民辦非企業(yè)單位年度審計報告模版

1、年的業(yè)務活動成果和現(xiàn)金流量。 (應按審審計準則則的要求求,發(fā)表無無保留意意見、保保留意見見及其他他類型的的審計意意見)XX會計師師事務所所 （蓋蓋章） 中中國注冊冊會計師師：地址： 中國注注冊會計計師： 年 月 日 附送1民辦非企業(yè)業(yè)單位基基本情況況統(tǒng)計表表2017年年12月31日民辦非企業(yè)業(yè)單位名名稱登記證號統(tǒng)一社會信信用代碼碼登記時間法定代表人人住所郵編主要經(jīng)費來來源電話基本賬戶開開戶銀行行基本賬戶銀銀行賬號號財務機構名名稱財務機構負負責人專業(yè)技術職職稱會計姓名專職/兼職職代理記賬中中介機構構名稱稅務登記號號碼對外投資的的實體機機構和投投資比例例附送2資 產(chǎn) 負負 債 表2017年年12月

2、31日編制單位：單位:元 資 產(chǎn)產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)負債和凈資資產(chǎn)行次年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 貨貨幣資金金1 短短期借款款23 短短期投資資2 應應付款項項24 應應收款項項3 應應付工資資25 預預付賬款款4 應應交稅金金26 存存 貨5 預預收賬款款27 待待攤費用用6 預預提費用用28一年內(nèi)到期期的長期期債權投投資7 預預計負債債29 其其他流動動資產(chǎn)8一年內(nèi)到期期的長期期負債30 流流動資產(chǎn)產(chǎn)合計9 - - 其其他流動動負債31流動負債合合計32 - - 長期投資： 長長期股權權投資10長期負債： 長長期債權權投資11 長長期借款款33 長長期投資資合計12 - - 長長期應付

3、付款34固定資產(chǎn)： 其其他長期期負債35 固固定資產(chǎn)產(chǎn)原價13長期負債合合計36 - - 減減：累計計折舊14 固固定資產(chǎn)產(chǎn)凈值15 - - 受托代理負負債： 在在建工程程16 受受托代理理負債：37 文文物文化化資產(chǎn)17 負負債合計計38 - - 固固定資產(chǎn)產(chǎn)清理18 固固定資產(chǎn)產(chǎn)合計19 - - 凈資產(chǎn)：無形資產(chǎn)： 非限限定性凈凈資產(chǎn)39 無無形資產(chǎn)產(chǎn)20 限定定性凈資資產(chǎn)40受托代理資資產(chǎn)： 凈資資產(chǎn)合計計41 - - 受受托代理理資產(chǎn)21 資資產(chǎn)總計計22 - - 負債和凈資資產(chǎn)總計計42 - - 單位負負責人： 制表： 復核核:附送3業(yè) 務 活活 動 表2017年年度編制單位： 單位

4、：元 項 目行次上 年 數(shù)數(shù) 本 年 累 計 數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計一、收入 其中中：捐贈贈收入1 - - 業(yè)務活活動收入入2 - - 提供服服務收入入3 - - 商品銷銷售收入入4 - - 政府補補助收入入5 - - 投資收收益6 - - 其他收收入7 - - 收入合合計8 - - - - - - 二、費用9（一）業(yè)務務活動成成本 10 - - - - - - 其中：捐贈項項目成本本11 - - 提供服務務成本12 - - 銷售商品品成本13 - - 業(yè)務活動動成本14 - - 業(yè)務活動動稅金及及附加15 - - （二）管理理費用16 - - （三）籌資資費用17 - - （

5、四）其他他費用18 - - 費用合計19 - - - - - - 三、限定性性凈資產(chǎn)產(chǎn)轉為非非限定性性凈資產(chǎn)產(chǎn)20 - - 四、凈資產(chǎn)產(chǎn)變動額額（若為為凈資產(chǎn)產(chǎn)減少額額，以“-”號填列列）21 - - - - - - 單位負責責人： 制制表： 復核:附送4現(xiàn) 金 流流 量 表2017年年度編制單位： 單位：元項 目行次金 額一、業(yè)務活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量：1 接接受捐贈贈收到的的現(xiàn)金2 業(yè)業(yè)務活動動收到的的現(xiàn)金3 提提供服務務收到的的現(xiàn)金4 銷銷售商品品收到的的現(xiàn)金5 政政府補助助收到的的現(xiàn)金6 收收到的其其他與業(yè)業(yè)務活動動有關的的現(xiàn)金7現(xiàn)金流入小小計8 - 提提供捐贈贈或者資資助支付付的現(xiàn)

6、金金9 支支付給員員工以及及為員工工支付的的現(xiàn)金10 購購買商品品、接受受服務支支付的現(xiàn)現(xiàn)金11 支支付的其其他與業(yè)業(yè)務活動動有關的的現(xiàn)金12現(xiàn)金流出小小計13 - 業(yè)務活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量凈額14 - 二、投資活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量：15 收收回投資資所收到到的現(xiàn)金金16 取取得投資資收益所所收到的的現(xiàn)金17 處處置固定定資產(chǎn)和和無形資資產(chǎn)所收收回的現(xiàn)現(xiàn)金18 收收到的其其他與投投資活動動有關的的現(xiàn)金19現(xiàn)金流入小小計20 - 購購建固定定資產(chǎn)和和無形資資產(chǎn)所支支付的現(xiàn)現(xiàn)金21 對對外投資資所支付付的現(xiàn)金金22 支支付的其其他與投投資活動動有關的的現(xiàn)金23現(xiàn)金流出小小計24 - 投資活

7、動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量凈額25 - 三、籌資活活動產(chǎn)生生的現(xiàn)金金流量：26 借借款所收收到的現(xiàn)現(xiàn)金27 收收到的其其他與籌籌資活動動有關的的現(xiàn)金28現(xiàn)金流入小小計29 - 償償還借款款所支付付的現(xiàn)金金30 償償付利息息所支付付的現(xiàn)金金31 支支付的其其他與籌籌資活動動有關的的現(xiàn)金32現(xiàn)金流出小小計33 - 籌資活動產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)現(xiàn)金流量量凈額34 - 四、匯率變變動對現(xiàn)現(xiàn)金的影影響額35五、現(xiàn)金及及現(xiàn)金等等價物凈凈增加額額36 - 單位負負責人： 制表： 復核核:附送5固定資產(chǎn)清清查明細細表2017年年12月31日編制單位：單位：元序號名稱來源時間單位數(shù)量單 價金額用途備注1 - 2 - 3 -

8、4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 - 12 - 13 - 14 - 15 - 16 - 17 - 18 - 19 - 20 - 合 計計 - 附送6財務報表附附注截止20117年12月31日（除特別說說明，以以人民幣幣元表述述）基本情況（以以下簡稱稱“本民辦辦非企業(yè)業(yè)單位”）于年月日經(jīng)中中華人民民共和國國民政部部批準登登記，年年月日換發(fā)發(fā)了法人人登記證證書，登登記證書書有效日日期：年月日至年月日。注注冊資金金萬元，統(tǒng)統(tǒng)一社會會信用代代碼為登記記證號為為社證字字第號，法法定代表表人，住所所為，業(yè)務務主管單單位為。業(yè)務范圍：財務報表的的編制基基礎本民辦非企企業(yè)單位位財

9、務報報表的編編制符合合民間間非營利利組織會會計制度度的要要求，真真實、完完整地反反映了本本民辦非非企業(yè)單單位的財財務狀況況、業(yè)務務活動情情況和現(xiàn)現(xiàn)金流量量。主要會計政政策會計制度：本民辦非企企業(yè)單位位執(zhí)行中中華人民民共和國國財政部部頒布的的民間間非營利利組織會會計制度度及其其補充規(guī)規(guī)定。會計期間：本民辦非企企業(yè)單位位以1月1日起122月31日止止為一個個會計年年度。記賬本位幣幣：本民辦非企企業(yè)單位位以人民民幣為記記賬本位位幣。記賬基礎和和計價原原則本民辦非企企業(yè)單位位會計核核算以權權責發(fā)生生制為記記賬基礎礎，資產(chǎn)產(chǎn)以歷史史成本為為計價原原則。外幣業(yè)務核核算方法法本民辦非企企業(yè)單位位會計年年度內(nèi)

10、涉涉及的外外幣經(jīng)營營業(yè)務，按按業(yè)務實實際發(fā)生生日（當當月1 日）市市場匯價價（中間間價）折折合為人人民幣記記賬，月月（年）末末對貨幣幣性項目目按月（年年）末的的市場匯匯率進行行調(diào)整，由由此產(chǎn)生生的匯兌兌損益，按按用途及及性質(zhì)計計入當期期財務費費用或予予以資本本化。短期投資核核算方法法短期投資指指本民辦辦非企業(yè)業(yè)單位持持有的能能夠隨時時變現(xiàn)并并且持有有時間不不準備超超過一年年（含一一年）的的投資，包包括股票票、債券券投資等等。短期投資在在取得時時按照投投資成本本計量。處置短期投投資時，應應將實際際取得的的價款與與短期投投資賬面面價值的的差額確確認為當當期投資資損益。壞賬核算辦辦法（1）本民民辦非

11、企企業(yè)單位位的壞賬賬核算采采用備抵抵法，壞壞賬準備備的計提提采用余余額百分分比法，壞壞賬準備備按應收收款項（包包括應收收賬款、其其他應收收款）年年末數(shù)的的 %提取。（2）本民民辦非企企業(yè)單位位的壞賬賬核算采采用備抵抵法，壞壞賬準備備的計提提方法采采用賬齡齡分析法法，壞賬賬準備計計提比例例如下：應收款項賬賬齡壞賬準備計計提比例例1年以內(nèi)%1至2年%2至3年%3年以上%（3）本民民辦非企企業(yè)單位位的壞賬賬核算采采用直接接轉銷法法，即：當應收收款項實實際發(fā)生生壞賬損損失時，直直接從應應收賬款款中轉銷銷，計入入當期HYPERLINK /wiki/%E7%AE%A1%E7%90%86%E8%B4%B9%

12、E7%94%A8 o 管管理費用用管理費費用。本民辦非企企業(yè)單位位的壞賬賬確認標標準：債務人破破產(chǎn)或死死亡，以以其破產(chǎn)產(chǎn)財產(chǎn)或或遺產(chǎn)清清償后，仍仍然不能能收回的的；債務人較較長時期期內(nèi)未履履行其償償債義務務，并有有足夠的的證據(jù)表表明無法法收回或或收回的的可能性性極小。存貨核算方方法存貨分類：本民辦辦非企業(yè)業(yè)單位存存貨包括括在日常常業(yè)務活活動中持持有以備備出售或或捐贈的的，或者者為了出出售或捐捐贈仍處處在生產(chǎn)產(chǎn)過程中中的，或或者將在在生產(chǎn)、提提供服務務或日常常管理過過程中耗耗用的材材料、物物資、商商品等。取得和發(fā)出出的計價價方法：本基金金會材料料、物資資、商品品等按取取得時的的實際成成本計價價，

13、發(fā)出出材料、物物資、商商品等按按（先進進先出法法、加權權平均法法、移動動加權平平均法或或個別計計價法）計計價。存貨的盤存存制度：本民辦非企企業(yè)單位位存貨每每年定期期盤點一一次。存貨跌價準準備的確確認原則則：本民辦非企企業(yè)單位位在期末末按可變變現(xiàn)凈值值與賬面面價值孰孰低確定定存貨的的期末價價值。對對可變現(xiàn)現(xiàn)凈值低低于賬面面價值的的差額計計提存貨貨跌價準準備。如如下年度度可變現(xiàn)現(xiàn)凈值回回升，應應在原已已確認的的跌價損損失的金金額內(nèi)轉轉回。長期投資核核算方法法長期股權投投資本民辦非企企業(yè)單位位長期股股權投資資在取得得時按初初始投資資成本計計價。對對被投資資單位沒沒有控制制、共同同控制和和重大影影響的

14、，采采用成本本法核算算；對被被投資單單位具有有控制、共共同控制制和重大大影響的的，采用用權益法法核算。長期債權投投資本民辦非企企業(yè)單位位長期債債權投資資按取得得時的實實際成本本作為初初始投資資成本。長長期債券券投資按按直線法法計提利利息及攤攤銷債券券折溢價價。長期投資減減值準備備本民辦非企企業(yè)單位位期末對對長期投投資逐項項進行檢檢查，按按單項投投資可回回收金額額低于賬賬面價值值的差額額計提長長期投資資減值準準備。固定資產(chǎn)計計價及其其折舊方方法固定資產(chǎn)是是指為行行政管理理、提供供服務、生生產(chǎn)商品品或者出出租目的的而持有有的，預預計使用用年限超超過1年，且且單位價價值較高高的資產(chǎn)產(chǎn)。固定資產(chǎn)按按取

15、得時時實際成成本計價價。固定資產(chǎn)折折舊采用用年限平平均法（工工作量法法、雙倍倍余額遞遞減法、年年數(shù)總和和法）計計算。年限平均法法（直線線法）按按固定資資產(chǎn)的原原值和估估計使用用年限扣扣除殘值值率(原值的的5%以內(nèi)內(nèi))確定其其折舊率率，年分分類折舊舊率如下下：固定資產(chǎn)類類別使用年限（年年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋、建筑筑物機器設備運輸設備電子設備融資租入固固定資產(chǎn)產(chǎn)其他設備不計提折舊舊的固定定資產(chǎn)用于展覽、教教育或研研究等目目的的歷歷史文物物、藝術術品以及及其他具具有文化化或者歷歷史價值值并作為為長期或或者永久久保存的的典藏等等，作為為固定資資產(chǎn)核算算，不必必計提折折舊。在建工程核核算方法

16、法在建工程應應當按照照實際發(fā)發(fā)生的支支出確定定其工程程成本，包包括施工工前期準準備、正正在施工工中的建建筑工程程、安裝裝工程、技技術改造造工程等等。無形資產(chǎn)計計價及攤攤銷辦法法：本民辦非企企業(yè)單位位對購入入或按法法律程序序申請取取得的無無形資產(chǎn)產(chǎn)，按取取得時的的實際成成本入賬賬。各種種無形資資產(chǎn)在其其有效期期內(nèi)按直直線法攤攤銷，具具體如下下： 按按 年年攤銷 按按 年年攤銷 按按 年年攤銷（注：如果果計提了了減值準準備，應應說明減減值準備備的確認認標準和和計提方方法。） 受托代理資資產(chǎn)受托代理資資產(chǎn)是指指本民辦辦非企業(yè)業(yè)單位接接受委托托方委托托從事受受托代理理業(yè)務而而收到的的資產(chǎn)。預計負債的的

17、確認原原則如果與或有有事項相相關的義義務同時時符合以以下條件件，本民民辦非企企業(yè)單位位將其確確認為負負債，以以清償該該負債所所需支出出的最佳佳估計數(shù)數(shù)予以計計量，并并在資產(chǎn)產(chǎn)負債表表中單列列項目予予以反映映：該義務是本本民辦非非企業(yè)單單位承擔擔的現(xiàn)時時義務。該義務的履履行很可可能導致致經(jīng)濟利利益流出出。該義務的金金額能夠夠可靠地地計量。限定性凈資資產(chǎn)、非非限定性性凈資產(chǎn)產(chǎn)確認原原則資產(chǎn)或資產(chǎn)產(chǎn)所產(chǎn)生生的經(jīng)濟濟利益（如如資產(chǎn)的的投資利利益和利利息等）的的使用受受到資產(chǎn)產(chǎn)提供者者或者國國家有關關法律、行行政法規(guī)規(guī)所設置置的時間間限定或或（和）用用途限定定，則由由此形成成的凈資資產(chǎn)為限限定性凈凈資產(chǎn)

18、；除此之之外的其其他凈資資產(chǎn)，為為非限定定性凈資資產(chǎn)。收入確認原原則收入是指民民間非營營利組織織開展業(yè)業(yè)務活動動取得的的、導致致本期凈凈資產(chǎn)增增加的經(jīng)經(jīng)濟利益益或者服服務潛力力的流入入。收入入應當按按照其來來源分為為會費收收入、捐捐贈收入入、政府府補助收收入、提提供服務務收入、投投資收益益、商品品銷售收收入和其其他收入入等。本民辦非企企業(yè)單位位按以下下規(guī)定確確認收入入實現(xiàn)，并并按已實實現(xiàn)的收收入記賬賬，計入入當期損損益。本民辦非企企業(yè)單位位在確認認收入時時，應當當區(qū)分交交換交易易所形成成的收入入和非交交換交易易所形成成的收入入。銷售商品，已已將商品品所有權權上的主主要風險險和報酬酬轉換給給購貨

19、方方；既沒沒有保留留通常與與所有權權相聯(lián)系系的繼續(xù)續(xù)管理權權，也沒沒有對已已出售的的商品實實施控制制；與交交易相關關的經(jīng)濟濟利益能能夠流入入；相關關收入和和成本能能夠可靠靠地計量量時確認認收入。提供勞務，在在同一會會計年度度內(nèi)開始始并完成成的勞務務，應當當在完成成勞務時時確認收收入；如如果勞務務的開始始和完成成分屬不不同的會會計年度度，可以以按照完完工進度度完成的的工作量量確認收收入。讓渡資產(chǎn)使使用權，與與交易相相關的經(jīng)經(jīng)濟利益益能夠流流入；收收入的金金額能夠夠可靠地地計量。會費收入，在在實際收收到時確確認收入入；如果果一次性性收取多多年會費費時，按按照會費費的實際際所屬年年度分期期確認收收入

20、。無條件的捐捐贈或政政府補助助，在收收到時確確認收入入；附條條件的捐捐贈或政政府補助助，在取取得捐贈贈資產(chǎn)或或政府補補助資產(chǎn)產(chǎn)控制權權時確認認收入；但當本本民辦非非企業(yè)單單位存在在需要償償還全部部或部分分捐贈資資產(chǎn)或者者相應金金額的現(xiàn)現(xiàn)時義務務時，應應當根據(jù)據(jù)需要償償還的金金額確認認一項負負債和費費用。成本費用劃劃分原則則本民辦非企企業(yè)單位位支出按按照其功功能分為為業(yè)務活活動成本本、管理理費用、籌籌資費用用、其他他費用等等?！皹I(yè)務活動動成本”科目，核核算民間間非營利利組織為為了實現(xiàn)現(xiàn)其業(yè)務務活動成成本目標標、開展展其項目目活動或或者提供供服務所所發(fā)生的的費用?！肮芾碣M用用”科目，核核算民間間非

21、營利利組織為為組織和和管理其其業(yè)務活活動所發(fā)發(fā)生的各各項費用用。（審計人員員根據(jù)實實際情況況選擇并并具體說說明核算算和確認認標準。以以上會計計政策可可根據(jù)社社團具體體情況，對對不適用用的項目目予以刪刪減。）重要會計政政策變更更情況的的說明：如果無變更更情況說說明填寫寫“本民辦辦非企業(yè)業(yè)單位無無重要會會計政策策變更情情況的說說明”。財務報表主主要項目目注釋貨幣資金 項 目幣 種年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn) 金人民幣銀行存款人民幣其他貨幣資資金人民幣合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00短期投資項 目年初數(shù)年末數(shù)賬面余額計提跌價準準備賬

22、面價值賬面余額計提跌價準準備賬面價值股票投資國債投資債券投資基金投資其他合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00應收賬款 應收賬款賬賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(a

23、bove) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00應收賬款主主要客戶戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占應收賬款款總額的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %賬面余額占應收賬款款總額的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) #

24、#,#0.00 0.00 =SUM(above) 0預付賬款 預付賬款賬賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00預付賬款主主要客戶戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占預付賬款款總額的的比例 =

25、SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %賬面余額占預付賬款款總額的的比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0其他應收款款其他應收款款賬齡：賬 齡年初數(shù)年末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00

26、=sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他應收款款主要客客戶：客戶名稱年初數(shù)年末數(shù)欠款時間欠款原因賬面余額占其他應收收款總額額的比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %賬面余額占其他應收收款總額額的比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0存貨 存貨明細如如下： 項 目年初

27、賬面余余額本年增加額額本年減少額額年末賬面余余額1原材料料2庫存商商品3接受捐捐贈物資資4低值易易耗品合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00存貨跌價準準備明細細如下：項 目年初賬面余額本年增加額額本年減少額額年末賬面余額轉回轉銷1原材料料2庫存商商品3接受捐捐贈物資資4低值易易耗品合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(abov

28、e) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00待攤費用 項 目年初數(shù)本期增加本期攤銷年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00長期股權投投資 被投資單位位初始投資額額年初賬面余額年末賬面余額所占比例%核算方法12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00

29、0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00長期債權投投資項 目年初數(shù)年末數(shù)1國債投投資2合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他流動資資產(chǎn) 項 目年初數(shù)年末數(shù)12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00固定資產(chǎn)及及累計折折舊固定資產(chǎn)類類別如下下：項 目年初賬面余余額本年增加額額本年減少額額期末賬面余余額一、固定資資產(chǎn)原價價合計其中：房屋屋、建筑筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備二、累計折折舊合計計其中：房屋屋、建筑筑物機器

30、設備運輸工具辦公設備電子設備三、固定資資產(chǎn)賬面面價值合合計其中：房屋屋、建筑筑物機器設備運輸工具辦公設備電子設備固定資產(chǎn)用用途如下下：用 途年初數(shù)期末數(shù)原價累計折舊賬面價值原價累計折舊賬面價值自用出租公益項目合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00注：有已設設立抵押押和擔保保的固定定資產(chǎn)，應應予說明明。在

31、建工程工程名稱預算數(shù)年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)已投入額占占預算數(shù)數(shù)比例%資金來源合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00文物文化資資產(chǎn)項 目年初賬面余余額年末賬面余余額12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00因公允價值值無法可可靠取得得而未確確認的文文物文化化資產(chǎn)，應應當披露露其名稱

32、稱、來源源、數(shù)量量、用途途等情況況。無形資產(chǎn) 項 目年初賬面余余額本年增加額額本年減少額額年末賬面余余額一、原價合合計12二、累計攤攤銷額合合計12三、無形資資產(chǎn)賬面面價值合合計12注：有已設設立抵押押和擔保保的無形形資產(chǎn)，應應予以說說明。受托代理資資產(chǎn) 項 目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理業(yè)業(yè)務情況況的說明明，包括括受托代代理資產(chǎn)產(chǎn)的構成成、計價價基礎和和依據(jù)、用用途

33、等。短期借款 項 目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00應付賬款 應付賬款賬賬齡賬 齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00應付賬款主主要客戶戶：序號單位名稱期末余額占應付賬款款比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %性質(zhì)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(abov

34、e) 0其他應付款款 其他應付款款賬齡賬 齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他應付款款主要客客戶：序號單位名稱期末余額占其他應付付款比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %性質(zhì)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0預收賬款 預收賬款賬賬齡賬 齡年末數(shù)款項內(nèi)容1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00預收賬款主主要客戶戶：序號單位名稱期末余額占預收賬款款比例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00%

35、 %性質(zhì)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =SUM(above) 0應付工資 項 目年初賬面余額本年增加額額本期支付額額年末賬面余額獎津補二、職工福福利費三、社會保保險費 =SUM(B5:B10) # #,#0.00 0.00 =SUM(C5:C10) # #,#0.00 0.00 =SUM(D5:D10) # #,#0.00 0.00 =SUM(E5:E10) # #,#0.00 0.00其中：1醫(yī)療保保險費2基本養(yǎng)養(yǎng)老保險險費3年金繳繳費4失業(yè)保保險費5工傷保保險費6生育保保險費四、住房公公積金五、工會經(jīng)經(jīng)費和職職工教育育經(jīng)費六、非貨幣幣性福利利七、其他合 計

36、=SUM(B2:B4)+SUM(B11:B14) # #,#0.00 0.00 =SUM(C2:C4)+SUM(C11:C14) # #,#0.00 0.00 =SUM(D2:D4)+SUM(D11:D14) # #,#0.00 0.00 =SUM(E2:E4)+SUM(E11:E14) # #,#0.00 0.00應交稅金 稅費項目年初賬面余余額年末賬面余余額適用稅率%1營業(yè)稅稅2增值稅稅3企業(yè)所所得稅4土地增增值稅5城市維維護建設設稅6教育費費附加7地方教教育附加加8房產(chǎn)稅稅9土地使使用稅10車船船使用稅稅11代扣扣代繳個個人所得得稅合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.

37、00 =sum(above) # #,#0.00 0.00預提費用 項 目年初數(shù)本年提取本年支付年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00說明：預提提費用計計提依據(jù)據(jù)。預計負債 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,

38、#0.00 0.00其他流動負負債 項 目年初數(shù)年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00長期借款 項 目年初數(shù)年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00長期應付款款項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他長期負負債項 目年

39、初數(shù)年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理負負債 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00受托代理負負債情況況的說明明，包括括受托代代理負債債的構成成、計價價基礎和和依據(jù)。凈資產(chǎn) 項 目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)1限定性性凈資產(chǎn)產(chǎn) =B2+C2-D2 # #,#0.00 0.002非限定定性

40、凈資資產(chǎn) =B3+C3-D3 # #,#0.00 0.00合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00（1）凈資資產(chǎn)比上上年增加加或減少少的主要要原因：（2）限定定性凈資資產(chǎn)明細細 項 目年初數(shù)本期增加本期減少年末數(shù) =B2+C2-D2 # #,#0.00 0.00 =B3+C3-D3 # #,#0.00 0.00合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00

41、0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00收入 項 目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額非限定性限定性合計非限定性限定性合計捐贈收入業(yè)務活動收收入提供服務收收入商品銷售收收入政府補助收收入投資收益其他收入合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.0

42、0提供服務收收入項 目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00商品銷售收收入項 目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00政府補助收收入項 目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00投資收益產(chǎn)生投資收收益的來來源本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額12合 計 =sum(above) # #,#0.00 0

43、.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00業(yè)務活動成成本項 目本年累計數(shù)數(shù)上年累計數(shù)數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計1.捐贈項項目成本本2.提供服服務成本本 3.銷售商商品成本本4.業(yè)務活活動成本本5.業(yè)務活活動稅金金及附加加其中：營業(yè)業(yè)稅 城市市維護建建設稅 教育育費附加加 地方方教育附附加 6. 合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.

44、000 =sum(above) # #,#0.00 0.00管理費用 項 目本年累計數(shù)數(shù)上年累計數(shù)數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計1行政管管理人員員費用2行政管管理事務務物品耗耗費和服服務開支支3行政管管理事務務所用資資產(chǎn)折舊舊（攤銷銷）及運運行維護護費用其中：房地地產(chǎn)損耗耗及使用用費交通費無形資產(chǎn)攤攤銷其他4資產(chǎn)減減值及處處置損失失5記入管管理費用用的稅費費其中：房產(chǎn)產(chǎn)稅車船使用稅稅土地使用稅稅6. 合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(abo

45、ve) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00籌資費用 項 目上年累計數(shù)數(shù)本年累計數(shù)數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00其他費用 項 目上年累計數(shù)數(shù)本年累計數(shù)數(shù)非限定性限定性合計非限定性限定性合計所得稅費用用資產(chǎn)處置損損失合 計 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00 =sum(above) # #,#0.00 0.00關聯(lián)方關系系及關聯(lián)聯(lián)方交易易的說明明（本民辦非非企業(yè)單單位無關關聯(lián)方關關系及關關聯(lián)方交交易）關聯(lián)方關系系列示關聯(lián)方名稱