全球基金艾滋病項(xiàng)目注意事項(xiàng)課件

1、全球基金艾滋病項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理總體要求高度重視賬戶管理審批程序資金管理核算全球基金關(guān)注的財(cái)務(wù)問題預(yù)算合理資金安全?？顚Ｓ煤侠碛每铋_支合乎文件規(guī)定經(jīng)費(fèi)分配合理合規(guī)及時(shí)透明準(zhǔn)確撥款報(bào)表獨(dú)立審計(jì)，及時(shí)整改一、中國(guó)全球基金艾滋病整合滾動(dòng)項(xiàng)目建賬方案（一）分病種、按項(xiàng)目獨(dú)立核算全球基金賬套。（二）會(huì)計(jì)科目按照中國(guó)全球基金項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理手冊(cè)會(huì)計(jì)科目及核算內(nèi)容表P51方案一、P53方案二等要求的科目設(shè)賬。（三）特別注意32個(gè)支出明細(xì)科目的設(shè)賬并按 P60經(jīng)費(fèi)支出明細(xì)科目核算內(nèi)容說明表的核算內(nèi)容對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行正確的歸類。（四）各項(xiàng)目辦還需要按照4個(gè)具體工作目標(biāo)（一級(jí)工作目標(biāo)）及23個(gè)服務(wù)領(lǐng)域（二級(jí)工作目標(biāo)）

2、結(jié)合各自所涉及的目標(biāo)和領(lǐng)域進(jìn)行建賬。省級(jí)及以下項(xiàng)目辦工作目標(biāo)一、二級(jí)具體建賬方案二級(jí)目標(biāo)：1、領(lǐng)導(dǎo)力建設(shè)2、營(yíng)造支持性政策環(huán)境、加強(qiáng)政策落實(shí)3、制定國(guó)家和地方艾滋病防治策略和行動(dòng)計(jì)劃4、社會(huì)團(tuán)體參與艾滋病防治工作能力建設(shè)5、減少對(duì)艾滋病病毒感染者、病人以及其他弱勢(shì)人群的歧視6、促進(jìn)針對(duì)流動(dòng)人口艾滋病防治策略的制定和落實(shí)7、在工作場(chǎng)所開展流動(dòng)人口艾滋病防治的領(lǐng)導(dǎo)力建設(shè)一級(jí)目標(biāo)： 目標(biāo)一加強(qiáng)支持性環(huán)境、保證艾滋病防治服務(wù)的全面可及省級(jí)及以下項(xiàng)目辦工作目標(biāo)一、二級(jí)具體建賬方案二級(jí)目標(biāo)：1、抗病毒治療2、艾滋病病毒感染者和病人的關(guān)懷與支持3、艾滋病病毒感染者和病人的機(jī)會(huì)性感染預(yù)防與治療4、TB/HIV

3、雙重感染的預(yù)防一級(jí)目標(biāo)：目標(biāo)三提高抗病毒治療、關(guān)懷和二代傳播預(yù)防服務(wù)的可及性和服務(wù)質(zhì)量省級(jí)及以下項(xiàng)目辦工作目標(biāo)一、二級(jí)具體建賬方案二級(jí)目標(biāo)：1、督導(dǎo)與評(píng)估2、加強(qiáng)艾滋病監(jiān)測(cè)和檢測(cè)工作的開展3、艾滋病防治策略信息管理4、項(xiàng)目管理一級(jí)目標(biāo)：目標(biāo)四加強(qiáng)艾滋病監(jiān)測(cè)、檢查和督導(dǎo)評(píng)估工作具體建賬方案（簡(jiǎn)稱）一級(jí)工作目標(biāo)二級(jí)工作目標(biāo)目標(biāo)33.1抗病毒治療3.2關(guān)懷3.3機(jī)會(huì)性感染3.4HIV/TB雙重感染目標(biāo)44.1督導(dǎo)評(píng)估4.2監(jiān)測(cè)檢測(cè)4.3策略信息4.4項(xiàng)目管理二、艾滋病項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出范圍經(jīng)費(fèi)使用參考支出辦法管理、使用和審批程序1、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出范圍項(xiàng)目活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，包括召開會(huì)議，舉辦培訓(xùn)班等活

4、動(dòng)，以及日常辦公經(jīng)費(fèi)等。 項(xiàng)目人員費(fèi)用，包括聘用的項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)工作人員工資、固定補(bǔ)助，以及承擔(dān)項(xiàng)目工作（感染者醫(yī)護(hù)與管理、調(diào)查、宣傳、外展服務(wù)、同伴教育、督導(dǎo)等）的相關(guān)人員的勞務(wù)費(fèi)。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不得用于各項(xiàng)目地區(qū)自行采購(gòu)設(shè)備/試劑/藥品、車輛及大型辦公設(shè)備，進(jìn)行房屋建設(shè)等。2、經(jīng)費(fèi)使用參考人員（1）項(xiàng)目辦聘用的專/兼職工作人員工資/補(bǔ)貼：原則上按計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行，并根據(jù)職責(zé)、任務(wù)量和當(dāng)?shù)毓べY水平確定。（2）項(xiàng)目相關(guān)人員勞務(wù)費(fèi)：指對(duì)項(xiàng)目中開展調(diào)查、政策開發(fā)和倡導(dǎo)、感染者/病人隨訪、巡回醫(yī)療、美沙酮維持治療、針具交換、性病病征處理、宣傳教育、安全套推廣、自愿咨詢檢測(cè)、外展服務(wù)、同伴教育、關(guān)懷、監(jiān)督與評(píng)估等

5、活動(dòng)的專業(yè)人員或志愿者給予現(xiàn)場(chǎng)工作勞務(wù)費(fèi)。同時(shí)承擔(dān)以上多項(xiàng)工作的人員，只能領(lǐng)取其中一項(xiàng)工作的勞務(wù)費(fèi)，但可按標(biāo)準(zhǔn)最高一項(xiàng)發(fā)放。項(xiàng)目辦人員每月領(lǐng)取固定工資和固定補(bǔ)助的人員不可領(lǐng)取項(xiàng)目的其他勞務(wù)費(fèi)。3、支出辦法以協(xié)議/合同形式委托開展的活動(dòng)嚴(yán)禁以考察的名義使用項(xiàng)目資金組團(tuán)旅游。3、支出辦法發(fā)放項(xiàng)目相關(guān)人員勞務(wù)費(fèi)及會(huì)議/培訓(xùn)內(nèi)的授課專家費(fèi)與會(huì)務(wù)費(fèi)時(shí)，現(xiàn)場(chǎng)工作人員要提供現(xiàn)場(chǎng)工作資料與活動(dòng)總結(jié)。領(lǐng)取會(huì)務(wù)費(fèi)人員不得超出會(huì)議總?cè)藬?shù)的5。發(fā)放工資、補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)與會(huì)務(wù)費(fèi)時(shí)，必須由領(lǐng)款人本人簽名，不得出現(xiàn)一人代領(lǐng)多人費(fèi)用的現(xiàn)象。4、管理、使用和審批程序市、縣級(jí)項(xiàng)目管理單位 各地要加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理。市

6、級(jí)和縣級(jí)項(xiàng)目相關(guān)人員到項(xiàng)目點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)開展工作時(shí)，其交通、食宿費(fèi)由市級(jí)和縣級(jí)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付，在本級(jí)報(bào)銷；各級(jí)人員的現(xiàn)場(chǎng)工作勞務(wù)費(fèi)和加班費(fèi)必須在本級(jí)項(xiàng)目辦領(lǐng)取，不可跨級(jí)領(lǐng)取。領(lǐng)取補(bǔ)貼等費(fèi)用時(shí)，必須有本人簽字和身份證號(hào)，要按國(guó)家規(guī)定交納個(gè)人收入所得稅。經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)由各級(jí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批并監(jiān)督執(zhí)行。4、管理、使用和審批程序其他參與機(jī)構(gòu)/社會(huì)組織 （1）經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制 A.直接管理：經(jīng)過合法注冊(cè)的機(jī)構(gòu)，各級(jí)全球基金艾滋病項(xiàng)目管理單位將與其簽署雙方協(xié)議，并按照協(xié)議將項(xiàng)目款撥至其有效法人賬戶上，該機(jī)構(gòu)直接管理自身項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。 B. 托管機(jī)構(gòu)代管：未經(jīng)過注冊(cè)的社會(huì)組織，其項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須由已注冊(cè)的資金運(yùn)行良好的組織/機(jī)構(gòu)或當(dāng)?shù)?/p>

7、項(xiàng)目辦代管。兩名執(zhí)行單位代表（一名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，一名財(cái)務(wù)專管人）須在托管機(jī)構(gòu)處簽名備案。各級(jí)項(xiàng)目管理單位將與該社會(huì)組織及其托管單位簽署三方協(xié)議，協(xié)議款項(xiàng)將撥付到指定的托管機(jī)構(gòu)的銀行法人賬戶。4、管理、使用和審批程序（2）機(jī)構(gòu)職能 A.項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照“執(zhí)行協(xié)議”和預(yù)算開展活動(dòng)，在開展活動(dòng)中按照規(guī)定要求使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)并保存相關(guān)活動(dòng)資料。 B. 項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)（含項(xiàng)目托管機(jī)構(gòu)）按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定，制定出具體管理細(xì)則，保管執(zhí)行機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目資金，監(jiān)督審核項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)使用是否按計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行，同時(shí)保管項(xiàng)目執(zhí)行機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)支出的相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等有效票據(jù)。托管機(jī)構(gòu)不得挪用托管的經(jīng)費(fèi)。4、管理、使用和審批程序（

8、3）經(jīng)費(fèi)使用程序 A. 編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表：根據(jù)項(xiàng)目建議書和實(shí)施計(jì)劃表編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算明細(xì)表，經(jīng)費(fèi)預(yù)算的類別和金額均須與前兩者相符。 B. 經(jīng)費(fèi)借支（不適用于直接管理者） 借支：如執(zhí)行單位無能力墊支活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)，則可由執(zhí)行單位向托管機(jī)構(gòu)申請(qǐng)借支部分經(jīng)費(fèi)，用于活動(dòng)周轉(zhuǎn)。活動(dòng)完成后用原始票據(jù)報(bào)賬。 C.審核：報(bào)賬前須制作經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表和整理相關(guān)票據(jù)，并交由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核。審核內(nèi)容包括：經(jīng)費(fèi)使用與項(xiàng)目活動(dòng)是否相符，經(jīng)費(fèi)使用的類別和數(shù)量是否符合預(yù)算，票據(jù)是否合法合規(guī)等。由托管單位代管者，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核合格后須在明細(xì)表上以及票據(jù)背面簽字，再送托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。通過托管機(jī)構(gòu)審核后，經(jīng)費(fèi)方予以報(bào)銷。4、管理、使用和審批程序D.報(bào)賬要求： 直接管理者： 根據(jù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人已簽字的經(jīng)費(fèi)使用明細(xì)表和發(fā)票等票據(jù)原件報(bào)賬，并附活動(dòng)記錄表。 托管單位代管者 a. 三名簽名備案的執(zhí)行單位代表（一名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，一名財(cái)務(wù)專管人，一名經(jīng)辦人）均須在領(lǐng)款單上簽字，托管機(jī)構(gòu)將