鋁項目運營管理手冊

1、泓域咨詢/鋁項目運營管理手冊鋁項目運營管理手冊xx（集團）有限公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc115651341 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc115651341 h 3 HYPERLINK l _Toc115651342 二、 項目的概念與特點 PAGEREF _Toc115651342 h 5 HYPERLINK l _Toc115651343 三、 項目管理的產生與發(fā)展 PAGEREF _Toc115651343 h 7 HYPERLINK l _Toc115651344 四、 時間成本優(yōu)化 PAGEREF _Toc11565134

2、4 h 8 HYPERLINK l _Toc115651345 五、 時間資源優(yōu)化 PAGEREF _Toc115651345 h 9 HYPERLINK l _Toc115651346 六、 項目計劃 PAGEREF _Toc115651346 h 10 HYPERLINK l _Toc115651347 七、 項目控制 PAGEREF _Toc115651347 h 13 HYPERLINK l _Toc115651348 八、 能力柔性 PAGEREF _Toc115651348 h 14 HYPERLINK l _Toc115651349 九、 規(guī)劃運營能力要考慮的因素 PAGEREF

3、 _Toc115651349 h 15 HYPERLINK l _Toc115651350 十、 排隊系統(tǒng)的主要數(shù)量指標及基本關系 PAGEREF _Toc115651350 h 19 HYPERLINK l _Toc115651351 十一、 基于排隊系統(tǒng)經濟分析的服務運營能力規(guī)劃 PAGEREF _Toc115651351 h 21 HYPERLINK l _Toc115651352 十二、 規(guī)劃運營能力的重要性 PAGEREF _Toc115651352 h 22 HYPERLINK l _Toc115651353 十三、 運營能力的定義與度量 PAGEREF _Toc115651353

4、 h 23 HYPERLINK l _Toc115651354 十四、 公司基本情況 PAGEREF _Toc115651354 h 25 HYPERLINK l _Toc115651355 十五、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc115651355 h 26 HYPERLINK l _Toc115651356 十六、 氧化鋁行業(yè) PAGEREF _Toc115651356 h 29 HYPERLINK l _Toc115651357 十七、 必要性分析 PAGEREF _Toc115651357 h 30 HYPERLINK l _Toc115651358 十八、 項目實施進度計劃 P

5、AGEREF _Toc115651358 h 30 HYPERLINK l _Toc115651359 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc115651359 h 31 HYPERLINK l _Toc115651360 十九、 經濟效益 PAGEREF _Toc115651360 h 32 HYPERLINK l _Toc115651361 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc115651361 h 32 HYPERLINK l _Toc115651362 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc115651362 h 34 HYPERLINK l

6、_Toc115651363 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc115651363 h 36 HYPERLINK l _Toc115651364 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc115651364 h 38 HYPERLINK l _Toc115651365 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc115651365 h 40項目基本情況（一）項目投資人xx（集團）有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx（以選址意見書為準）。（三）項目選址本期項目選址位于xx（以選址意見書為準），占地面積約68.00畝。（四）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（五）投資估算本期

7、項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資32950.04萬元，其中：建設投資25213.19萬元，占項目總投資的76.52%；建設期利息627.76萬元，占項目總投資的1.91%；流動資金7109.09萬元，占項目總投資的21.58%。（六）資金籌措項目總投資32950.04萬元，根據資金籌措方案，xx（集團）有限公司計劃自籌資金（資本金）20138.65萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額12811.39萬元。（七）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：63800.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：49063.34萬元。3、項目達

8、產年凈利潤（NP）：10795.53萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：25.21%。5、全部投資回收期（Pt）：5.59年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：20375.35萬元（產值）。（八）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積45333.00約68.00畝1.1總建筑面積83882.56容積率1.851.2基底面積27199.80建筑系數(shù)60.00%1.3投資強度萬元/畝350.072總投資萬元32950.042.1建設投資萬元25213.192.1.1工程費用萬元21028.542.1.2工程建設其他費用萬元3515.982.1.3預備費

9、萬元668.672.2建設期利息萬元627.762.3流動資金萬元7109.093資金籌措萬元32950.043.1自籌資金萬元20138.653.2銀行貸款萬元12811.394營業(yè)收入萬元63800.00正常運營年份5總成本費用萬元49063.346利潤總額萬元14394.047凈利潤萬元10795.538所得稅萬元3598.519增值稅萬元2855.2010稅金及附加萬元342.6211納稅總額萬元6796.3312工業(yè)增加值萬元22689.0313盈虧平衡點萬元20375.35產值14回收期年5.59含建設期24個月15財務內部收益率25.21%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元19835.0

10、6所得稅后項目的概念與特點項目是指在特定的時間、預算、資源限定內，按照一定規(guī)范完成的一種獨特而復雜的活動。項目可以是建造一棟大樓，建設一個新工廠，合并兩家工廠，設計和安裝一個計算機系統(tǒng)，開發(fā)和推廣一種新產品，推進ERP系統(tǒng)的規(guī)劃、建設、實施，制造飛機、輪船或大型機器，安排一個演出活動，策劃一個聚會，主持一次會議等。項目包括許多制造和服務活動，其內容千差萬別。但所有這些項目都具有以下特點。（1）目標性。任何項目最終結果都要實現(xiàn)一定目標，其結果可能是一種期望的產品，也可能是一種所希望得到的服務。項目目標的制定通常要依照一定的工作范圍、進度計劃和成本、資源約束。（2）多元性。項目由多個部分組成，需多

11、方合作完成。如新產品的開發(fā)，需要由技術、工藝、制造、采購、財務等部門共同完成。（3）新穎性。項目通常是為了追求一種新產物才組織的，一般很少或沒有以往經驗可借鑒。（4）計劃性。項目的可利用資源有明確的預算。（5）時限性。有嚴格的時間限制。（6）聚散性。項目組成員來自不同專業(yè)、部門或組織，與項目同聚同散。（7）排己性。項目產物的保全或擴展通常由項目以外人員進行。（8）生命周期性。每個項目都有其生命周期，一般包括四個階段：識別需求、提出方案、實施項目、結束項目。項目管理的產生與發(fā)展盡管項目實踐可以追溯到幾千年前，如我國古代的都江堰水利工程、萬里長城、故宮古建筑群等，但是將項目管理作為一門科學來進行分

12、析研究，其歷史并不長。通常認為，項目管理是第二次世界大戰(zhàn)的產物，如曼哈頓計劃。20世紀50年代，在美國，以關鍵路線法和計劃評審技術為代表的網絡計劃技術被提出，并在60年代得到應用。19501980年，項目管理主要應用在美國國防建設部門和建筑公司。從80年代開始，項目管理的應用擴展到其他工業(yè)領域（行業(yè)），如制藥、電信、軟件開發(fā)等。項目管理是一種特別適用于那些責任重大、關系復雜、時間緊迫、資源有限的一次性任務的管理方法。近幾年來，隨著國際、國內形勢的發(fā)展，這類任務越來越多，人們對項目管理越來越重視。目前有兩大項目管理的研究體系：以歐洲為代表的體系國際項目管理協(xié)會；以美國為代表的體系美國項目管理協(xié)會

13、，它們分別制定了項目管理知識體系。國際標準化組織則制定了關于項目管理的國際標準ISO10006。我國對項目管理的系統(tǒng)研究和實踐起步較晚，一些高校20世紀70年代末開始這方面的工作，到1991年才成立全國性的項目管理研究會。財政部于1994年得到世界銀行的贈款，專門用于項目管理人才培養(yǎng)。在實踐上，20世紀80年代后，我國項目管理體制首先在建設項目上有所突破。魯布革水電站是利用世界銀行貸款的項目，1984年在國內第一次采用國際招標，推行項目管理，縮短了工期，降低了造價，工程質量優(yōu)良，取得了明顯的經濟效益。隨著中國工業(yè)化進程的加快，項目管理在我國必將越來越受關注。時間成本優(yōu)化時間成本優(yōu)化就是在考慮工

14、期和費用之間關系的前提下，尋求以最低的項目總費用獲得最佳工期的一種方法。項目成本可分為直接成本和間接成本。直接成本是指人工、材料、能源等費用。間接成本是指管理費用、銷售費用等費用。一般來說，縮短工期會引起直接費用的增加和間接費用的減少，而延長工期會引起直接費用的減少和間接費用的增加。時間成本優(yōu)化有手算法或線性規(guī)劃法等。手工算法的基本思路是通過壓縮關鍵活動的活動時間來得到不同方案的總費用、總工期，從中進行比較，選出最優(yōu)方案。其步驟如下。（1）繪制網絡圖。（2）找出關鍵路線，計算工期。（3）計算正常時間的成本，即不趕工的情況下，總的直接成本與間接成本之和。（4）計算網絡計劃中各項活動的成本斜率（5

15、）選取關鍵路線上成本斜率最低的活動作為趕工對象進行趕工，在壓縮工期時，確保本活動所在路線仍為關鍵路線。（6）尋找新的關鍵路線，并計算趕工后的工期。（7）計算趕工后的總成本，趕工后的總成本等于直接成本、間接成本與趕工成本之和。（8）重復以下步驟，計算各種改進方案的成本。（9）確定總成本最低的工期。時間資源優(yōu)化時間資源優(yōu)化就是尋求工期與資源的最佳結合。資源包括人力、物力以及財力。資源是影響項目進度的主要因素。在一定條件下，增加投入的資源，可以加快項目進度，縮短工期；減少資源，則會延緩項目進度，拉長工期。資源利用得好，分配合理，就能帶來好的經濟效益。下面分兩種情況來說明時間資源的優(yōu)化。（1）資源一定

16、，尋求工期最短。主要途徑有：縮短關鍵路線上活動的活動時間；采取組織措施，關鍵路線活動交叉作業(yè)；利用時差，從非關鍵活動抽調資源用于關鍵活動。（2）在工期一定的條件下，通過平衡資源，求得工期與資源的最佳結合。制訂網絡計劃時，對資源平衡的要求是：按規(guī)定工期和工作量，計算所需資源，做出日程安排；將資源優(yōu)先分配給關鍵路線活動，并盡量均衡、連續(xù)投入；充分利用時差，錯開非關鍵活動的開工時間，以避開資源需求高峰；必要時調整工期，以保證資源的合理利用。對于有限資源約束條件下的日程安排是一項十分復雜的問題。由于項目涉及資源眾多，一般采用啟發(fā)式算法，找到較優(yōu)方案。項目計劃項目管理首先要制訂一個詳盡的項目計劃，以確定

17、項目的范圍、進度和費用。在整個項目生命周期，項目計劃是最基本、最重要的功能之一。但由于制訂項目計劃是在決策的初始階段，不確定性大，在實施中應逐步展開、修正。項目計劃主要回答以下幾個問題：什么，項目經理與項目團隊應當完成哪些工作；怎樣，如何完成這些工作；誰，確定承擔工作分解結構中每項工作的具體人員；何時，確定各項工作何時開始，需要多長時間，需要哪些資源等；5多少，確定工作分解結構中每一項需要多少經費；6哪里，確定各項工作在什么地方進行。一般地，項目計劃的步驟或內容有：需求分析、確定項目目標、任務分解、資源規(guī)劃和作業(yè)計劃。1、需求分析需求分析就是明確市場對項目的需求和業(yè)主對項目的要求。項目的需求通

18、常分為兩類：基本需求和附加需求?；拘枨蟀椖康姆秶?、質量、成本、進度，即項目的四項核心內容。此外，法律法規(guī)方面的要求也屬基本要求。質量、成本、進度三者是相互制約的。附加需求是指對市場開辟、爭取支持等方面的要求。如對環(huán)境影響、施工噪聲等方面所提出的要求等。2、確定項目目標項目目標就是實施項目所要達到的期望結果。確定項目目標的作用是明確項目以及項目團隊共同努力的方向，產生一定的激勵作用，為實施項目計劃奠定基礎。項目目標是評判項目是否成功的基準。確定項目目標必須遵從SMART原則，包括目標明確、可度量、可實現(xiàn)、成果驅動、時間性。3、任務分解為了提高估算成本、時間和資源消耗的準確性，提供測量和控制

19、執(zhí)行情況的標準，便于明確職責和進行資源分配，將整個項目按照工作內容詳細分解，分成獨立的可衡量的活動。工作分解結構是一種將項目最終交付的硬件、軟件或服務等成果，分解為各自組成要素，再將各組成要素（或子系統(tǒng)）一直分解到能夠描述項目任務之間關系的數(shù)據結果，并對其編碼的工具。WBS是預算、作業(yè)計劃、工作說明書及可行性分析的基礎。4、資源規(guī)劃資源規(guī)劃就是確定實施項目活動需要哪些有形資源（人力、設備、材料）以及每種資源需要多少的活動。資源包括自然和人造資源、內部和外部資源、有形和無形資源。5、作業(yè)計劃作業(yè)計劃是確保按期完成項目的重要依據。作業(yè)計劃主要包括工作說明，確定活動順序，任務和責任分派，項目預算和成

20、本估算等。（1）工作說明工作說明是對需要進行的每項工作的一個精確說明，要說明的各項工作在WBS中都有一個確定的編碼。工作說明是分派任務和責任的依據。工作說明的內容包括任務描述，該任務的結果和可交付成果的形式，完成該任務應參照的標準、指南、程序以及有關文件，完成該任務的各種投入等。（2）確定活動順序根據工作組合關系、產品結構、擁有的資源（設備、人員等）以及管理目標，確定組成項目的各項活動的先后順序。甘特圖是描述活動順序的一種實用方法。甘特圖就是通過活動列表和時間刻度直觀地表示項目的該項活動的順序與持續(xù)時間的條狀圖。（3）任務和責任分派任務和責任分派是將WBS中規(guī)定的各項任務和SOW中規(guī)定的任務要

21、求，分派給組織中的部門或個人。任務和責任的分派結果是任務矩陣。（4）項目預算和成本估算成本估算是預算的基礎，項目預算對于控制資源投入和取得預期的項目收益至關重要。項目預算首先確定整個項目的成本目標，然后在WBS基礎上確定有關人力、材料、差旅等事項的預算目標。項目控制1、項目控制的一般方法（1）建立文件體系。項目控制的文件主要包括：工作范圍細則、職責劃分細則、項目程序細則、技術范圍文件、成本控制文件、信息控制文件等。（2）建立會議制度。在各個關鍵時刻召開會議。項目進行中應定期召開例會，如每月一次。還有些非定期的特別會議，在必要時隨時召開。（3）建立信息控制制度。加強通信聯(lián)系、溝通各方面信息是搞好

22、項目的關鍵性一環(huán)。通常的聯(lián)系方式有信件、電話、談話、電傳、圖紙等。2、以計算機為基礎的項目管理信息系統(tǒng)在大型項目中，資源昂貴，技術條件復雜，涉及的人數(shù)、機構和職能相互依存程度高，傳統(tǒng)的專業(yè)或職能信息系統(tǒng)不能滿足要求，應建立項目管理信息系統(tǒng)。3、WBS在項目控制中的應用將細分化了的所有項目要素統(tǒng)一編碼，使其代碼化，WBS還可以充當一個共同的信息交換語言，在此基礎上實現(xiàn)信息系統(tǒng)之間所有信息的溝通。其優(yōu)點是為所有管理人員提供了一個基準，不會因人員的變更而變化。能力柔性所謂能力柔性是指企業(yè)所具備的快速增加或降低某種運營能力的本領，也指快速地從一種運營能力轉換為另一種運營能力的本領。一般地，企業(yè)可以從標

23、準廠房的建設、培養(yǎng)多面手和建立機動靈活的聘用制度三個方面建立企業(yè)的能力柔性。1、建設標準廠房，靈活配置設備對完成多品種加工的企業(yè)來說，應建設標準廠房而不是定制化廠房，在標準廠房中配置可以自由移動而且方便調換組件的機器設備，以此來建立能力柔性。當然，如果能夠利用同一設備或設施生產或提供具有互補性的產品或服務，將是提高能力柔性最理想的方法。例如，把鏟雪機前面的鏟子設計成可拆卸式的，在春、夏、秋三季換成能割草的刀盤。2、培養(yǎng)多面手培訓員工掌握多種技能，以便隨時從一個工種轉換到另一個工種。這在服務業(yè)應用起來更有效。3、建立機動靈活的聘用制度如果加班或外包仍然不能滿足對能力增加的需要，可采取招聘實習生或

24、兼職人員來增加運營能力。短時期內減少運營能力時，只需要減少工作時間即可。需要長期減少運營能力時，則可解聘實習生或兼職人員。規(guī)劃運營能力要考慮的因素1、規(guī)模經濟效應所謂規(guī)模經濟效應，是指所有生產要素按同方向增加（或減少）對產量變動的影響。在生產技術水平不變的前提下，當所有生產要素的投入量都按同比例增加時，要素投入量增加與產出量增加之間的關系有下列三種情況。（1）規(guī)模報酬遞增是指報酬增加的幅度大于規(guī)模擴大的幅度。規(guī)模報酬遞增是規(guī)模經濟的結果，規(guī)模擴大后，相對地減少了生產、銷售費用，減少了管理人員的比重，添置新型機器設備等；再如規(guī)模擴大后，專業(yè)化協(xié)作發(fā)展，從而使單個廠商都降低了總成本費用。（2）規(guī)模

25、報酬不變是指報酬增加的幅度與規(guī)模增加的幅度相等，即生產要素增加一倍，產量也增加一倍。（3）規(guī)模報酬遞減是指報酬增加的幅度小于規(guī)模擴大的幅度。規(guī)模報酬遞減是規(guī)模不經濟的結果。由于規(guī)模過大引起管理效率下降，各項費用增加。一般在一定科學技術水平條件下，隨著一個企業(yè)運營能力的擴大，最初往往是規(guī)模報酬遞增；當擴大到一定程度后，就出現(xiàn)規(guī)模報酬不變的現(xiàn)象；如果繼續(xù)擴大，超過一定的限度，會出現(xiàn)規(guī)模報酬遞減的現(xiàn)象。因此，運營能力規(guī)劃應堅持適度規(guī)模原則：盡可能使規(guī)模報酬遞增，至少應使規(guī)模報酬不變，避免規(guī)模報酬遞減。2、需求與資源（1）需求無論是運營能力的構建還是運營能力的改變，都是為了更好地匹配需求。因為運營能力

26、事關長遠，所以，要預測市場對運營能力的中長期需求。例如，近年來中國鋼鐵產業(yè)的產能嚴重過剩，主要是某一時期政府巨大投資規(guī)模的拉動造成的，但與每一個鋼鐵企業(yè)不能做好長期的鋼材需求預測而盲目增加產能也有很大關系。這一點對固定資產投資大、經營業(yè)務調整難的行業(yè)尤其重要。某些行業(yè)的需求具有典型的季節(jié)性或時段性。例如，對城市公交系統(tǒng)運力的需求就具有很強的時段性。工作日早晚兩個高峰的需求最大，中間時段的需求則急劇下降。對于這種特殊的行業(yè)，必須配備足夠的運力，以保證在上下班兩個高峰時段乘客走得了、走得快。在非高峰時段，把富余的運力用于短途旅游、會務或商務用車等。（2）資源需求是外在的，資源是內生的。企業(yè)的運營能

27、力一方面要盡量與外在的需求相匹配，另一方面還要考慮本身所能動用的資源，尤其要考慮特殊設備、特殊工種等關鍵資源。在規(guī)劃能力時，不但要考慮特殊設備或特殊工種等關鍵資源，還要考慮各種資源的整合與配套性。在制造業(yè)，在規(guī)劃主體生產線的能力時，應考慮對水、電、汽（氣）管網、橋架、倉儲面積、運輸專用線、水處理、配電站等公用工程或輔助設施的運營能力。在服務業(yè)，在確定主要業(yè)務的運營能力時，應考慮其他配套設施的運營能力。例如，當增加汽車旅館的房間時，必須同時考慮停車場、餐飲、娛樂設施等的容量和能力。3、選址與設施布置廠址與設施布置方案決定了運輸成本、與市場的距離、勞動力和能源的供應等，直接地影響著運營能力的發(fā)揮。

28、以消防站的選址為例，合理的選址不僅會極大地方便消防車輛的通行，而且能以較少的車輛配置達到預期的需求。占地面積、廠區(qū)布局以及是否為以后擴大規(guī)模預留余地等都是在規(guī)劃運營能力時要考慮的因素。選址還影響著運營能力的集中程度與能力的分配。地址越少，運營能力越集中；反之，運營能力越分散。4、產品及其生命周期的階段性產品和服務特征對運營能力有重要影響。產品或服務的關聯(lián)性越強，實現(xiàn)標準化的可能性則越強，同樣的投資所形成的運營能力就越大。產品會經歷其生命周期的不同階段，在規(guī)劃運營能力時，要考慮其生命周期的階段性。（1）在投入期，市場規(guī)模尚不明朗，產品銷售尚不穩(wěn)定，所形成的運營能力一般應小于需求。（2）在成長期，

29、市場規(guī)模迅速擴大。多數(shù)企業(yè)傾向于快速擴大運營能力。但是這種策略是否有效，取決于本企業(yè)的相對市場占有率、營業(yè)增長率、競爭對手采取的策略等。如果市場上多數(shù)公司都迅速擴大其運營能力，其結果是整個市場上運營能力的過剩。當這種情況發(fā)生時，更理智的做法是增加在工藝和技術改進方面的投資強度，在產品性能、功能或柔性等方面獲得競爭優(yōu)勢。（3）在成熟期，市場已經飽和，企業(yè)的市場份額趨于穩(wěn)定。此時，應充分利用已有運營能力，并通過降低運營成本來提高盈利能力。如果產品的成熟期持續(xù)的時間較長，就適當增加運營能力。（4）在衰退期，由于需求下降，企業(yè)面臨運營能力過剩。此時，可轉賣多余的運營能力或推出新的產品或服務，也可以把運

30、營能力轉移至勞動力成本較低的地區(qū)，以此來延長企業(yè)在該產品上的獲利時間。5、供應鏈方面的因素如果在運營能力規(guī)劃中涉及運營能力大幅度的變化，就必須考慮供應鏈的影響作用。如果提高了運營能力，而供應商、分銷商或零售商沒有對此做出反應或反應滯后，就會使運營能力的提高落空。排隊系統(tǒng)的主要數(shù)量指標及基本關系以下只介紹最基本的排隊模型，即泊松到達、負指數(shù)服務時間、一個服務機構、系統(tǒng)容量無限、顧客源無限、先到先服務排隊準則。1、服務系統(tǒng)利用率（p）服務系統(tǒng)利用率是服務能力利用的百分比，即平均到達率與平均服務率之比。雖然提高服務系統(tǒng)的利用率是運營管理的目標之一，但是，刻意地追求100%的利用率并不明智。利用率過高

31、會導致服務強度、平均逗留時間和平均等待時間增加。2、服務系統(tǒng)中沒有顧客的概率3、排隊長和隊長排隊長是指系統(tǒng)中排隊等候服務的顧客數(shù)。隊長是指服務系統(tǒng)中的顧客數(shù)，包括正在接受服務的顧客數(shù)和排隊等候服務的顧客數(shù)。排隊長和隊長的分布影響著服務系統(tǒng)的設計。如果知道了排隊長和隊長的分布，就能確定排隊長超過某個數(shù)的概率，從而確定合理的等待空間。平均排隊長與平均隊長是排隊系統(tǒng)中的兩個重要指標。平均排隊長是任一時刻等待服務顧客數(shù)的期望值。平均隊長是任一時刻所有顧客數(shù)的期望值。4、平均等待時間和平均逗留時間平均等待時間是從顧客到達服務系統(tǒng)起到其開始接受服務止的時間間隔的期望值。平均逗留時間是從顧客到達服務系統(tǒng)起到

32、其接受服務完成止的時間間隔的期望值。平均等待時間與平均逗留時間是排隊系統(tǒng)的另外兩個重要指標。平均等待時間是任意時刻進入服務系統(tǒng)的顧客等待時間的期望值。平均逗留時間是任意時刻進入服務系統(tǒng)的顧客逗留時間的期望值?；谂抨犗到y(tǒng)經濟分析的服務運營能力規(guī)劃1、與排隊有關的兩類成本與排隊有關的成本可分為兩類：與服務能力有關的成本和與等待服務有關的成本。前者是指因創(chuàng)建服務能力而發(fā)生的費用，后者是指因顧客等待而給服務系統(tǒng)帶來的費用。與服務能力有關的成本包括：服務人員的工資、服務設施（如收款臺、售票窗口、交通工具等）的折舊費、維修費、管理費等。與等待服務有關的成本包括：支付給等待服務員工（如等待工具的修理工、等

33、待卸貨的卡車司機等）的工資；與預設等待空間（如銀行的大廳、機場的候機室等）有關的費用；因顧客在接受服務前離開隊列，甚至拒絕等待所導致的業(yè)務流失；商譽的降低；因排隊對其他業(yè)務所造成的干擾。顯然，與服務能力有關的成本是服務與等待服務有關的成本水平的增函數(shù)，而與等待服務有關的成本是服務水平的減函數(shù)，兩者之和是一條U形曲線。2、排隊系統(tǒng)經濟分析服務機構數(shù)越多，服務水平越高，與服務能力有關的成本越高，但與等待服務有關的成本越低；服務機構數(shù)越少，服務水平越低，與服務能力有關的成本越低，但與等待服務有關的成本越高。因此，總成本是服務機構數(shù)的函數(shù)，并且存在一個最佳服務機構數(shù)，此時，總成本最低。規(guī)劃運營能力的重

34、要性運營能力規(guī)劃就是對企業(yè)的規(guī)模（盤子）做出決策，它對任何一個組織都至關重要。1、運營能力決定著初始投資與運營成本運營能力越大，所需要的初始投資就越多，并涉及其他資源的投入。此外，當運營能力達到適宜的水平時，可實現(xiàn)規(guī)模效益。2、運營能力影響到組織的日常運營管理擁有適宜運營能力的組織，其日常運營管理更加容易。經濟全球化和復雜的供應鏈使得運營能力規(guī)劃更加重要，也更加復雜。3、運營能力事關長遠運營能力關系著企業(yè)產量的增長，從而決定企業(yè)能否滿足未來潛在的需求。形成運營能力往往需要多年的時間，需要從長計議。例如，建造一個新的發(fā)電廠并使之運營可能需要多年的時間，其間又會有各種各樣的風險。4、運營能力影響組

35、織的競爭力如果組織擁有足夠的運營能力，或能迅速增加運營能力，就會阻礙其他組織的進入。運營能力通過影響交貨速度來影響組織的競爭力。運營能力的定義與度量1、運營能力的含義運營能力可定義為組織接收、持有、容納或給付的能力。運營能力從形成階段可分為設計能力、有效能力和實際能力。運營能力的表示方式依企業(yè)類型的不同而不同，可能是最大原料加工能力、最大產量（產值），也可能是最大運輸量、最大庫存量、最大床位數(shù)、最大就餐人數(shù)等。2、運營能力的度量（1）工程項目建設的基本階段一項工程項目（新建或改擴建）的建設與運行維護通常包括四大階段，即策劃決策階段、勘察設計階段、建設安裝階段、運行維護階段。在策劃決策階段要編制

36、項目建議書和可行性研究報告。在勘察設計階段要編制初步設計方案和施工圖設計方案，比較復雜的工程項目還需要在編制施工圖設計方案之前編制技術設計方案。建設安裝階段要完成基建施工、設施安裝，并進行竣工驗收。更進一步，建設安裝階段還可以再細分為建設準備、施工、生產準備、竣工驗收等階段。在運行維護階段需要按照正常的生產秩序進行生產運營，并對運營系統(tǒng)進行維護更新。（2）設計能力、有效能力與實際能力設計能力是指策劃決策階段和勘察設計階段完成后，施工圖設計方案中所確定的能力，即新建或改擴建后運營系統(tǒng)理論上達到的最大能力。有效能力是在建設安裝階段完成后，竣工驗收所確定的能力。有效能力是在理想運營條件下能夠達到的能

37、力。這里的運營條件包括：原料、動力的正常供應，設備的正常維修，工作制度和人員出勤等。一般而言，有效能力總是小于設計能力。實際能力是在一定的時期內，在運營系統(tǒng)的正常運行維護條件下能夠實現(xiàn)的產出。一般而言，實際能力總是小于有效能力。（3）利用率與效率為測評運營系統(tǒng)的能力，根據設計能力、有效能力和實際能力的定義，引入利用率和效率兩個指標。3、通過運營管理最大化實際能力運營能力管理的一個主要目的是在設計能力給定的情況下，最大化實際能力。效率有三種情況：當實際能力提高能力的幅度大于有效能力提高的幅度時，效率得到提高；當實際能力提高的幅度等于有效能力提高的幅度時，效率保持不變；當實際能力提高的幅度小于有效

38、能力提高的幅度時，效率反而降低。我們的目標是在設計能力給定的前提下，顯著地提高實際能力，使利用率和效率都得到提高。為此，需要在有效能力提高的基礎上，加強日常運營管理，大幅度地提高實際能力。公司基本情況（一）公司簡介公司依據公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 公司注重發(fā)揮員工民主管理、民主參與、民主監(jiān)督的作用，建立了工會組織，并通過明確職工代表大會各項職權、組織制度、工作制度，進一步規(guī)范廠務公開的內容、程序、形式，企業(yè)民主管理水平進一步提升。圍繞公司戰(zhàn)

39、略和高質量發(fā)展，以提高全員思想政治素質、業(yè)務素質和履職能力為核心，堅持戰(zhàn)略導向、問題導向和需求導向，持續(xù)深化教育培訓改革，精準實施培訓，努力實現(xiàn)員工成長與公司發(fā)展的良性互動。（二）核心人員介紹1、呂xx，中國國籍，無永久境外居留權，1958年出生，本科學歷，高級經濟師職稱。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事長；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任公司董事長；2016年11月至今任xxx有限公司董事、經理；2019年3月至今任公司董事。2、董xx，1957年出生，大專學歷。1994年5月至2002年6月就職于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限責任

40、公司董事。2018年3月至今任公司董事。3、肖xx，1974年出生，研究生學歷。2002年6月至2006年8月就職于xxx有限責任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限責任公司銷售部副經理。2011年3月至今歷任公司監(jiān)事、銷售部副部長、部長；2019年8月至今任公司監(jiān)事會主席。4、閆xx，中國國籍，無永久境外居留權，1961年出生，本科學歷，高級工程師。2002年11月至今任xxx總經理。2017年8月至今任公司獨立董事。5、毛xx，中國國籍，1976年出生，本科學歷。2003年5月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理；2003年11月至2011年3月任xxx有限責

41、任公司執(zhí)行董事、總經理；2004年4月至2011年9月任xxx有限責任公司執(zhí)行董事、總經理。2018年3月起至今任公司董事長、總經理。產業(yè)環(huán)境分析把發(fā)展基點放在創(chuàng)新上，以科技創(chuàng)新為引領，以創(chuàng)新人才為支撐，大力推進理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新、文化創(chuàng)新等各方面創(chuàng)新，加快發(fā)展動力轉換，增創(chuàng)發(fā)展新優(yōu)勢，促進發(fā)展方式由規(guī)模速度型向質量效益型轉變。堅持引進消化吸收再創(chuàng)新，加強原始創(chuàng)新和集成創(chuàng)新，構建激勵創(chuàng)新的體制機制，促進科技與經濟深度融合，增強創(chuàng)新能力。（一）推動重點領域創(chuàng)新突破把握科技革命和產業(yè)變革新趨勢，推動科技創(chuàng)新與產業(yè)升級、民生改善和重大項目建設緊密結合。在經濟社會重點領域實施重大科技專項和重

42、大科技工程，突破一批關鍵核心技術，研發(fā)一批重大科技產品，培育一批具有核心競爭力的創(chuàng)新型領軍企業(yè)，形成一群科技型中小企業(yè)，打造創(chuàng)新型產業(yè)集群，形成全鏈條、一體化的創(chuàng)新布局，力爭取得重大顛覆性創(chuàng)新和群體性技術突破。加強互聯(lián)網跨界融合創(chuàng)新。實施高新技術園區(qū)和農業(yè)科技園區(qū)提升發(fā)展工程，推動向創(chuàng)新型特色園區(qū)發(fā)展，打造創(chuàng)新發(fā)展的引擎。（二）加快建設創(chuàng)新平臺加強基礎性、前沿性和共性技術研發(fā)創(chuàng)新平臺建設，增強創(chuàng)新支撐能力。在能源、農林、新材料、先進制造、生命健康、食品安全、生態(tài)環(huán)保等領域，培育組建級重點實驗室。依托企業(yè)、高校和科研院所，建設工程技術研究中心、工程實驗室、企業(yè)技術中心、研發(fā)中心、中試基地和技術創(chuàng)

43、新中心。建立支持中小企業(yè)技術創(chuàng)新的公共服務平臺，加快科技企業(yè)孵化器和加速器建設，設區(qū)市以上產業(yè)園區(qū)均建立科技孵化器或孵化園，滿足中小企業(yè)創(chuàng)新需求。支持高校發(fā)展大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園區(qū)和服務平臺。推動重大科研基礎設施、大型科研儀器和專利基礎信息資源向社會開放利用，提高科研基礎設施利用率和科學普及水平。（三）構建創(chuàng)新體系建立健全技術創(chuàng)新、知識創(chuàng)新、科技服務創(chuàng)新體系。強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位和主導作用，發(fā)揮大型企業(yè)技術研發(fā)優(yōu)勢，激勵中小企業(yè)加大研發(fā)投入，鼓勵企業(yè)開展基礎性、前沿性創(chuàng)新研究，開展重大產業(yè)關鍵技術、裝備和標準研發(fā)攻關，參與政府科技創(chuàng)新規(guī)劃計劃和政策研究制定，構建企業(yè)主體、政產學研用一體的產業(yè)技術創(chuàng)

44、新體系。推動各領域各行業(yè)協(xié)同創(chuàng)新，構建產業(yè)技術創(chuàng)新聯(lián)盟。加大基礎性前沿性創(chuàng)新研究投入，推動高水平大學和科研院所建設，支持組建跨學科、綜合交叉科研團隊，建設高水平的產學研協(xié)同創(chuàng)新中心和服務平臺，構建以高校和科研院所為主體的知識創(chuàng)新體系。建立現(xiàn)代科研院所制度，培育面向市場的新型研發(fā)機構。大力發(fā)展研究開發(fā)、技術轉移、檢驗檢測認證、知識產權、創(chuàng)業(yè)孵化等科技服務，建設科技服務業(yè)集聚區(qū)，構建覆蓋科技創(chuàng)新全鏈條的科技服務體系。氧化鋁行業(yè)氧化鋁成本構成主要分為鋁土礦、液堿、石灰、能源成本和其他成本，其中鋁土礦占比超過40%，其次為液堿和能源成本。氧化鋁的生產方法主要有堿法、酸法、酸堿聯(lián)合法和熱法，我國工業(yè)生產

45、氧化鋁的方法大多屬于堿法，堿法又分為拜耳法、燒結法和拜耳-燒結聯(lián)合法，拜耳法與燒結法各有優(yōu)缺點和適用范圍，當企業(yè)生產規(guī)模較大時一般采用拜耳-燒結聯(lián)合法。氧化鋁成本主要為鋁土礦、燒堿、石灰石、能源和人工成本。除遇到個別突發(fā)事件外，我國各地區(qū)氧化鋁價格走勢基本相同，價格相差幾十至兩百元不等，山西、廣西、河南地區(qū)主要以Al2O398.5%品類的氧化鋁報價，三門峽、呂梁、濱州、百色、貴陽主要以一級氧化鋁報價。從氧化鋁毛利走勢來看，2017年以來來我國鋁企氧化鋁毛利波動與氧化鋁價格走勢基本保持一致，毛利波動的波幅處于-400元/噸至1400元/噸之間。受疫情減產以及冬奧會限產影響，2022年2月氧化鋁利

46、潤一度高達655元/噸，隨后隨著各地產能供應恢復，氧化鋁價格及毛利持續(xù)回落，截至2022年9月16日，我國氧化鋁毛利已下降至70.58元/噸。必要性分析1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升

47、級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目實施進度計劃（一）項目進度安排結合該項目建設的實際工作情況，xx（集團）有限公司將項目工程的建設周期確定為24個月，其工作內容包括：項目前期準備、工程勘察與設計、土建工程施工、設備采購、設備安裝調試、試車投產等。項目實施進度計劃一覽表單位：月序號工作內容246810121416182022

48、241可行性研究及環(huán)評2項目立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5項目招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調試9新增職工培訓10項目竣工驗收11項目試運行12正式投入運營（二）項目實施保障措施為了使本項目盡早建成投產并發(fā)揮其社會效益和經濟效益，應盡快委托有資質的設計單位進行工程設計并落實建設資金，同時，要積極做好設備考察和訂貨工作。為確保工程進度和投產后達到預期效益，應科學合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓工作。經濟效益（一）生產規(guī)模和產品方案本期項目所有基礎數(shù)據均以近期物價水平為基礎，項目運營期內不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產品及服務相對價格變化，同時，假設當年裝產品及服務產量

49、等于當年產品銷售量。（二）項目計算期及達產計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期項目達產年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入63800.00萬元；具體測算數(shù)據詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0047850.0051040.0063800.002增值稅0.002364.442522.072855.202.1銷項稅0.006220.50663

50、5.208294.002.2進項稅0.003856.064113.135438.803稅金及附加0.00283.73302.64342.623.1城建稅0.00165.51176.54199.863.2教育費附加0.0070.9375.6685.663.3地方教育附加0.0047.2950.4457.10（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規(guī)定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=2855.20萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及

51、福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用49063.34萬元，其中：可變成本42148.73萬元，固定成本6914.61萬元。達產年項目經營成本47105.27萬元。具體測算數(shù)據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0029661.9931639.4639549.322工資及福利費0.002599.4125

52、99.412599.413修理費0.00539.69539.69539.694其他費用0.004416.854416.854416.854.1其他制造費用0.00295.95295.95295.954.2其他管理費用0.00436.53436.53436.534.3其他營業(yè)費用0.003684.373684.373684.375經營成本0.0037217.9439195.4147105.276折舊費0.001289.591289.591289.597攤銷費0.0040.7240.7240.728利息支出0.00627.76627.76627.769總成本費用0.0039176.0141153.

53、4849063.349.1其中：固定成本0.006914.616914.616914.619.2可變成本0.0032261.4034238.8742148.73（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加342.62萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14394.04（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征，根據規(guī)定本期項目應繳納企業(yè)所得稅，達產年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=14394.

54、0425.00%=3598.51（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現(xiàn)利潤總額14394.04萬元，繳納企業(yè)所得稅3598.51萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業(yè)所得稅=14394.04-3598.51=10795.53（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0047850.0051040.0063800.002稅金及附加0.00283.73302.64342.623總成本費用0.0039176.0141153.4849063.344利潤總額0.008390.269583.8814394.045應納所得稅額0.00

55、8390.269583.8814394.046所得稅0.002097.572395.973598.517凈利潤0.006292.697187.9110795.538期初未分配利潤0.000.005663.4211566.209可供分配的利潤0.006292.6912851.3322361.7310法定盈余公積金0.00629.271285.132236.1711可供分配的利潤0.005663.4211566.2020125.5612未分配利潤0.005663.4211566.2020125.5613息稅前利潤0.0011115.5912607.6118620.31（四）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=25.21%。本期項目投資財務內部收益率25.21%，高于行業(yè)基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指項目按設定的折現(xiàn)率，計算項目經營期內各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV）=19835.06（萬元）