巴塞爾協(xié)議1.2.3的區(qū)別

1、巴塞爾協(xié)議1.2.3的區(qū)別編制僅供參考審核批準生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:巴塞爾協(xié)議1巴塞爾協(xié)議的出臺源于前聯(lián)邦德國Herstatt銀行和美國富蘭克林國民銀行（Franklin National Bank）的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。 Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個巴塞爾協(xié)議出臺。這個協(xié)議極為簡單，核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點：1、任何銀行的國外機構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國和東道國應共同承擔的職責。1983年5月，修改后的巴塞爾協(xié)議推

2、出。這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議的具體化和明細化。比如明確了母國和東道國的監(jiān)管責任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動性、外匯活動及其頭寸各由哪方負責等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。兩個巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場原則為輔；母國綜合監(jiān)督為主，東道國個別監(jiān)督為輔”。但是兩者對清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽象的監(jiān)管原則和職責分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標準。各國對國際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。巴塞爾協(xié)議2(in 2004, cover market,credit and operational risk)

3、新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內(nèi)容概括如下：銀行業(yè)是一個高風險的行業(yè)。20世紀80年代由于債務(wù)危機的影響，信用風險給國際銀行業(yè)帶來了相當大的損失，銀行普遍開始注重對信用風險的防范管理。巴塞爾委員會建立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風險的資本充足率標準，極大地影響了國際銀行監(jiān)管與風險管理工作的進程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會根據(jù)形勢變化推出相關(guān)標準，資本與風險緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導下，巴塞爾委員會建立了更加具有風險敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風險擴大到信用風險、市

4、場風險、操作風險和利率風險，并提出“三個支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律）要求資本監(jiān)管更為準確的反映銀行經(jīng)營的風險狀況，進一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。1、第一支柱最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風險、市場風險和操作風險，1并為計量風險提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風險的計量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標準法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。對于風險管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標準法來計量風險，計算銀行資本充足率。根據(jù)標準法的要求，銀行將采用外部信用評級機構(gòu)的評級結(jié)果來確定各項資產(chǎn)的信用風險權(quán)利。當銀行的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)和信息

5、披露達到一系列嚴格的標準后，銀行可采用內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法允許銀行使用自己測算的風險要素計算法定資本要求。其中，初級法僅允許銀行測算與每個借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法則允許銀行測算其他必須的數(shù)值。類似的，在計量市場風險和操作風險方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會認為，監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀律的重要補充。具體包括：（1）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行

6、監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則四：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施。（2）監(jiān)管當局檢查各項最低標準的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認為，對最低標準和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機組成部分。（3）監(jiān)管當局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對

7、換銀行帳薄利率風險的處理。3、第三支柱市場紀律委員會強調(diào)，市場紀律具有強化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風險暴露的評估和管理程序以及資本充足率四個領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當局應評價銀行的披露體系并采取適當?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補充披露。委員會建議，復雜的國際活躍銀行要全面公開披露核心及補充信息。關(guān)于披露頻率，委員會認為最好每半年一次，對于過時失去意義的披露信息，如風險暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會鼓勵利用電子等手段提供的機會，多渠道的披露信息。巴塞爾協(xié)議3協(xié)議規(guī)定

8、，全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的4%上調(diào)至6%，過渡期限為2013年升至4.5%，2014年為5.5%，2015年達6%。同時，協(xié)議將普通股最低要求從2%提升至4.5%，過渡期限為2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%。 另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變；但是對資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%。最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%。 此次協(xié)議對一級資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和

9、永久優(yōu)先股。會議還決定各家銀行最遲在2017年底完全接受最新的針對一級資本的定義。與前兩版本相比，巴塞爾協(xié)議的主要變化是提高了對資本充足率的要求，引入流動性監(jiān)管概念，并加大了對系統(tǒng)性風險的重視程度。巴塞爾協(xié)議是對巴塞爾協(xié)議的完善而非替代，更多地體現(xiàn)為同一層次的補充提高：以資本質(zhì)量補充資本數(shù)量監(jiān)管，以流動性監(jiān)管補充資本監(jiān)管，以宏觀審慎監(jiān)管補充微觀審慎監(jiān)管，以杠桿率補充資本充足率監(jiān)管等。一、資本要求更加嚴格，資本數(shù)量與質(zhì)量并重銀行資本范圍的定義更嚴格。根據(jù)巴塞爾協(xié)議，資本工具僅分為一級資本和二級資本，取消巴塞爾協(xié)議中專門用于抵御市場風險的三級資本，市場風險所需資本應與信用風險同等對待。其中一級資本

10、必須能在銀行持續(xù)經(jīng)營的條件下吸收損失，主要包括普通股和永久優(yōu)先股。此外銀行還需建立留存超額資本，由扣除遞延稅項及其他項目后的普通股權(quán)益組成，確保銀行持有緩沖資金用于在金融危機時期“吸收”損失。二級資本必須能在銀行破產(chǎn)清算的條件下吸收損失，取消了巴塞爾協(xié)議中的二級資本子項。此外，銀行還需建立反周期超額資本，由普通股權(quán)益或者其它能夠完全吸收損失的資本組成，目的是當信貸過度增長時，實現(xiàn)銀行體系的宏觀審慎目標，弱化銀行體系與實體經(jīng)濟之間的負反饋效應。不同類型資產(chǎn)的風險權(quán)重評估方式調(diào)整。一是調(diào)整交易對手信用風險權(quán)重。在與大型金融機構(gòu)或與對沖基金、主權(quán)財富基金等傳統(tǒng)監(jiān)管領(lǐng)域之外的金融機構(gòu)進行交易時，要增加

11、風險權(quán)重。二是降低對外部評級的依賴，增加資產(chǎn)證券化產(chǎn)品風險權(quán)重。三是加大對表外風險的重視，將表外風險視同表內(nèi)風險管理。資本充足率要求大幅提高。一是大幅提升了對銀行業(yè)一級核心資本充足率的要求水平。截至2015年1月，商業(yè)銀行的一級資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，由普通股構(gòu)成的核心一級資本占銀行風險資產(chǎn)的下限，將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%。二是引入了2.5%的留存超額資本。一旦銀行的資本留存緩沖比率達不到該要求，監(jiān)管機構(gòu)將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利等。三是要求銀行保有0-2.5%的逆周期監(jiān)管資本。二、提高流動性監(jiān)管要求，增強銀行流動性管理能力金融危機爆發(fā)之前，全球并不存在一個統(tǒng)一協(xié)調(diào)

12、的銀行業(yè)流動性監(jiān)管標準。巴塞爾協(xié)議明確提出了兩大流動性監(jiān)管指標和四個方面的監(jiān)測工具，其中，兩大流動性監(jiān)管指標是未來具有強制約束力的核心。兩大流動性監(jiān)管指標。一是流動性覆蓋比率1不低于100%，目的在于增加銀行短期流動性來應對突發(fā)的流動性中斷情況，提高商業(yè)銀行抵御短期流動性風險的能力，確保銀行有充足的高質(zhì)量流動資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個月的高壓情境。二是凈穩(wěn)定融資比率2應大于100%，旨在反映銀行資產(chǎn)與負債的匹配程度，鼓勵銀行通過結(jié)構(gòu)調(diào)整減少短期融資的期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源，提高商業(yè)銀行在更長期內(nèi)抵御流動性風險的能力。四個方面的流動性監(jiān)測工具。分別是合同期限錯配3、融資集中度4、可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)5和與市場有關(guān)的監(jiān)測工具6。三、新增杠桿比率指標，加強銀行表內(nèi)外資產(chǎn)監(jiān)管為防止銀行利用表外公司和風險加權(quán)等方法來隱藏資產(chǎn)負債表的真實規(guī)模，巴塞爾協(xié)議引入與風險不掛鉤的杠桿比率。要求銀行持有的一級資本金占非權(quán)重資產(chǎn)的比率達到3%，并將于2013年至2017年期間進入“測試階段”，最終比率上限最早于