理和市場化運營。受托人委托具備企業(yè)年金基金托管資格/資質的托管人托管本企業(yè)年金基金，委托具備企業(yè)年金投資管理資格/資質的投資管理人進行投資管理，委托具備企業(yè)年金基金賬戶管

14、理資格/資質的賬戶管理人進行企業(yè)年金基金個人賬戶和企業(yè)賬戶管理。由受托人制定企業(yè)年金基金的投資政策，本企業(yè)年金基金投資嚴格遵循高度安全、適度收益的投資原則。企業(yè)支付費用依照本方案規(guī)定的分配方法記入企業(yè)公共賬戶和計劃參加人個人賬戶中的企業(yè)支付費用子賬戶；計劃參加人個人支付費用記入本人個人賬戶中的個人支付費用子賬戶；企業(yè)年金基金的投資運營收益，依照基金單位的投資收益分配方式，按凈收益分別記入企業(yè)年金基金個人賬戶和企業(yè)賬戶。本企業(yè)年金基金實行專戶管理，企業(yè)年金基金與計劃發(fā)起人、受托人、托管人、賬戶管理人和投資管理人的自有資產或其他資產分開管理，不得挪作其他用途。第六章 權益歸屬個人支付費用部分的權益

15、歸屬計劃參加人個人賬戶中的個人支付費用及其投資收益的部分在任何情況下均完全歸屬于計劃參加人個人。企業(yè)支付費用部分的權益歸屬計劃參加人個人賬戶中的企業(yè)支付費用及其投資收益的部分按以下規(guī)定確定歸屬：（一）計劃參加人退休的，企業(yè)支付費用部分權益100%歸屬個人；（二）計劃參加人死亡的，企業(yè)支付費用部分權益100%歸屬個人；（三）計劃參加人經(jīng)批準離職或終止勞動協(xié)議的，企業(yè)支付費用部分按以下權益歸屬表所示比例歸屬個人，其余部分權益仍歸屬企業(yè)：職工或員工為本單位服務年限歸屬比例為本單位服務年限10年0%為本單位服務年限=11年10%為本單位服務年限=12年20%為本單位服務年限=13年30%為本單位服務年

16、限=14年40%為本單位服務年限=15年50%為本單位服務年限=16年60%為本單位服務年限=17年70%為本單位服務年限=18年80%為本單位服務年限=19年90%為本單位服務年限20年100%（四）計劃參加人因違法違紀或重大過失而解除勞動協(xié)議、未辦理手續(xù)自動離職和被除名的，企業(yè)支付費用部分權益100%歸屬企業(yè)。第七章 待遇計發(fā)和支付方式待遇支付條件符合下列條件之一的計劃參加人，可以享受本計劃的企業(yè)年金待遇：（一）達到國家法定退休年齡并辦理了退休手續(xù)；（二）因?。垼﹩适Чぷ髂芰k理病退或提前退休；（三）出國（境）定居；（四）在職期間去世。待遇支付方式（一）企業(yè)年金待遇支付按計劃參加人個人賬

17、戶中積累的并且已經(jīng)歸屬個人的權益計發(fā)；（二）計劃參加人退休時，可以選擇一次性領取或分期領取其企業(yè)年金待遇，由受托人指令托管人向受益人依照商定方式支付年金待遇；（三）計劃參加人出國（境）定居時，應一次性領取其企業(yè)年金待遇；（四）計劃參加人死亡時，其企業(yè)年金待遇由其指派的受益人或法定繼承人（若無指派受益人）一次性領取。受益人的指派和修改職工或員工加入本計劃時，應以書面形式指派受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個人賬戶財產的繼承人。計劃參加人可以隨時書面提出撤回或修改關于受益人的指派。計劃參加人（或指派受益人/法定繼承人）領取企業(yè)年金待遇時的稅收處理根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定辦理。第八章 組織管理企業(yè)年金方案

18、制定的程序本方案由我行協(xié)商代表與職工或員工協(xié)商代表通過集體協(xié)商制定。企業(yè)年金方案經(jīng)行長辦公會批準，提交我行職工或員工大會或職工或員工代表大會審議通過后，報勞動保障行政部門備案，形成合格的企業(yè)年金方案。我行和職工或員工作為本企業(yè)年金基金的委托人，選擇具有企業(yè)年金基金受托管理資格/資質的法人受托機構作為本企業(yè)年金基金的受托人。 我行代表作為委托人，與受托人簽訂企業(yè)年金基金受托管理協(xié)議，全權委托受托人處理企業(yè)年金基金個人賬戶管理、基金托管、委托投資、收益分配等重大事項，并對其他企業(yè)年金基金管理機構的工作進行監(jiān)督。 企業(yè)年金基金受托人與具備企業(yè)年金基金托管資格/資質的托管人簽訂企業(yè)年金基金托管協(xié)議、與

19、具備企業(yè)年金基金投資管理資格/資質的投資管理人簽訂企業(yè)年金基金投資管理協(xié)議、與具備企業(yè)年金基金賬戶管理資格/資質的賬戶管理人簽訂企業(yè)年金基金賬戶管理協(xié)議，委托上述三類專業(yè)機構提供相關專業(yè)服務。 我行設立企業(yè)年金管理委員會，受公司和職工或員工委托，對本企業(yè)年金基金進行管理。企業(yè)年金管理委員會由公司代表和職工或員工代表組建，設主任1名，副主任1-3名，由管委會選舉造成或產生。 企業(yè)年金管理委員會指派我行人力資源部作為本計劃的業(yè)務經(jīng)辦部門，代表公司及全體計劃參加人行使委托人的權利，其主要職責是：（一）制定企業(yè)年金實施原則、基金投資管理運營等關于政策；（二）起草企業(yè)年金方案草案，對方案的修改調整提出建

20、議；（三）代表我行與受托人協(xié)商確定受托管理協(xié)議；（四）處理成員加入、支付費用分配、權益歸屬、待遇審核支付、信息變更、賬戶轉移、賬戶保留等委托人負責的所有日常管理事務；（五）溝通協(xié)調企業(yè)年金實施過程中出現(xiàn)的各類事項；（六）對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；（七）定時向委托人和關于監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告，發(fā)生重大事件時，及時向委托人和關于監(jiān)管部門報告。計劃財務部負責按月足額支付企業(yè)年金支付費用，定時支付企業(yè)年金基金管理費用。管理費用支付企業(yè)年金基金管理運營所需的費用，依據(jù)國家關于法律法規(guī)，在企業(yè)年金基金管理協(xié)議中予以明確，由我行與計劃參加人個人共同承擔。第九章 監(jiān)督管理本計劃接受國有資產管理部

21、門、勞動保障行政部門、財政、稅務、審計和金融主管部門的指導和監(jiān)管。本計劃接受我行職工或員工（代表）大會及全體計劃參加人的監(jiān)督。由我行的紀檢、工會和審計部門對本企業(yè)年金基金的運作管理進行內部監(jiān)督，并接受職工或員工涉及企業(yè)年金的相關投訴。第十章 爭議的解決因訂立或者履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的，根據(jù)集體協(xié)議規(guī)定由我行與職工或員工協(xié)商；協(xié)商不成的，由勞動爭議仲裁機構進行仲裁。我行及計劃參加人同意接受仲裁機構之最終決定。因履行企業(yè)年金基金管理協(xié)議發(fā)生爭議的，可以通過調解和民事訴訟處理。第十一章 方案的修改和中止修改企業(yè)年金方案的條件（一）我行根據(jù)國家政策法規(guī)和經(jīng)營情況的變化，可適時調整企業(yè)支付費用比例和

22、職工或員工個人支付費用標準，但不得突破企業(yè)和職工或員工支付費用的上限規(guī)定。（二）出現(xiàn)下列情形之一時，本方案進入修改程序：1我行半數(shù)以上計劃參加人提議修改；2企業(yè)年金方案的某些條款被勞動保障行政部門或司法機關認定為無效；3我行的經(jīng)營狀況、人力資源政策或國家相關政策發(fā)生較大變化，致使本方案的某些條款無法在新情況下繼續(xù)實施。修改企業(yè)年金方案的程序（一）我行協(xié)商代表與職工或員工協(xié)商代表集體協(xié)商修改企業(yè)年金方案；（二）修改后的方案草案經(jīng)公司管理層批準，提交我行職工或員工（代表）大會審議通過；（三）方案重新報勞動保障行政部門備案；（四）以書面形式通知計劃參加人和受托人；（五）每次修改后，修改前的方案所規(guī)定

23、的我行和計劃參加人應履行的義務如還未履行完畢，我行和計劃參加人應履行完畢該義務后再適用修改后的新方案。企業(yè)年金方案的中止當出現(xiàn)下列情況之一時，我行可中止實施本方案：（一）我行出現(xiàn)被兼并、收購、依法解散、依法撤銷、依法宣告破產或被依法接管的情況；（二）我行半數(shù)以上計劃參加人反對繼續(xù)實施本方案；（三）本方案被勞動保障行政部門或司法機關認定為無效；（四）我行的經(jīng)營狀況或國家關于法律法規(guī)發(fā)生重大變化，致使本方案無法在新情況下繼續(xù)實施。企業(yè)年金方案的中止事項（一）中止實施企業(yè)年金方案的程序：1我行協(xié)商代表與職工或員工協(xié)商代表集體協(xié)商中止實施企業(yè)年金方案；2提交我行職工或員工（代表）大會審議通過；3報勞動保障行政部門備案；4以書面形式通知計劃參加人和受托人。（二）中止實施本方案后，應對所有個人賬戶的權益進行全部歸屬，并制定分配方案，將企業(yè)公共賬戶中的所有權益全部分配到計劃參加人的個人賬戶中。由于離職已經(jīng)處于保留狀態(tài)的個