風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷標(biāo)準(zhǔn)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專(zhuān)心-專(zhuān)注-專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷標(biāo)準(zhǔn)1.0目的指引員工客觀準(zhǔn)確識(shí)別授信企業(yè)（借款人）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.0適用范圍適用于信貸檢查項(xiàng)目（貸后管理類(lèi)）服務(wù)過(guò)程中現(xiàn)場(chǎng)檢查的工作要求。3.0術(shù)語(yǔ)定義風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)-是指負(fù)有貸后管理職責(zé)的人員，用感知、判斷或歸類(lèi)的方式識(shí)別授信企業(yè)（借款人）經(jīng)營(yíng)異常問(wèn)題， 此類(lèi)問(wèn)題目前或?qū)?lái)有可能導(dǎo)致銀行（其他金融機(jī)構(gòu)）貸款逾期。4.0識(shí)別標(biāo)準(zhǔn) 4.1企業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)4.1.1企業(yè)主或負(fù)責(zé)人、其他重要人員下落不明，無(wú)法聯(lián)系。包括不限于以下情況：與企業(yè)關(guān)鍵人員失去

2、聯(lián)系或聯(lián)系不暢。多次致電授信企業(yè)關(guān)鍵人員（法人、實(shí)際控制人、高管、財(cái)務(wù)相關(guān)人員等）無(wú)人接聽(tīng)、手機(jī)空號(hào)等且通過(guò)客戶方協(xié)助后仍無(wú)法聯(lián)系授信企業(yè)關(guān)鍵人員；企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員頻繁更換手機(jī)號(hào)碼，經(jīng)常無(wú)法聯(lián)系，即使聯(lián)系上，人在本地卻謊稱(chēng)在外地出差；故意躲避放款方人員；主要經(jīng)營(yíng)者突然辦理移民手續(xù)；4.1.2無(wú)正當(dāng)理由拒絕接受檢查，經(jīng)提醒仍不提供財(cái)務(wù)報(bào)表，或提供虛假報(bào)表。包括不限于以下情況：不提供資料不提供貸后檢查資料或提供資料過(guò)少不足以體現(xiàn)企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況；不愿提供報(bào)表以外的信息或提供虛假報(bào)表；注：企業(yè)報(bào)表虛增利潤(rùn)可上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；有確鑿證據(jù)證明企業(yè)實(shí)際盈利，為了避稅報(bào)表反映虧損則不能上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；當(dāng)提供本行的結(jié)算

3、流水不足以反映企業(yè)真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，不愿意提供在其他銀行的交易流水；對(duì)需要通過(guò)所得稅納稅單來(lái)判斷客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)模、盈利能力真實(shí)性時(shí)，企業(yè)不愿意提供；不配合檢查授信企業(yè)（借款人）多次無(wú)故推遲上門(mén)會(huì)談時(shí)間；現(xiàn)場(chǎng)貸后檢查時(shí)，關(guān)鍵人員避而不見(jiàn)；授信企業(yè)（借款人）明確拒絕第三方上門(mén)檢查；4.1.3企業(yè)主或負(fù)責(zé)人涉及民事、刑事案件，涉及黃、賭、毒等違法行為；企業(yè)主或負(fù)責(zé)人涉及法律、經(jīng)濟(jì)糾紛或其他糾紛(包括正在鬧離婚)。包括不限于以下行為：通過(guò)企業(yè)其他人員了解到企業(yè)主或負(fù)責(zé)人存在以上違法行為；側(cè)面了解到企業(yè)主或負(fù)責(zé)人多次往返澳門(mén)；民事訴訟案件標(biāo)的金額高于20萬(wàn)以上且以目前企業(yè)綜合實(shí)力對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及貸款資金安全無(wú)實(shí)際

4、影響；民事訴訟案件標(biāo)的金額低于20萬(wàn)以下但會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及貸款資金安全造成實(shí)際影響；主要控股股東、法人代表或高管人員曾逃廢銀行債務(wù)或其他債務(wù)，信用記錄不良的；家庭共同創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)糾紛；4.1.4企業(yè)主健康狀況出現(xiàn)重大問(wèn)題。包括不限于以下情況：企業(yè)主本身患重大疾病，2個(gè)月內(nèi)無(wú)法康復(fù)；企業(yè)主直系親屬患重大疾病，治病費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)巨大耗去企業(yè)主大部分經(jīng)營(yíng)收益；4.1.5拖欠員工工資，出現(xiàn)勞資糾紛。包括不限于以下情況：企業(yè)拖欠群體性員工工資；單個(gè)員工勞務(wù)糾紛金額較大；企業(yè)每月工資發(fā)放經(jīng)常出現(xiàn)拖延；4.1.6核心管理層出現(xiàn)重大人事變動(dòng)，或變動(dòng)過(guò)于頻繁。包括不限于以下情況：高層管理人員集體更換；公司獨(dú)立董事或監(jiān)事

5、人員非個(gè)人原因辭職或集體辭職；主要財(cái)務(wù)人員、核心技術(shù)人員發(fā)生非正常變更，辭職、死亡或失去行為能力；企業(yè)股東發(fā)生變更且主要控股股東股份減少20%以上；4.2企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)4.2.1被稅務(wù)、海關(guān)、工商、公安等部門(mén)處罰，或被勒令停產(chǎn)整頓，被查封、凍結(jié)資產(chǎn)或銀行賬戶。包括不限于以下情況：非法集資；逃稅、逾期未申報(bào)；走私；騙匯；虛開(kāi)增值稅發(fā)票；違章排污；非法勞務(wù)用工；生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品；商業(yè)侵權(quán)等；4.2.2被吊銷(xiāo)貸款證、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、主導(dǎo)產(chǎn)品專(zhuān)營(yíng)權(quán)、生產(chǎn)許可證等或營(yíng)業(yè)執(zhí)照、貸款卡未年檢或年檢未通過(guò)。4.2.3企業(yè)發(fā)生了重大事故，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)。例如：火災(zāi)等意外災(zāi)害，財(cái)產(chǎn)物資損失嚴(yán)重。4.2.4開(kāi)工

6、嚴(yán)重不足，或處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停滯狀態(tài)。包括不限于以下情況：排除行業(yè)正常淡季，授信企業(yè)主要上生產(chǎn)線條數(shù)減少20%以上；排除行業(yè)正常淡季，授信企業(yè)主要生產(chǎn)設(shè)備閑置20%以上；辦公室卡位空置30%以上；主要物業(yè)出租率低于60%；運(yùn)輸工具（車(chē)輛、貨船）閑置30%以上；客流量急劇下降；4.2.5拖欠水、電、煤氣，營(yíng)業(yè)場(chǎng)地月租、管理費(fèi)或水、電、煤氣費(fèi)等公用收費(fèi)的支出顯著減少。包括不限于以下情況：排除行業(yè)正常淡季，最近三月企業(yè)相關(guān)費(fèi)用環(huán)比下降20%以上；排除物業(yè)糾紛，企業(yè)出現(xiàn)拖欠相關(guān)費(fèi)用情況；企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地面積減少20%以上；4.2.6存貨異常變化，產(chǎn)品銷(xiāo)售不暢，大量積壓。包括不限于以下情況（基于真實(shí)的

7、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)）：排除行業(yè)正常淡季，銷(xiāo)售收入月對(duì)比變化異常，出現(xiàn)萎縮，幅度20%以上；存貨周期率同比下降30%以上，或已低于100%，或遠(yuǎn)低于行業(yè)、同類(lèi)企業(yè)的平均水平；流動(dòng)比率同比下降30%以上，或已低于100%以上，或遠(yuǎn)低于行業(yè)或同類(lèi)企業(yè)的平均水平；速動(dòng)比率同比下降30%以上，或已低于70%以上，或遠(yuǎn)低于行業(yè)或同類(lèi)企業(yè)的平均水平；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同比下降30%以上，或已低于100%，或遠(yuǎn)低于行業(yè)、同類(lèi)企業(yè)的平均水平；企業(yè)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題，導(dǎo)致銷(xiāo)售合同被廢除或被購(gòu)貨方拒絕付貨款，造成內(nèi)、外銷(xiāo)渠道中斷，產(chǎn)品積壓呆滯；倉(cāng)庫(kù)存貨（原材料、半成品、成品）入庫(kù)時(shí)間與出庫(kù)時(shí)間相隔大于2個(gè)月；4.2.7生產(chǎn)設(shè)

8、備等重要固定資產(chǎn)出現(xiàn)重大故障或變賣(mài)嚴(yán)重影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)。包括不限于以下情況：20%以上主要生產(chǎn)設(shè)備或設(shè)施推遲或無(wú)力維修，處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)狀態(tài)，一個(gè)月內(nèi)仍無(wú)法恢復(fù)正常生產(chǎn)；經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地存在不安全因素；固定資產(chǎn)大量減少（20%以上）或非生產(chǎn)固定資產(chǎn)大量增加；4.2.8企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大變動(dòng)。包括不限于以下情況：企業(yè)開(kāi)發(fā)、研制新產(chǎn)品失??；經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、投資方向、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)份額降低20%以上；收購(gòu)其他企業(yè)或者開(kāi)設(shè)新銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷(xiāo)售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是基于財(cái) 務(wù)動(dòng)機(jī)，不是與核心業(yè)務(wù)由密切關(guān)系；兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)；4.2.9主要產(chǎn)品線上的供貨商或銷(xiāo)售商流失

9、。包括不限于以下情況：上游客戶停止供貨、改變銷(xiāo)售政策或因債務(wù)糾紛對(duì)授信企業(yè)提起訴訟。經(jīng)常發(fā)生退貨，主要下游客戶不再購(gòu)買(mǎi)授信企業(yè)產(chǎn)品；喪失一個(gè)或多個(gè)主要貿(mào)易伙伴。如：主要合作伙伴與其解除合作關(guān)系； 喪失主要產(chǎn)品專(zhuān)營(yíng)權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、分銷(xiāo)權(quán)；企業(yè)購(gòu)銷(xiāo)活動(dòng)中資金、物資被騙，影響經(jīng)營(yíng)和歸還到期貸款；企業(yè)生產(chǎn)所需的原材料無(wú)來(lái)源或發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題；消費(fèi)者消費(fèi)傾向發(fā)生變化，項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)生重大不利變化4.2.10企業(yè)的上、下游客戶存在較大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。包括不限于以下情況：主要上下游客戶關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)或出現(xiàn)重大事故影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)；下游客戶資金周轉(zhuǎn)緊張，貨款不能如期結(jié)算；上游客戶收到預(yù)付款后未能如期交貨；4.2.11主要

10、原材料價(jià)格大幅上漲，或產(chǎn)品價(jià)格大幅下跌。包括不限于以下情況：生產(chǎn)所需主要原材料價(jià)格近期上漲5%以上；主要產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格近期下跌5%以上；主導(dǎo)產(chǎn)品被迫以降價(jià)手段爭(zhēng)取市場(chǎng)；經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地租金大幅度上漲；4.2.12建設(shè)項(xiàng)目突然取消或停、緩建。包括不限于以下情況：對(duì)行業(yè)或項(xiàng)目可能產(chǎn)生潛在或直接不良影響的新的法律、法規(guī)、政策的實(shí)施；社會(huì)輿論出現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目法人或項(xiàng)目本身不利的信號(hào)；項(xiàng)目審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，因違反有關(guān)規(guī)定，受到主管部門(mén)處罰，并可能對(duì)項(xiàng)目建設(shè)產(chǎn)生重大不利影響，或在上述過(guò)程中，項(xiàng)目單位向銀行隱瞞真實(shí)情況或弄虛作假；項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、關(guān)鍵設(shè)備購(gòu)置等發(fā)生重大變化；項(xiàng)目投資主體、

11、實(shí)施單位、運(yùn)作模式等發(fā)生變化；項(xiàng)目建設(shè)出現(xiàn)糾紛或發(fā)生非正常停工，實(shí)際實(shí)施進(jìn)度與計(jì)劃發(fā)生較大差異；項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量出現(xiàn)重大問(wèn)題，被有關(guān)部門(mén)查處或遭投訴；項(xiàng)目實(shí)際(或預(yù)計(jì)實(shí)際)投資超出評(píng)估測(cè)算總額達(dá)10%以上；項(xiàng)目資本金不到位或未按計(jì)劃到位；未按評(píng)估指定用途使用資金，轉(zhuǎn)移項(xiàng)目建設(shè)資金于其他在建項(xiàng)目或用途。4.3保證人、抵押物風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)4.3.1抵押物實(shí)際價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值差距明顯增大（變化幅度20%以上）；4.3.2抵押物第三方主張權(quán)利，未經(jīng)銀行同意，私自轉(zhuǎn)移和變賣(mài)抵押物；4.3.3抵押物損毀或滅失；4.3.4保證人發(fā)生嚴(yán)重虧損、重大經(jīng)濟(jì)糾紛、轉(zhuǎn)制、重組、破產(chǎn)等的重大變化；4.3.5保證人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、

12、出現(xiàn)財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)；4.3.6保證人擔(dān)保意愿較低等4.4財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)警信號(hào)4.4.1銀行流水異常情況，包括不限于：關(guān)聯(lián)交易；突然有大筆資金流出，交易異常；資金流向非經(jīng)營(yíng)性交易方；資金流向與經(jīng)營(yíng)范圍不符；開(kāi)出空頭支票；錢(qián)一到帳，當(dāng)天就會(huì)支出；主要結(jié)算賬戶月末金額非常少；資金進(jìn)少出多，存款減少，且企業(yè)無(wú)合理解釋?zhuān)贿M(jìn)出資金以融資或內(nèi)部調(diào)撥為主，缺少經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)；資金頻繁往來(lái)含有“投資”、“咨詢”、“擔(dān)保”等字眼的公司；近三月對(duì)比下降20%以上；企業(yè)流水反映主要下游客戶結(jié)算周期延長(zhǎng)（超出正常合同期限45天以上）；月結(jié)算量低于企業(yè)一年內(nèi)短期借款總額的50%4.4.2財(cái)務(wù)報(bào)表指標(biāo)異常情況，包括不限于以下情況

13、：連續(xù)三個(gè)月以上報(bào)表毛利為虧損，經(jīng)與企業(yè)企業(yè)確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)為真實(shí)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；銷(xiāo)售收入與銷(xiāo)售成本的配比。當(dāng)企業(yè)當(dāng)年的銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率與銷(xiāo)售成本增長(zhǎng)率存在如下變化：銷(xiāo)售收入呈正增長(zhǎng)、銷(xiāo)售成本呈負(fù)增長(zhǎng)；銷(xiāo)售收入呈正增長(zhǎng)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用呈負(fù)增長(zhǎng)；銷(xiāo)售收入、營(yíng)業(yè)費(fèi)用同向負(fù)增長(zhǎng)，且銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率/營(yíng)業(yè)費(fèi)用增長(zhǎng)率120%；銷(xiāo)售收入負(fù)增長(zhǎng)、應(yīng)收賬款正增長(zhǎng)，且銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率3%；銷(xiāo)售收入、應(yīng)收賬款同向正增長(zhǎng)，且銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率/應(yīng)收賬款增長(zhǎng)率120%。凈利潤(rùn)、銷(xiāo)售利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率等核心財(cái)務(wù)指標(biāo)連續(xù)兩年平均每年降幅超過(guò)10%；或同比下降20%以上；資產(chǎn)負(fù)債率同比增長(zhǎng)30%以上，或已達(dá)到80%以上，或遠(yuǎn)高于行業(yè)或同類(lèi)企業(yè)的平均水平；凈現(xiàn)金流或經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流同比下降30%以上，或二者同時(shí)開(kāi)始出現(xiàn)負(fù)數(shù)；總負(fù)債增長(zhǎng)超過(guò)100%；應(yīng)付職工薪酬科目余額與企業(yè)每月員工工資總額相差不大；短期借款科目余額與企業(yè)實(shí)際盈利水平差距較大；其他長(zhǎng)期投資科目余額較大（企業(yè)是否投資入股房地產(chǎn)、小額貸款公司）；會(huì)計(jì)事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告；通過(guò)會(huì)計(jì)作假、財(cái)務(wù)欺詐、非正常關(guān)聯(lián)交易等手段虛增收入或利潤(rùn)，提供虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表等等；4.4.4其他（國(guó)家行業(yè)政策等）國(guó)家、地方經(jīng)濟(jì)狀況不景氣，市場(chǎng)需求衰退或不振；國(guó)家出臺(tái)明令禁止、限制發(fā)展或限期整改政策；行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革，導(dǎo)致