07第七章外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識01第一節(jié)概述

1、PAGE PAGE 7第七章 外匯業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識第一節(jié) 概述一、外匯業(yè)務(wù)常見概念（一）外匯“國際匯兌”的簡稱，在國際經(jīng)濟關(guān)系中具有十分重要的作用。作為國際流通手段和購買手段，它大大方便了國際間的商品流通，促進了國際貿(mào)易的發(fā)展；作為國際支付手段，它可以調(diào)劑國際資金的余缺，加速國際資本的流動，擴大國際經(jīng)濟的合作。外匯儲備是衡量一國經(jīng)濟實力的重要標志之一，一個國家有足夠的外匯儲備，表明它有強大的國際購買潛力和充足的國際清償能力，因而有利于保持這個國家的資信。外匯具有動態(tài)和靜態(tài)兩方面的含義：1、外匯的動態(tài)含義是指把一國貨幣兌換成另一國貨幣的國際匯兌行為和過程，即以清償國際債權(quán)和債務(wù)關(guān)系的一種專門性經(jīng)營活

2、動。2、外匯的靜態(tài)含義是指以外幣表示的可用于對外支付的金融資產(chǎn)。中華人民共和國外匯管理條例第三條規(guī)定：“本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：（一）外國貨幣，包括紙幣、鑄幣；（二）外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政儲蓄憑證等；（三）外幣有價證券，包括政府債券、公司債券、股票等；（四）特別提款權(quán)；（五）其他外匯資產(chǎn)?！保ǘ┙?jīng)常項目一國同外國進行經(jīng)濟交易而經(jīng)常發(fā)生的項目。國際收支平衡表中最基本、最重要的項目。它反映一個國家的經(jīng)濟實力及其在世界經(jīng)濟中的地位。根據(jù)國際收支手冊第五版規(guī)定，主要包括貨物、服務(wù)、收入和經(jīng)常轉(zhuǎn)移四項。其中：貨物是貿(mào)易收支的標的，主要包

3、括一般商品、用于加工的貨物、貨物修理、各種運輸工具在港口購買的貨物和非貨幣性黃金；服務(wù)與收入通常被作為勞務(wù)收支的主要內(nèi)容；經(jīng)常轉(zhuǎn)移被列為轉(zhuǎn)移收支的一部分。經(jīng)常項目在國際收支中占有重要地位，各國政府都希望本國的經(jīng)常項目保持順差。1、貨物指通過我國海關(guān)的進出口貨物。2、服務(wù)包括運輸、旅游、通訊、建筑、保險、金融服務(wù)、計算機和信息服務(wù)、專有權(quán)使用費和特許費、各種商業(yè)服務(wù)、個人文化娛樂服務(wù)及政府服務(wù)。3、收益（1）職工報酬：指我國個人在國外工作（1 年以下）而得到并匯回的收入以及我國支付在華外籍員工（1 年以下）的工資福利。（2）投資收益：包括直接投資項下的利潤利息收支和再投資收益、證券投資收益（股息

4、、利息等）和其它投資收益（利息）。4、經(jīng)常轉(zhuǎn)移包括僑匯、無償捐贈和賠償?shù)软椖?，分為貨物和資金形式。（三）資本和金融項目指資本的輸出與輸入。反映的是本國和外國之間以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)在國際間的變動，換言之，就是一國為了某種經(jīng)濟目的在國際經(jīng)濟交易中發(fā)生的資本跨國界的收支項目。包括居民和非居民間資產(chǎn)或金融資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。1、資本項目包括資本轉(zhuǎn)移如債務(wù)減免、移民轉(zhuǎn)移等內(nèi)容。2、金融項目包括我國對外資產(chǎn)和負債的所有權(quán)變動的所有交易。按投資方式分為直接投資、證券投資和其他投資；按資金流向構(gòu)成的債權(quán)債務(wù)分為資產(chǎn)、負債，其中直接投資分為外國在華直接投資（視同于負債）和我國在外直接投資（視同于資產(chǎn)）。（1）直接投資

5、：以投資者尋求在本國以外運行企業(yè)獲取有效發(fā)言權(quán)為目的的投資。包括外國在華直接投資和我國在外直接投資兩部分。（2）證券投資：包括股本證券和債務(wù)證券兩類證券投資形式。（3）其它投資：除直接投資和證券投資外的所有金融交易。分為貿(mào)易信貸、貸款、貨幣和存款及其它資產(chǎn)負債四類形式。其中長期指合同期為1 年以上的金融交易，短期為1 年以下的金融交易。（四）外匯指定銀行外匯指定銀行是指經(jīng)外匯管理機關(guān)批準經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，包括中資金融機構(gòu)和外資金融機構(gòu)。中資金融機構(gòu)是指政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)，城市、農(nóng)村商業(yè)銀行以及其他經(jīng)批準的金融機構(gòu)。外資金融機構(gòu)是指中華人民共和國

6、外資金融機構(gòu)管理條例中所稱外資銀行、外國銀行分行、合資銀行以及其他經(jīng)批準的金融機構(gòu)。（五）匯率是指各國貨幣之間相互交換時換算的比率，即一國貨幣單位用另一國貨幣單位所表示的價格。（六）結(jié)匯是指外匯收入所有者將其外匯收入出售給外匯指定銀行，外匯指定銀行按一定匯率付給等值本幣的行為。（七）售匯是指外匯指定銀行將外匯賣給用匯單位和個人，按一定匯率向其收取等值本幣的行為。從用匯單位和個人角度來說，售匯又稱為購匯。（八）付匯是指外匯指定銀行根據(jù)用匯單位和個人的申請及相關(guān)證明材料（如需），按規(guī)定的結(jié)算方式、日期、幣種、金額，從其外匯賬戶或?qū)⑵滟I入的外匯支付境外的行為。（九）境內(nèi)機構(gòu)指中華人民共和國境內(nèi)的國家

7、機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。（十）境外機構(gòu)指依境外相關(guān)法律規(guī)定在境外（含港澳臺）合法注冊成立的機構(gòu)、外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)等。（十一）境內(nèi)個人指持有中華人民共和國居民身份證的中國公民。（十二）境外個人指持護照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。二、我行開辦的主要外匯非貿(mào)業(yè)務(wù)我行開辦的外匯非貿(mào)業(yè)務(wù)主要包括外匯類賬戶及現(xiàn)金管理、單位外匯存款、即期結(jié)售匯及套匯業(yè)務(wù)、外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)、跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)、國際收支及外匯報送、外匯資金清算等。（一）外匯類賬戶及現(xiàn)金管理外匯

8、賬戶，是指本行營業(yè)網(wǎng)點根據(jù)國家有關(guān)賬戶管理規(guī)定，為境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)、外國投資者、個人和來華人員以本人名稱、產(chǎn)品名稱或機構(gòu)和產(chǎn)品名稱聯(lián)名開立的，辦理資金收付結(jié)算的外幣活期存款賬戶。1、外匯賬戶主要包括普通外匯賬戶，以及為境外機構(gòu)開立的境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶（簡稱NRA外匯賬戶）、境外機構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶（簡稱NRA人民幣賬戶）；2、外匯現(xiàn)金管理主要包括外匯資金池以及跨境集團查詢等產(chǎn)品；詳見本章第二節(jié)。（二）單位外匯存款單位外匯存款，是指單位將其所有的外匯資金（國外匯入?yún)R款、外幣、外幣票據(jù)等），在我國境內(nèi)辦理的，以外國貨幣為計量單位的，并于以后隨時或約定期限支取的一種存款。單位外匯存款主要包括外

9、匯活期存款、定期存款、通知存款等。詳見本章第三節(jié)。（三）即期結(jié)售匯及套匯業(yè)務(wù)1、即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，是指本行按照現(xiàn)行國家外匯管理實行的結(jié)售匯制度規(guī)定，與單位或個人客戶之間達成一致或自營，按照一定的匯率，賣出外幣、同時買入本幣（售匯/購匯），或者買入外幣、同時賣出本幣（結(jié)匯）的行為。2、套匯業(yè)務(wù)，是指本行按照現(xiàn)行國家外匯管理實行的結(jié)售匯制度規(guī)定，與單位或個人客戶之間達成一致或自營，按照一定的匯率，賣出一種外幣、同時買入另一種外幣的行為。詳見本章第四節(jié)。（四）外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)，是指本行利用結(jié)算工具，將客戶的外匯資金匯入客戶指定的賬戶或解付匯入的外匯資金。外匯支付結(jié)算業(yè)務(wù)主要包括SWIFT匯出匯款與匯入?yún)R款，境內(nèi)外幣支付往賬與來賬、西聯(lián)發(fā)匯與收匯，以及環(huán)球匯票、外幣旅行支票（包括紙質(zhì)與電子）、外幣光票托收。詳見本章第五節(jié)。（五）跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)，是指本行通過現(xiàn)代支付系統(tǒng)、跨境人民幣專業(yè)系統(tǒng)、以及我行自身系統(tǒng)，將客戶的人民幣資金匯入客戶指定的境外賬戶或解付境外匯入的人民幣資金。跨境人民幣匯款業(yè)務(wù)，包括跨境人民幣客戶匯款、跨境人民幣代理清算。詳見本章第六節(jié)。（六）國際收支及外匯報送國際收支及外匯報送，是指本行通過外