2009年財務工作總結與2010年財務工作安排-二公司

1、15/15209年財務工作總結及20年工作安排209年二公司全體財務會計人員在集團公司財會部和公司領導的正確領導下，緊緊圍繞公司“深化成本管理、完善管理體系為核心的工作要求,努力工作,恪盡職守，愛崗敬業(yè)，創(chuàng)新管理;無論是資金管理還是集中核算,都呈逐步上升的趨勢,為提升公司經(jīng)營管理水平做出了貢獻，較好的達到了年初的各項工作設想要求。為更好地做好明年的財務工作，現(xiàn)對過去一年來的工作進行總結，并對下一年的工作進行規(guī)劃。 一、209年財務會計工作總結 (一）、加強現(xiàn)金流管理、降低企業(yè)經(jīng)營風險 根據(jù)公司009年生產(chǎn)經(jīng)營計劃，財務部提前籌劃、積極安排。為緩解公司資金緊張的局面，提高資金運轉效率,降低財務成

2、本，優(yōu)化資源配置,財務會計部在公司的統(tǒng)一安排下，采取了一系列的措施，基本滿足了公司生產(chǎn)經(jīng)營日益增長的需要,保證了資金的正常周轉,主要做了以下幾項工作： 1、完善和出臺了新的資金管理辦法為進一步加強對資金的管理，公司財務部針對原資金管理辦法已經(jīng)不適應目前公司生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀的情況,通過征詢項目財務人員建議，學習兄弟單位先進經(jīng)驗,在集思廣益的基礎上,經(jīng)公司領導逐句審核，體現(xiàn)了公司新的管理目標、方法的新資金管理辦法（試行)通過了總經(jīng)理辦公會議，發(fā)布實施.按照新的資金管理辦法，重新核對了各項目資金上繳范圍和指標完成情況,依據(jù)生產(chǎn)計劃和項目資金上繳能力，財務會計部按月下達資金收繳計劃,與各單位第一管理者溝通

3、，次月初及時統(tǒng)計各單位資金上繳完成情況，定期通報,對既不能完成上繳又沒有正當理由的，采取一定的經(jīng)濟處罰措施,督促各單位及時上繳。并將企業(yè)“五險一金”上繳單列，各單位按照工資總額的一定比率按月上繳,不得拖欠，將公司集體利益與員工個人利益緊密結合，取得了較好的效果. 2、完成信貸集中和貸款置換根據(jù)年初股份公司和集團公司要求，在209年5月底前完成信貸集中和貸款置換，降低企業(yè)財務費用負擔。因為二公司實際情況的限制，為保持與石家莊各商業(yè)銀行的良好關系,維系“三A”標準指標，經(jīng)與各商業(yè)銀行和集團公司資金中心協(xié)商,公司推遲4個月、在9月中旬完成了所有的銀行貸款置換工作.按照資金中心的貸款利率,公司的財務利

4、息支出比同期商業(yè)銀行利率下降15%. 在投標保證金和履約保證金的支付管理中，利用合作共贏的模式,項目投標所需的保證金由協(xié)作隊來提供，簽定相關的資金使用協(xié)議，協(xié)作隊將資金注入我公司帳戶，再由公司匯入項目招標單位指定帳戶。此舉極大緩解了公司投標經(jīng)營帶來的資金壓力。經(jīng)統(tǒng)計，截止目前公司全年共利用協(xié)作隊伍資金36余萬元，保證了投標及中標工程履約保證金用款的需要。 、依靠集團公司資金中心，籌集資金滿足生產(chǎn)需求.進入2009年，因為海南東環(huán)項目經(jīng)營困難需要從集團公司借款，維持正常生產(chǎn)經(jīng)營；兩個十天項目相繼中標需向業(yè)主繳納5履約保證金和籌集部分項目投標保證金等原因,向集團公司借款 萬元，基本維系了正常的生產(chǎn)

5、經(jīng)營需要。4、繼續(xù)開展了“雙清工作 今年以來，在公司領導的大力支持下,公司“雙清工作辦公室和有關部門積極組織、協(xié)調(diào),確立工作目標，自我加壓,制訂了高于集團公司下達的清收目標,完善了“雙清”工作責任制，年初與各項目經(jīng)理簽訂了“雙清”工作責任狀。同時加強了“雙清”效能監(jiān)察組織的力量和活動頻率,定期召開工作會議，針對公司的具體情況，研究、部署“雙清”工作、對工作中出現(xiàn)的問題制定整改措施。對工程已經(jīng)完工或即將完工的項目，建立了“雙清工作檔案.采取有力措施，加大工作力度,取得了較好的效果;至三季度，公司累計收回006年末以前形成的外部欠款46.9萬元(其中賬齡年及以上的賬款246。3萬元）,占年初應收外

6、欠款291萬元的8.46%；累計收回賬齡一年的應收賬款12973萬元，占年初應收外欠款8萬元的4。6,累計收回外欠款1538。66萬元，基本完成了集團公司下達的各項“雙清”指標。5、資金集中系統(tǒng)初步運行經(jīng)過多年的準備,在5月份集團公司財會部部長安吉中親臨公司召開資金集中動員會、股份公司逐步解決技術問題的基礎上,公司在“六大行”（工行、農(nóng)行、中行、民生、建行和國家開發(fā)銀行）的賬戶已全部納入資金管理系統(tǒng)，并已基本實現(xiàn)查詢功能。 （二）、規(guī)范核算、強化會計集中1、規(guī)范核算，加強財務基礎工作公司的會計基礎工作經(jīng)過數(shù)年的不斷加強,基本達到了會計基礎工作規(guī)范化的要求，數(shù)次自我考評均符合標準。順利完成了由執(zhí)

7、行會計制度向執(zhí)行新會計準則的過渡，按照建造合同的要求確認收入成本；并以此為契機，通過會計人員后續(xù)職業(yè)教育培訓等方式，強化理論學習與實踐操作，進一步加強了會計基礎工作建設，促進基層單位規(guī)范會計核算.努力提高財務決算報表及財務快報的編制水平,進行了財務決算報表編制培訓，針對決算中存在的問題，與各單位第一管理者及財務主管進行了溝通,指導各單位決算的編制。通過不斷努力,各基層單位決算編制水平不斷提高,基本做到了數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚，為公司的經(jīng)營決策和集團公司提供了有用的財務信息.、運行浪潮新軟件，實現(xiàn)財務集中按照股份公司和集團公司部署，20年需要實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)集中，在原來帳務系統(tǒng)誠

8、易10的基礎上升級為誠易2.0。209年月份，集團公司主辦、二公司協(xié)辦的中鐵三局集團財務集中管理系統(tǒng)培訓會在石家莊召開。經(jīng)過兩天緊張的學習,公司參會人員掌握了誠易2.0的安裝和使用，并在回到本單位后教給其他沒有參會的財務人員。目前,公司在建項目和新上項目都已全部使用誠易20系統(tǒng)。 （三）、積極開展稅務籌劃、努力降低稅負 2009年,公司財務會計部及各單位財務人員繼續(xù)開展稅務籌劃工作,在降低稅負方面積極策劃. 1、充分利用政策,積極開展稅務籌劃。（國地稅）2、通過了稅務機關的各種檢查 09年，石家莊市稅務機關加大了對企業(yè)的檢查密度，多次到公司檢查，主要有2007年所得稅匯算清繳檢查、稅收優(yōu)惠核查

9、及所得稅復檢等，公司承受了比較大的壓力.面對稅務檢查人員提出的各種問題，財務部有關人員主動配合、恰當解釋、合理溝通,在一些問題上取得了稅務人員的理解和認可，通過各項檢查。3、努力節(jié)省費用支出。河道費和殘疾人就業(yè)保障金是稅務機關代收費用。河道費按營業(yè)收入的萬分之五繳納，殘疾人就業(yè)保證金按照在冊職工人數(shù)的1。5乘以上年度社會平均工資繳納，處理不好,將成為公司的巨大負擔。財務會計部通過積極工作,努力爭取,繼續(xù)免交了河道費和殘疾人就業(yè)保證金。4、指導、幫助基層單位開展了稅務工作 對基層單位提出的有關稅務問題,財務部及時幫助處理，全年共幫助基層單位辦理外出經(jīng)營稅收證明25份，并對已到期外出經(jīng)營稅收證明及

10、時進行了清退和續(xù)辦。多個項目妥善的處理了核定征收個人所得稅、征收資源稅等問題，通過合理籌劃，降低和轉嫁了部分個人所得稅。 同時，財務會計部加強了對原始憑證的審核，使公司財務部的原始憑證盡量符合稅法的要求，防止在以后的稅務檢查中受到處罰。 （四）、加強企業(yè)信譽建設、積極協(xié)助經(jīng)營工作1、積極運作、確?！癆級企業(yè)信譽證書 企業(yè)信用等級評定是指銀行對企業(yè)經(jīng)營和資信狀況按統(tǒng)一指標和標準進行綜合評價、定級，信用等級的高低決定了企業(yè)在行業(yè)競爭領域的優(yōu)劣地位，對公司經(jīng)營投標有著十分重要的意義.今年，建行改變了信譽評定系統(tǒng),實行網(wǎng)絡化評比，資料面向社會公開，提高了信譽評定難度，根據(jù)銀行規(guī)定，只有大型創(chuàng)利企業(yè)才有

11、可能被評定為“AAA級企業(yè)。依據(jù)我公司現(xiàn)有實力,評定難度非常之大,但公司財務部充分認識到要在激烈的市場競爭中取得勝利,高級別的企業(yè)信譽證書是必不可少的。為成功辦理公司“AA”信用等級，在公司領導的大力支持下，財務會計部于9月份與開戶行聯(lián)系,提前上報企業(yè)信用等級評定資料，按照銀行信用評級要求，多次對資料進行修改,以滿足評信要求,加強與銀行溝通,充分展示企業(yè)的市場優(yōu)勢與競爭實力。0月份,我公司AAA評級終于在中國建行河北省分行評審通過，為企業(yè)經(jīng)營工作提供了堅實的基礎。 2、積極參與投標經(jīng)營工作 為確保公司持續(xù)的投標經(jīng)營工作，財會部拓展了信貸渠道,緩解了投標信貸需求與現(xiàn)有額度緊張的矛盾；財會部共辦理

12、信貸證明0筆、投標保函7筆，履約保函8筆,開工預付款保函筆. （五）、深化經(jīng)濟活動分析,加強預算管理。、加強經(jīng)濟活動分析與“月清月結 209年,財會部修改并發(fā)布了新的經(jīng)濟活動指導書，著重以開展月份經(jīng)濟活動分析來推進成本費用的“月清月結”.以提高項目財務結果的真實性與準確性,從財務數(shù)據(jù)的源頭入手，有的放矢，逐步推行。經(jīng)過一段時間的運行，各項目的經(jīng)濟活動分析逐步趨于真實、合理，能夠從經(jīng)濟活動分析中反映出項目的基本經(jīng)濟運行情況，分析項目管理過程中的一些問題，逐漸成為項目與公司進行管理溝通的一個平臺。經(jīng)濟活動分析的質(zhì)量進一步提高，在項目管理決策中發(fā)揮了作用,使項目管理者對項目運行狀況始終心中有數(shù).財會

13、部定期對各單位的經(jīng)濟活動分析情況進行通報,指出不足，尋找偏差,發(fā)揚優(yōu)點，對存在的問題與各單位第一管理者溝通,需要解決的問題及時向領導報告,以達到經(jīng)濟活動分析的目的。開展單位間的業(yè)務交流,建立橫向溝通與縱向匯報的運作機制.對于已進入尾工期的項目，形成項目總體財務情況總結，詳細反映成本效益、債權債務與資金運作。 2、加強公司預算管理按照集團公司和公司管理要求，財務部按照歷史數(shù)據(jù)、當年生產(chǎn)經(jīng)營變化情況以及綜合各單位特殊事項,做出公司年度預算；并按照公司領導要求，經(jīng)公司本部各部門配合，做出了200年公司本部部門費用預算.預算的制定，對全公司各單位、各部門的成本費用支出起到了較好的指導作用.（六)、加強

14、了財務隊伍建設 隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營的持續(xù)擴張,項目的規(guī)模進一步擴大，這對公司與項目的財務管理提出了新的要求，財務管理既要適應項目管理的需要,也要在項目管理中發(fā)揮監(jiān)管與控制的職能.面對新形勢，財會部積極思考,努力探索,利用項目策劃與財務管理檢查、調(diào)研等不同方式，與項目財務人員交流，共同學習、研討，促進了公司財務管理水平新的提高.及時對新上崗財務主管進行業(yè)務指導，使新上崗財務主管在較短的時間內(nèi)從業(yè)務上滿足了崗位的要求。加強與地方財政部門的溝通，組織部分財會人員參加了河北省財政廳舉辦的會計人員后續(xù)教育培訓,順利通過了省財政廳對會計證的年檢，為部分新從事財務會計工作的人員辦理了會計人員從業(yè)資格證。 （七

15、)、勤勉盡責，積極配合股份公司和集團公司上市審計。今年是股份公司上市后第二年，德勤審計對中鐵各項業(yè)務已經(jīng)熟知,審計要求與以前年度相比，有了重大改變。公司財務部按照集團公司財會部要求，做好各項準備,積極配合審計工作，圓滿完成了208年度公司財務決算審計。并在10月份完成了公司209年度財務決算預審工作。（八）、盡心盡力,圓滿完成了集團公司8年效益審計和原董事長李奎雙離任審計。2年月份，集團公司審計部到我公司進行了07年度二公司0年度效益審計,財務會計部為配合好此次審計任務進行了大量準備工作,重新了清理了公司已完項目、在建項目的成本效益情況，對集團公司重點關注項目和公司典型項目進行了專項調(diào)研和現(xiàn)場

16、落實，核實了公司已完項目、在建項目的潛盈、潛虧因素，界定了公司一段時期的資產(chǎn)負債情況與生產(chǎn)經(jīng)營管理情況。2009年月份，集團公司審計部進駐二公司，對原董事長李奎雙任期內(nèi)的各項經(jīng)濟指標進行了核實（九）、加強分析,改進決算工作流程,提高財務判斷力。按照集團公司財會部和公司領導要求，為滿足公司管理和上市審計需要，二公司財會部一方面要求各單位財務人員加強學習，掌握在新的形勢下的決算管理要點；另一方面,加強對決算分析工作,針對每家單位上報的決算進行分析，重點關注數(shù)據(jù)異常的單位。經(jīng)過努力,公司財務部決算工作獲得了集團公司財會部和德勤審計肯定和滿意，在6月份取得了00年度財務決算評比一等獎的榮譽。(十）加強

17、信息化進程公司財務部高度重視公司信息化工作，按照公司領導和公司信息化小組要求，加強對項目部信息化工作指導。二、2010年工作的安排(一）規(guī)范核算、為公司提供更多的財務信息 2009年,財務部門將進一步規(guī)范核算,把基礎工作做扎實，確保財務數(shù)據(jù)的真實、可信，為公司的經(jīng)營決策提供有價值的信息。 1、加強對基層單位會計工作的檢查指導,及時發(fā)現(xiàn)問題,規(guī)范管理,提高會計基礎工作水平。2、深入研究學習建造合同,按照集團公司的要求,制定操作規(guī)程，保證建造合同在公司的順利實施. 、提高財務決算的編制水平，將全公司的財務信息正確反映到?jīng)Q算中，對決算進行詳細分析，為公司管理提供有用的信息.、加強財務快報的編制工作,

18、提高財務信息的時效性.進一步要求各基層單位及時、準確上報財務快報，及時反映公司總的財務狀況，提高公司的應變能力。 （二)加強資金管理、促進生產(chǎn)經(jīng)營管理的進一步提高 1、繼續(xù)落實資金管理辦法 2010年，財務會計部在總結經(jīng)驗的基礎上，繼續(xù)落實并完善資金管理辦法，使該辦法在全公司得到落實，具體措施: ()督促各單位按規(guī)定上報資金收支計劃，監(jiān)控各單位資金收支，逐步規(guī)范項目部的資金收支行為,使公司所有項目做到有計劃使用資金，不越權使用資金. (2）、加大對項目資金管理的考核 每月編制項目上繳資金計劃,下發(fā)各單位執(zhí)行。正確統(tǒng)計與核對各單位資金上繳指標完成情況,督促各單位資金上繳。加大對項目上繳資金完成情

19、況的考核力度,兌現(xiàn)獎懲。 (）、提高公司資金調(diào)控職能，公司資金管理中心得以運行積極探索如何提高財務部的資金調(diào)控職能，將項目部臨時不用的資金交由資金中心存儲，特別是對于工程預付款,由貨幣資金轉化為生產(chǎn)資金尚有一個過程，容易造成資金沉淀,將這部分資金集中到公司資金中心，模擬銀行存款的管理辦法，在公司內(nèi)部實行有償調(diào)控，加速資金周轉,降低財務費用,化解公司資金緊張與沉淀并存的矛盾。 2、合理利用資金中心信貸資金和協(xié)作隊伍的資金 2年,我公司將繼續(xù)利用資金中心信貸資金，同時,控制內(nèi)部貸款規(guī)模,降低財務風險和財務費用，按時歸還到期貸款，創(chuàng)造良好的信譽。2、同時公司財務部將采取措施,控制資金使用成本,繼續(xù)利

20、用協(xié)作隊伍的資金,滿足投標和履約保證金的需要。 3、繼續(xù)加大清欠力度 繼續(xù)提高對“雙清工作的認識，全面落實“雙清”工作責任制，將“雙清”工作納入對基層單位的考核內(nèi)容，建立激勵和處罰機制。繼續(xù)加大“雙清”工作力度,充分運用各種手段,制定得力措施,及早收回應收款項，全面完成集團公司下達的“雙清”工作目標，確保公司資金正常周轉，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行。 4、努力完成集團公司下達的資金上繳指標 采取措施，努力向集團公司上繳資金，確保完成上繳指標。 (三)、加強成本管理力度，推動經(jīng)濟活動分析與“月清月結”，確保財務數(shù)據(jù)真實、準確.成本管理是企業(yè)立身之本,2010年，公司財務部要會同公司有關部門,繼續(xù)

21、推動責任成本管理，實行全面的內(nèi)部預算管理和項目評估制度，繼續(xù)與項目簽訂項目管理目標責任書,收取風險抵押金，加強對項目部的監(jiān)督;指導項目部開展經(jīng)濟活動分析,做好“月清月結”工作，形成長效機制,確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整；定期不定期的檢查項目責任成本管理情況，隨時掌握項目部的成本動態(tài)，定期考核項目部完成內(nèi)部預算情況，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司反映、解決。 （四)、加強項目部的內(nèi)控制度建設。 2010年，要將內(nèi)控規(guī)范的要求與公司貫標工作相結合,切實抓好內(nèi)控規(guī)范及其實施細則的落實工作,保證各項業(yè)務活動的有效進行，保護資產(chǎn)的安全和完整，防止錯誤和舞弊事項的發(fā)生，保證會計資料的真實、合法、完整。同時結合內(nèi)外部審計提出的整改意見，督促有關部門整改。 （五）繼續(xù)關注清產(chǎn)核資損失資產(chǎn)的管理，掌握此類資產(chǎn)的后續(xù)收益和損失,及時進行賬務處理,申報稅務減免。 (六）、加大對項目財務工作的考核力度 出臺對項目財務工作的考核辦法，合理評價項目財務主管的工作業(yè)績，修改財務主管委派管理辦法，逐步將其工作業(yè)績與工資收入掛鉤，真正實現(xiàn)財務主管既為項目服務又聽命于公司，做好項目財務管理,加強項目財務監(jiān)督，履行公司賦予的職責。 (七）、加強財務信息化建設，打造信息管理平臺 1、實現(xiàn)中鐵財務集中管理系統(tǒng)軟件全面運行。210年,公司要實現(xiàn)中鐵