銀行出具履約保函的若干問(wèn)題探討

1、優(yōu)選文檔銀行出具履約保函的若干問(wèn)題商議一、序言國(guó)際工程承包中，工程擔(dān)保制度作為分別轉(zhuǎn)移各方當(dāng)事人風(fēng)險(xiǎn)的管理手段，已獲取寬泛地運(yùn)用與認(rèn)可。在外國(guó)，工程擔(dān)保的擔(dān)保人一般為銀行。保險(xiǎn)公司與擔(dān)保公司，由銀行供應(yīng)的擔(dān)保書(shū)稱稱為保函，由擔(dān)保公司，保險(xiǎn)公司供應(yīng)的稱為擔(dān)保書(shū)或契約擔(dān)保書(shū)。由于銀行實(shí)力富強(qiáng)信譽(yù)高收費(fèi)合理，銀行保函成為最寬泛最易被各方所接受的工程擔(dān)保形式。銀行履約保函是工程擔(dān)保中最重要的一種，因限時(shí)長(zhǎng)金額大其出具保函的潛藏風(fēng)險(xiǎn)是不容回避的事實(shí)。我國(guó)加入已成定局，何時(shí)加入可是時(shí)間問(wèn)題，加入世貿(mào)對(duì)我國(guó)的建筑業(yè)來(lái)說(shuō)既是時(shí)機(jī)又是挑戰(zhàn)。推行工程擔(dān)保制度，是使我國(guó)建筑業(yè)與國(guó)際常例接軌的最重要一步，綜觀世界各國(guó)

2、制度，誰(shuí)沒(méi)有工程擔(dān)保制度，誰(shuí)的建筑業(yè)就無(wú)法獲取進(jìn)步?？梢?jiàn)，在我國(guó)推行工程擔(dān)保制度其重要性與迫切性已非同一般。在推行工程擔(dān)保制度的初步階段，先由銀行全面介入該領(lǐng)域，比較合適我國(guó)的國(guó)情，同時(shí)也有必要對(duì)其在運(yùn)行與操作過(guò)程中可能碰到的問(wèn)題進(jìn)行商議與研究。二、工程項(xiàng)目履約保函的相關(guān)特色履約保函是由銀行供應(yīng)的擔(dān)保書(shū)，是一份獨(dú)立的法律文件。它涉及三方契約關(guān)系，第一方為申請(qǐng)人或委托人，為提出擔(dān)保申請(qǐng)，對(duì)債權(quán)人擁有合同義務(wù)的人,即為承包商；第二是債權(quán)人或稱受益人.優(yōu)選文檔即接受擔(dān)保，在申請(qǐng)人違約時(shí)有權(quán)按擔(dān)保合同規(guī)定的條款，向擔(dān)保人提出索賠的一方，即為業(yè)主；第三方是擔(dān)保人即銀行，依照申請(qǐng)人的要求開(kāi)立擔(dān)保合同的一方

3、，其責(zé)任為保證申請(qǐng)人履行相關(guān)的合約，并在申請(qǐng)人違約時(shí)，依照債權(quán)人提出的吻合擔(dān)保合同規(guī)定的索賠文件，向債權(quán)人作出經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。保函擁有特定的法律效力，一經(jīng)開(kāi)出，在其有效期內(nèi)就不得任意撤掉。在中國(guó)金融大全中,對(duì)銀行保函曾作以下定義：銀行保函是銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開(kāi)具的，擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同規(guī)定的某種義務(wù)的獨(dú)立的書(shū)面保證文件?？梢?jiàn)保函與一般的信譽(yù)證明有著顯然的差異。履約保函是工程招標(biāo)和承包合同不能夠缺少的組成部分，它碰到招標(biāo)文件中相關(guān)保函條款的限制。國(guó)際工程承包中業(yè)主為了閃避因承包商違約造成的風(fēng)險(xiǎn)，平時(shí)要求承包商供應(yīng)可靠的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。若是承包商信譽(yù)太差，銀行也不愿意出具保函，承包商就無(wú)法承攬工程。

4、若是銀行缺少對(duì)承包商履約能力的認(rèn)識(shí)，貿(mào)然出具履約保函同樣要擔(dān)當(dāng)較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在跨國(guó)承包一書(shū)中對(duì)保函是這樣來(lái)講解的：保函是指第三者(如銀行)應(yīng)該事人一方的要求，以其自己信譽(yù)為擔(dān)保交易項(xiàng)上的某種責(zé)任或義務(wù)履行而作出的一種擁有必然金額，一按限時(shí)，擔(dān)當(dāng)其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任或經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任的書(shū)面付款保證承諾?！便y行對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)審查不嚴(yán)格或申請(qǐng)人沒(méi)有供應(yīng)足額的補(bǔ)償措施，在賠付債權(quán)人的損失后，即可能從被擔(dān)保人處得不到完好的補(bǔ)償，其損失額在于擔(dān)保保證金與保費(fèi)之和難以填充給債權(quán)人的補(bǔ)償金,這就是銀行只愿意給那些守信者作擔(dān)保的原因所在。.優(yōu)選文檔在各種保函中，履約保函是最重要的一種，履約保函詳細(xì)又可分為兩各種類，一種是無(wú)條

5、件履約保函，是指無(wú)論業(yè)主任何時(shí)候提出聲明認(rèn)為承包商違約，只要在保函有效期之內(nèi)，銀行就要無(wú)條件地對(duì)業(yè)主進(jìn)行賠付，即見(jiàn)索即賠。另一種是有條件履約保函，是指支付補(bǔ)償從前銀行要求業(yè)主必定供應(yīng)承包商確實(shí)未曾履行義務(wù)的理由憑據(jù)或提交經(jīng)仲裁的違約證明。世界銀行貸款項(xiàng)目經(jīng)常要求承包商供應(yīng)無(wú)條件銀行履約保函，至于采用何種履約保函格式，因不同樣的國(guó)家、銀行和業(yè)主的意愿而各異。三、銀行出具履約保函的若干問(wèn)題商議1、銀行要查實(shí)與承包商之間的協(xié)作關(guān)系與業(yè)務(wù)來(lái)往。原則上講承包商應(yīng)在獲取保函的銀行成立賬戶，銀行才能及時(shí)認(rèn)識(shí)承包商的業(yè)務(wù)運(yùn)行情況及財(cái)務(wù)情況，能夠決定可否恩賜擔(dān)保；在銀行供應(yīng)擔(dān)保后，能夠?qū)Τ邪藤Y本的使用情況推行

6、看守,防范承包商將項(xiàng)目資金挪作他用，影響項(xiàng)目進(jìn)行。若真出現(xiàn)代為承包商賠付后，也能得到相應(yīng)的補(bǔ)償。2、要求承包商供應(yīng)必然的保證手段。如要求申請(qǐng)人向銀行交存保證金或抵押物品，銀行在評(píng)定承包商信譽(yù)等級(jí)的基礎(chǔ)上，確定提供保證金或抵押品的比率，信譽(yù)等級(jí)高的，取較低比率。反之則取較高比率。銀行也可要求申請(qǐng)人供應(yīng)銀行認(rèn)可的第三方保證,以轉(zhuǎn)移自己的風(fēng)險(xiǎn)，第三方能夠是申請(qǐng)人的母公司，銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，也可使用申請(qǐng)人的信貸銀額為其供應(yīng)擔(dān)保，所謂信貸限額是指銀行對(duì)借款人規(guī)定的無(wú)擔(dān)保貸款的最高額，自然開(kāi)具保函后承包商的信.優(yōu)選文檔貸限額將相應(yīng)減少。3、確認(rèn)承包商承包近似工程的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和工程合同條款的合理性。銀行要詳

7、細(xì)察看承包合同中相關(guān)預(yù)付款，工程款的支付方式，滯留金、工期、違約延期罰則等的相關(guān)約定。若承包商承接的是一個(gè)嶄新的工程，不具備組織施工的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)創(chuàng)新的實(shí)力，銀行在審查時(shí)要慎重，由于經(jīng)驗(yàn)不足與苛刻的合同條件，會(huì)致使承包商正常履約困難重重，舉步維艱，造成不得已而違約的現(xiàn)實(shí)。4、嚴(yán)格審查承包商的招標(biāo)報(bào)價(jià)。若是承包商的中標(biāo)價(jià)格低于次低報(bào)價(jià)高出5%以上，就應(yīng)該引起警惕，解析其原因，若是由于漏算、誤算、報(bào)價(jià)計(jì)算錯(cuò)誤造成的，就會(huì)大大增加承包商的承包風(fēng)險(xiǎn)，承包商就難以依照合同規(guī)定的義務(wù)來(lái)履行，也就相應(yīng)加大了銀行出具履約保函的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際常例中，一般要求承包商提交相當(dāng)于工程總數(shù)的10%15%的履約保函，銀行

8、在確定擔(dān)保額時(shí)，要檢查承包商的財(cái)務(wù)情況，如銀行存款，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，可變現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)等情況，要察看承包商的資質(zhì)信譽(yù)，承包近似工程的經(jīng)驗(yàn)技術(shù)裝備以及管理人員與施工技術(shù)人員的素質(zhì)。最后經(jīng)過(guò)專家打分的方法對(duì)其進(jìn)行綜合議論，確定凈擔(dān)?？倲?shù)，其計(jì)算方法可參照以下一些做法。凈擔(dān)?？倲?shù)=擔(dān)保限額未完工程總數(shù)，其計(jì)算方法可參照以下一些做法。凈擔(dān)?？倲?shù)=擔(dān)保限額未完工程總數(shù)擔(dān)保限額=(速動(dòng)財(cái)產(chǎn)-負(fù)債)乘數(shù)+固定財(cái)產(chǎn).優(yōu)選文檔乘數(shù)值由承包商的經(jīng)營(yíng)情況與工程的規(guī)模及復(fù)雜程度來(lái)確定，或由專家打分來(lái)確定，一般取1020；未完工程總數(shù)=己擔(dān)保的未完工程總數(shù)+未擔(dān)保的未完工程總數(shù)分包擔(dān)保額當(dāng)工程總數(shù)10%凈擔(dān)?？倲?shù)時(shí)，銀行

9、能夠考慮出具履約保函，反之則慎重考慮或干脆不考慮出具履約保函，這里的工程總數(shù)是指承包商申請(qǐng)擔(dān)保工程的中標(biāo)價(jià)。5、銀行在出具的履約保函中，盡量不采用無(wú)條件賠付。見(jiàn)索即付等字眼，鑒于世行貸款項(xiàng)目要求供應(yīng)的履約保證函是無(wú)條件賠付。此時(shí)銀行可要求申請(qǐng)人提交100%的反擔(dān)保或保證金足額抵押或質(zhì)押。在賠付時(shí)最好能夠規(guī)定業(yè)主的書(shū)面索償與付款之間有必然的間隔時(shí)間，以使承包商有足夠的時(shí)間與業(yè)主談判，將爭(zhēng)端解決在銀行賠付從前，省得造成雙方不同樣程度的損失。在保函中要明保證函的有效期,詳細(xì)時(shí)間也可是監(jiān)理工程師簽發(fā)清除弊端責(zé)任證書(shū)后的一個(gè)固準(zhǔn)時(shí)間；要求業(yè)主贊成在監(jiān)理工程師頒發(fā)工程移交證書(shū)后，可用維修保函來(lái)代替履約保函

10、；在征得業(yè)主認(rèn)可的基礎(chǔ)上，履約保函的數(shù)額可隨工程進(jìn)度的完成而遞減，在保函該減額時(shí)及時(shí)提示承包商辦理減額手續(xù)。一旦出現(xiàn)賠付，賠付的總金額不得高出擔(dān)保額；保函中還得明確規(guī)定業(yè)主不得將保函轉(zhuǎn)讓給第三方，省得發(fā)生不用要的合同瓜葛。銀行出具履約保函的同時(shí)，提示承包商要求業(yè)主提交工程款支付擔(dān)保。6、銀行要認(rèn)真解析承包商違約的原因，以便防范與化解。據(jù)國(guó).優(yōu)選文檔外的一些資料統(tǒng)計(jì)，在美國(guó)19911993共發(fā)生3萬(wàn)余項(xiàng)因承包商違約而被中止履行合同的事件,解析原因主要有以下幾個(gè)方面：承包商能力不足，缺少承包相似工程的施工經(jīng)驗(yàn)，難以有效地組織技術(shù)攻關(guān)，從而不敢擔(dān)當(dāng)連續(xù)履約的風(fēng)險(xiǎn)；由于承包商經(jīng)營(yíng)不善或工作疏忽而造成損

11、失過(guò)多，無(wú)力連續(xù)履約,寧愿犧牲保證金而防范連續(xù)履約而造成的巨大損失；承包商在履約一段時(shí)間此后，認(rèn)為所得的利潤(rùn)已夠，寧愿舍棄保證金，轉(zhuǎn)而經(jīng)營(yíng)其他項(xiàng)目。在國(guó)際工程承包中，還會(huì)發(fā)生有時(shí)的突發(fā)事件，如政局變化，通貨膨脹，匯率變化歇工等造成承包商違約。7、承包商違約后銀行應(yīng)取相應(yīng)的拯救措施。這些措施包括銀行可直接用承包商的保證金進(jìn)行賠付或要求反擔(dān)保的擔(dān)保人償還，還可變現(xiàn)承包商的抵押物獲取補(bǔ)償，在擔(dān)保合同中也可規(guī)定擔(dān)保人賠付保證金后，享有承接工程的權(quán)益。若是發(fā)現(xiàn)業(yè)主與承包商惡意串通，欺詐銀行供應(yīng)擔(dān)保的，銀行的責(zé)任能夠宣告清除，若是業(yè)主采用欺詐威脅等手段，使銀行在違犯真實(shí)意思的情況下簽發(fā)保函，同樣可要求清除。8、銀行履約保函的管理。銀行出具履約保函，其實(shí)不意味著任務(wù)已經(jīng)完成，認(rèn)為銀行出具保函擔(dān)當(dāng)零風(fēng)險(xiǎn)，顯然是一種誤解。既然保函是一種擔(dān)保，是擔(dān)保就有風(fēng)險(xiǎn)。在工程項(xiàng)目的中后期，銀行要加大投入相應(yīng)的時(shí)間與精力，由于對(duì)項(xiàng)目的檢查既可認(rèn)識(shí)項(xiàng)目的進(jìn)展情況，又可對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程中的問(wèn)題及時(shí)加以解決，督促承包商嚴(yán)格按合同要求履行義務(wù)，檢查項(xiàng)目工程款的使用情況，防范與杜.優(yōu)選文檔絕承包商把工程款挪作他用。及時(shí)向承包商收取保費(fèi)，保費(fèi)的收取銀行可一次或分次向申請(qǐng)人計(jì)收，幣種為擔(dān)保同種錢幣或銀行可接受的其他錢幣。至于保費(fèi)的收取額度，銀行可依照擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的大小，限時(shí)的長(zhǎng)短來(lái)確定，一般的做法是