物業(yè)管理質(zhì)量手冊(cè)-財(cái)務(wù)部

1、PAGE 37PAGE 36FPDSSaviillss QMMS MMANUUAL第一太平平戴維斯斯物業(yè)管管理質(zhì)量量手冊(cè)財(cái)務(wù)部手手冊(cè)物業(yè)業(yè)管理財(cái)財(cái)務(wù)部手手冊(cè)目錄序言財(cái)務(wù)部員員工崗位位責(zé)任制制會(huì)計(jì)管理理制度3.1會(huì)會(huì)計(jì)核算算原則3.2費(fèi)費(fèi)用支出出審批程程序3.3工工資制度度3.4收收支規(guī)則則3.5 資產(chǎn)管管理分工工3.6 資產(chǎn)管管理 3.66.1固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理 3.66.2 流動(dòng)資資產(chǎn)管理理3.7 申購(gòu)/借款申申請(qǐng)及報(bào)報(bào)銷規(guī)定定 3.77.1 申購(gòu) 3.77.2 借款規(guī)規(guī)定 3.77.3 報(bào)銷制制度3.8 管理費(fèi)費(fèi)使用管管理 3.88.1物物業(yè)管理理費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目 3.88.2收收支管理理 3.8

2、8.3票票據(jù)管理理制度4.0 財(cái)務(wù)控控制制度度 44.1 支出出申請(qǐng)流流程規(guī)則則 44.2 付款款通知書(shū)書(shū)的處理理規(guī)則 44.3 支支票付款款規(guī)則 44.4 備備用金制制服暫時(shí)時(shí)規(guī)則 44.5 出出差及業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)用申申請(qǐng)暫性性規(guī)則1.0 序言言供物業(yè)業(yè)總經(jīng)理理，財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理運(yùn)作參參考。2.0 財(cái)務(wù)務(wù)部員工工崗位責(zé)責(zé)任制1、財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理職責(zé)：1.1 向總總經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)，具具體主持持管理處處財(cái)務(wù)部部的管理理工作，做好總總經(jīng)理的的助手。1.2 組織織財(cái)務(wù)部部門(mén)的政政治學(xué)習(xí)習(xí)、法律律規(guī)范學(xué)學(xué)習(xí)，要要求所有有財(cái)務(wù)人人員尊紀(jì)紀(jì)守法， 按照照財(cái)政部部中國(guó)人人民銀行行頒布的的有關(guān)金金融管理理?xiàng)l例管管理好

3、財(cái)財(cái)務(wù)工作作。每月、每每季審核核各種會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表和統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表，并寫(xiě)出出分析報(bào)報(bào)告，送送總經(jīng)理理 審閱閱，每月月按時(shí)檢檢查各項(xiàng)項(xiàng)稅款的的交納工工作。1.4 檢查查、監(jiān)督督各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的及及時(shí)收繳繳和管理理，保證證管理處處的正常常運(yùn)轉(zhuǎn)。1.5 審核核、控制制各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用的支支出，杜杜絕浪費(fèi)費(fèi)。1.6 組織織、擬定定物業(yè)管管理費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的預(yù)算算方案，呈送總總經(jīng)理、開(kāi)發(fā)商商和 相關(guān)關(guān)主管部部門(mén)審核核，修改改決定。1.7 研究究、熟悉悉各種工工商、財(cái)財(cái)會(huì)及稅稅務(wù)管理理制度，運(yùn)用法法律、政政策手段段保護(hù)管管理 處的的合法權(quán)權(quán)益。1.8 根據(jù)據(jù)物業(yè)管管理行業(yè)業(yè)的特點(diǎn)點(diǎn)，及實(shí)實(shí)際情況況制定財(cái)財(cái)務(wù)管理理

4、制度的的細(xì)則。1.9 負(fù)責(zé)責(zé)每月向向公司上上報(bào)所需需報(bào)表。1.100 完成成總經(jīng)理理交辦的的其他事事項(xiàng)。2、財(cái)務(wù)務(wù)主任工作大綱綱：協(xié)助助財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理，負(fù)負(fù)責(zé)整個(gè)個(gè)物業(yè)管管理處的的帳目，包括準(zhǔn)準(zhǔn)備每月月財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表并按按時(shí)公布布予總經(jīng)經(jīng)理及業(yè)業(yè)主參照照，整個(gè)個(gè)物業(yè)管管理處的的稅務(wù)，員工薪薪資之計(jì)計(jì)算及發(fā)發(fā)放，并并安排周周年核算算，定期期分析公公司的財(cái)財(cái)務(wù)收支支情況并并報(bào)予財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理。職責(zé)：2.1 檢查查出納員員及會(huì)計(jì)計(jì)員的日日常工作作，協(xié)助助財(cái)務(wù)人人員之間間的工作作關(guān)系，并定期期抽 查出出納帳與與現(xiàn)金是是否相符符。根據(jù)憑證證匯總表表登記總總帳,每每月首十十五個(gè)工工作天內(nèi)內(nèi)發(fā)上月月管理開(kāi)開(kāi)

5、支會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表 及財(cái)財(cái)務(wù)狀況況分析表表。2.3 按時(shí)時(shí)計(jì)付員員工薪資資。協(xié)助財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理與與銀行、稅務(wù)局局及工商商聯(lián)系，解決管管理處及及公司的的財(cái)務(wù)稅稅項(xiàng)及 與外外匯有關(guān)關(guān)之問(wèn)題題。2.5 協(xié)助助會(huì)計(jì)師師進(jìn)行周周年年檢檢。2.6 如有有需要協(xié)協(xié)助招聘聘會(huì)計(jì)部部員工。2.7 監(jiān)察察管理費(fèi)費(fèi)及租金金的收取取，對(duì)欠欠款業(yè)戶戶采取之之適當(dāng)行行動(dòng)等。2.8 草擬擬各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表。2.9 總經(jīng)經(jīng)理及財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理所安排排的其他他工作。2.100 分析析財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃完成情情況，按按季分析析計(jì)劃的的完成情情況，提提出改善善經(jīng)營(yíng)管管理 的某某些建議議或措施施，進(jìn)一一步挖掘掘增收節(jié)節(jié)支的潛潛力。3、財(cái)務(wù)務(wù)助理職職

6、責(zé)：職責(zé)3.1 將有有關(guān)應(yīng)收收帳之原原始憑證證做出記記帳憑證證并準(zhǔn)確確記帳。3.2 控制制客戶帳帳期，催催收帳款款如每月月管理費(fèi)費(fèi)、月費(fèi)費(fèi)等。3.3 每月月首七個(gè)個(gè)工作天天內(nèi)將客客戶欠款款情況做做出明細(xì)細(xì)分析表表。3.4 將有有關(guān)應(yīng)付付帳款及及其他費(fèi)費(fèi)用帳原原始憑證證做出記記帳憑證證并準(zhǔn)確確記帳。3.5 定期期列出每每個(gè)開(kāi)支支項(xiàng)目之之發(fā)生額額及余額額。3.6 按時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)主管上上報(bào)管理理處各項(xiàng)項(xiàng)稅款。3.7 正確確計(jì)算收收入、成成本、費(fèi)費(fèi)用和利利潤(rùn)。3.8 每月月正確的的計(jì)提固固定資產(chǎn)產(chǎn)累計(jì)折折舊。負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的核算，對(duì)購(gòu)置置、調(diào)入入、租賃賃、封存存、調(diào)出出和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)清查中中發(fā)生 盤(pán)盈盈、

7、盤(pán)虧虧的固定定資產(chǎn)，督促有有關(guān)部門(mén)門(mén)辦理會(huì)會(huì)計(jì)手續(xù)續(xù)，根據(jù)據(jù)會(huì)計(jì)憑憑證登記記固 定資資產(chǎn)卡片片。定期期核對(duì)，做到帳帳、卡、物相符符，正確確計(jì)提折折舊。3.100 登記記明細(xì)帳帳，每月月終了要要裝訂、保管會(huì)會(huì)計(jì)資料料。年終終辦完決決算后，應(yīng)將全全年 的會(huì)會(huì)計(jì)資料料收集齊齊全，整整理立卷卷，編制制目錄，裝訂成成冊(cè)，妥妥善保管管。4、出納納員職責(zé)：4.1 負(fù)責(zé)責(zé)將管理理處收入入現(xiàn)金送送存銀行行，現(xiàn)金金管理及及日常開(kāi)開(kāi)支。登記現(xiàn)金金及銀行行日記帳帳。嚴(yán)格格按照公公司制定定的報(bào)銷銷制度進(jìn)進(jìn)行報(bào)銷銷，凡未未按照 報(bào)銷銷制度而而私自給給予報(bào)銷銷的，均均視為濫濫用職權(quán)權(quán)，應(yīng)賠賠償給管管理處造造成的損損失。4.

8、3 正確確計(jì)算每每日收支支并準(zhǔn)備備當(dāng)天的的出納報(bào)報(bào)表。4.4 出納納員或其其他管理理人員不不得利用用工作之之便，挪挪用或借借用公款款。3.0 會(huì)計(jì)計(jì)管理制制度3.1會(huì)會(huì)計(jì)核算算原則1、 管管理處的的會(huì)計(jì)核核算工作作必須遵遵守中華華人民共共和國(guó)法法律、法法規(guī)的有有關(guān)規(guī)定定。2、 管管理處的的會(huì)計(jì)年年度自公公歷每年年一月一一日起至至十二月月三十一一日止。3、 管管理處會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作采采用借貸貸復(fù)式記記帳法，根據(jù)權(quán)權(quán)責(zé)發(fā)生生制的原原則記帳帳。4、 管管理處的的會(huì)計(jì)核核算工作作以人民民幣為記記帳本位位幣，外外匯資金金的往來(lái)來(lái)以中華華人民共和國(guó)國(guó)國(guó)家外匯匯管理局局每月一一號(hào)公布布的外匯匯牌價(jià)折折算成人

9、人民幣記記帳，同同時(shí)另記記 外幣帳戶戶。5、 管管理處的的會(huì)計(jì)憑憑證、會(huì)會(huì)計(jì)帳簿簿、會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表等等各種會(huì)會(huì)計(jì)記錄錄都必須須根據(jù)實(shí)實(shí)際發(fā) 生的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行登登記，做做到手續(xù)續(xù)齊備，內(nèi)容完完整，準(zhǔn)準(zhǔn)備及時(shí)時(shí)。6、 管管理處所所采用的的會(huì)計(jì)處處理方法法，前后后各期必必須一致致，不得得任意改改變。7、 總總經(jīng)理將將指派專專人，定定期或不不定期地地對(duì)管理理處內(nèi)部部的資金金和財(cái)產(chǎn)產(chǎn)及庫(kù)存存物 資進(jìn)行行抽查審審核。3.2 費(fèi)費(fèi)用支出出審批程程序 各部門(mén)門(mén)需要購(gòu)購(gòu)置日常常工作消消耗物品品或發(fā)生生其它費(fèi)費(fèi)用支出出，應(yīng)先先填寫(xiě)“購(gòu)物請(qǐng)請(qǐng) 購(gòu) 單”等相應(yīng)應(yīng)申請(qǐng)表表格，由由各部門(mén)門(mén)主管簽簽名后呈呈交總經(jīng)經(jīng)理簽名名

10、批準(zhǔn)。 現(xiàn)金支支出最高高限額為為人民幣幣10000元，超過(guò)最最高限額額必須以以支票形形式支付付，現(xiàn)金一次支支出超出出5000元及以以支票付付款時(shí)，采購(gòu)申申請(qǐng)及報(bào)報(bào)價(jià)單必必須一同同交北京京 公司董事審審批并由由公司財(cái)財(cái)務(wù)開(kāi)出出支票。3、 財(cái)財(cái)務(wù)部憑憑有總經(jīng)經(jīng)理簽名名批準(zhǔn)之之“申請(qǐng)單單”給予辦辦理借支支手續(xù)。4、 所所有借支支需五天天內(nèi)憑發(fā)發(fā)票到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理銷帳帳手續(xù)，最長(zhǎng)時(shí)時(shí)間不得得超出十十天。5、 逾逾期不辦辦理銷帳帳手續(xù)者者，財(cái)務(wù)務(wù)部除不不給予其其第二次次借支外外，將視視情節(jié)輕輕重， 采取必必要的措措施（包包括扣除除其本人人當(dāng)月工工資）。6、 財(cái)財(cái)務(wù)部把把各部門(mén)門(mén)費(fèi)用分分類匯總總后，每每月

11、十號(hào)號(hào)前以報(bào)報(bào)表形式式向有關(guān)關(guān)發(fā)展商商及北 京公司司匯報(bào)。7、 各各部門(mén)主主管應(yīng)在在每月225號(hào)前前把下月月需要支支出的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算呈交總總經(jīng)理審審批。8、 由由北京公公司支付付管理處處的備用用現(xiàn)金，須同時(shí)時(shí)由管理理處帳戶戶支付北北京公司司等額 支票一一張對(duì)沖沖。9、 各各全權(quán)管管理項(xiàng)目目的銀行行帳戶支支票由北北京公司司財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一保保管、簽簽發(fā)。3.3 工工資制度度1、 財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)人事事部提供供有關(guān)各各位員工工每月的的出勤記記錄和晉晉升統(tǒng)計(jì)計(jì)資料制制表。2、 財(cái)財(cái)務(wù)部將將根據(jù)員員工的工工資級(jí)別別，在扣扣除個(gè)人人收入調(diào)調(diào)節(jié)稅和和有關(guān)費(fèi)費(fèi)用后，把每 位員工工的工資資入帳到到該員工工在銀行行開(kāi)

12、設(shè)的的戶口。3、 管管理處員員工憑銀銀行存折折到銀行行領(lǐng)取工工資。4、 管管理處員員工的工工資發(fā)放放日各項(xiàng)項(xiàng)目自定定，但過(guò)過(guò)節(jié)、假假日則提提前一天天發(fā)放。3.4 收支支規(guī)則管理費(fèi)每每一個(gè)月月向用戶戶收取一一次，水水費(fèi)、電電費(fèi)按工工程部每每月實(shí)際際抄表度度數(shù)收 取并按按實(shí)際繳繳費(fèi)作分分?jǐn)偂９芾碣M(fèi)以以人民幣幣為收取取貨幣入入帳，原原則上各各用戶應(yīng)應(yīng)以現(xiàn)金金或轉(zhuǎn)帳帳支票形形式支 付。管理處財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)向各各用戶收收取管理理費(fèi)和水水、電費(fèi)費(fèi)，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)逾期一一個(gè)月未未交者， 應(yīng)及時(shí)時(shí)報(bào)告管管理處高高層負(fù)責(zé)責(zé)人，并并以書(shū)面面形式通通知，催催促其盡盡快交納納并加付付滯 納金。如逾期期二個(gè)月月者，則則按租約約

13、或管理守守則之規(guī)定定，采取取法律或或其他行行 動(dòng) 追回欠欠款。管理處財(cái)財(cái)務(wù)部出出納員應(yīng)應(yīng)把所代代收之管管理費(fèi)和和水、電電費(fèi)及時(shí)時(shí)入帳銀銀行，并并于每天天 下班前前把管理理處銀行行存款余余額以書(shū)書(shū)面形式式呈報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部主主管、總總經(jīng)理。5、 出出納員送送款時(shí)間間定于每每天下午午三時(shí)至至四時(shí)（保安員員護(hù)送）。6、 以以下為配配合管理理費(fèi)收支支作業(yè)流流程的正正確程序序及使用用的表格格/憑單等等： 程序序表格/憑單 確立收收費(fèi)基礎(chǔ)礎(chǔ) 管理理費(fèi)應(yīng)收收款明細(xì)細(xì)表 水水電費(fèi)匯匯總表 各用用戶應(yīng)繳繳總費(fèi)用用明細(xì)表表 發(fā)出出繳費(fèi)通通知單 繳費(fèi)通通知單 發(fā)回收收據(jù)與繳繳費(fèi) 費(fèi)用收收據(jù)收費(fèi)確定定入帳 收收款憑證證收費(fèi)

14、確定定轉(zhuǎn)帳 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳憑證證 付款款確認(rèn) 付款款憑證 收支支對(duì)比日日?qǐng)?bào) 月報(bào)表表 憑證證匯總報(bào)報(bào)告 憑證匯匯總表 雜項(xiàng)項(xiàng)支出月月結(jié) 雜項(xiàng)項(xiàng)支出明明細(xì)表 管理理費(fèi)收支支月結(jié) 管理理費(fèi)收支支表 用戶戶欠款月月結(jié) 用戶欠欠款統(tǒng)計(jì)計(jì)表 每月月管理費(fèi)費(fèi)收支 管理理費(fèi)收支支月公報(bào)報(bào) 水電電周轉(zhuǎn)金金 匯匯總表3.5 資產(chǎn)管管理分工工管理處辦辦公室根根據(jù)因經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理需要而而購(gòu)進(jìn)的的各類資資產(chǎn)設(shè)備備和物資資設(shè)立專專門(mén)檔案案及設(shè)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)存。而財(cái)務(wù)務(wù)部則負(fù)負(fù)責(zé)稽核核庫(kù)存及及每月盤(pán)盤(pán)點(diǎn)工作作，物料料分類按按財(cái)務(wù)政政策辦理理：1、 凡凡單價(jià)超超過(guò)人民民幣三佰佰元的物物品，將將劃歸為為資產(chǎn)設(shè)設(shè)備類。2、 凡凡單價(jià)低低于人民民

15、幣三佰佰元的物物品，將將劃歸為為低值消消耗品。3.6資金管管理1、注冊(cè)冊(cè)資本金金管理處可可以向發(fā)發(fā)展商籌籌集的基基建基金金作為管管理處的的資本金金，亦是是管理處處在工 商行行及管理理處登記記注冊(cè)資資本金。管理處籌籌集的管管理或基基建基金金，在物物業(yè)管理理期內(nèi)，不得以以任何方方式抽走走?；?金用用于購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)與物業(yè)業(yè)管理有有關(guān)之設(shè)設(shè)備、器器材及其其他預(yù)支支。2、管理理費(fèi)按金金管理處可可以根據(jù)據(jù)租約或或大廈公公約的規(guī)規(guī)定，向向用戶籌籌集相當(dāng)當(dāng)于三個(gè)個(gè)月管理理費(fèi)數(shù)額額的管理理費(fèi)按金金，在租租約期滿滿，不再再續(xù)租時(shí)時(shí)，管理理費(fèi)按金金可免息息退回用用戶。3、水電電周轉(zhuǎn)金金管理處根根據(jù)用戶戶的面積積向用戶戶收

16、取一一定數(shù)額額的水電電周轉(zhuǎn)金金作為日日常水電電預(yù)支。資產(chǎn)管理理管理處資資產(chǎn)管理理包括固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理、流動(dòng)資資產(chǎn)管理理。流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)管管理包括括了現(xiàn)金金、銀行行存款、應(yīng)收帳帳款及預(yù)預(yù)付帳款款的管理理。3.7.1固定定資產(chǎn)管管理1、 定定義使用年限限一年以以上，價(jià)價(jià)值5000元以以上的用用于提供供勞務(wù)，進(jìn)行物物業(yè)管理理的主要要設(shè)備、工具物品品。不屬屬于專業(yè)業(yè)物業(yè)管管理的設(shè)設(shè)備、工工具的物物品價(jià)值值在20000元元以上，使用年年限超過(guò)過(guò)兩年的的，也可可以作為為固定資資產(chǎn)。2、固定定資產(chǎn)原原價(jià)購(gòu)入固定定資產(chǎn)為為買(mǎi)價(jià)加加包裝運(yùn)運(yùn)輸、裝裝卸、安安裝、保保險(xiǎn)等費(fèi)費(fèi)用和繳繳納的稅稅金。自制自建建固定資資產(chǎn)按自

17、自制自建建成本計(jì)計(jì)價(jià)。在原有固固定資產(chǎn)產(chǎn)基礎(chǔ)上上改建、擴(kuò)建的的，按原原價(jià)加上上改建、擴(kuò)建支支出扣除除變價(jià)收收 入余額額計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)贈(zèng)的固定定資產(chǎn)按按所附單單據(jù)或參參照同類類設(shè)備市市價(jià)計(jì)價(jià)價(jià)。盤(pán)盈固定定資產(chǎn)，按新舊舊程度，以重置置價(jià)值計(jì)計(jì)價(jià)。3、 固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記購(gòu)入、自自制、和和改建、擴(kuò)建的的固定資資產(chǎn)，交交付使用用時(shí)都要要填制固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記卡卡，詳細(xì)細(xì)列明名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、存存放地點(diǎn)點(diǎn)、保管管負(fù)責(zé)人人。使用用過(guò)程中中上述內(nèi)內(nèi)容如有有變動(dòng)，應(yīng)重新新填寫(xiě)固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記卡卡。4、折舊舊管理處的的固定資資產(chǎn)采用用直線折折舊法，采取個(gè)個(gè)別折舊舊率，每每月按月月初固定定資產(chǎn)原

18、原值計(jì)提提固定資資產(chǎn)折舊舊。計(jì)提提折舊的的固定資資產(chǎn)包括括運(yùn)輸工工具、辦辦公設(shè)備備、電器器設(shè)備、儀器儀儀表、工工作用具具。5、 固固定資產(chǎn)產(chǎn)清查每年至少少一次清清查固定定資產(chǎn)，并定期期檢查磨磨損程度度，配合合工程部部對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行維修修。固定定資產(chǎn)盤(pán)盤(pán)盈、毀毀損、報(bào)報(bào)廢的凈凈收益或或凈損失失，計(jì)入入當(dāng)期損損益。固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理理費(fèi)，計(jì)計(jì)入當(dāng)期期大廈機(jī)機(jī)件設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)。修理理費(fèi)發(fā)生生不均衡衡，可以以分期攤攤?cè)氪髲B廈維修費(fèi)費(fèi)中。3.7.2 流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)管理流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)的固有有特點(diǎn)決決定了流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)管理在在企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理中的重重要地位位，加強(qiáng)強(qiáng)流動(dòng)資資產(chǎn)的管管理，重重點(diǎn)是要要建立健健全的內(nèi)內(nèi)

19、部控制制制度。1、貨幣幣資金管管理建立貨幣幣資金管管理機(jī)構(gòu)構(gòu)，完善善貨幣資資金核算算的規(guī)章章制度。專職財(cái)財(cái)務(wù)人員員，負(fù)責(zé)責(zé) 貨貨幣資金金的收支支、保管管和核算算工作。按照國(guó)國(guó)家財(cái)經(jīng)經(jīng)政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)紀(jì)律和財(cái)財(cái)政財(cái)務(wù)務(wù) 規(guī)規(guī)章制度度，如實(shí)實(shí)反映企企業(yè)貨幣幣資金的的收支和和結(jié)存情情況；2 建建立內(nèi)部部控制制制度，嚴(yán)嚴(yán)格各項(xiàng)項(xiàng)現(xiàn)金收收付。2、現(xiàn)金金管理和和結(jié)算制制度根據(jù)國(guó)務(wù)務(wù)院19988年年現(xiàn)金管管理暫行行條例現(xiàn)金使使用范圍圍一般包包括：發(fā)發(fā)放工資資性支出出，保險(xiǎn)險(xiǎn)福利費(fèi)費(fèi)，差旅旅費(fèi)以及及結(jié)算起起點(diǎn)以下下的零星星支出。3、應(yīng)收收帳款管管理每月第一一日至第第七日內(nèi)內(nèi)為清繳繳當(dāng)月應(yīng)應(yīng)繳費(fèi)用用之時(shí)間間，逾期期

20、將按管管理公約約規(guī)定收收取滯納納金，更更甚的可可以根據(jù)據(jù)租約管管理守規(guī)規(guī)暫停服服務(wù)，以以確保物物業(yè)管理理費(fèi)之依依時(shí)足額額收取，及保障障物業(yè)管管理運(yùn)作作所需之之資金。4、低值值易耗品品及用具具指對(duì)使用用年限較較短，達(dá)達(dá)不到固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的的各種用用具、物物品。低低值易耗耗品價(jià)值值低，易易損耗，其價(jià)值值損耗不不是像固固定資產(chǎn)產(chǎn)那樣提提取折舊舊，而是是采用攤攤銷方法法攤?cè)牍芄芾碣M(fèi)用用。管理理處耗用用低耗品品較均衡衡，可用用一次攤攤銷法。3.8 申購(gòu)及及報(bào)銷規(guī)規(guī)定3.8.1 申申購(gòu)申購(gòu)材料料、工用用具、設(shè)設(shè)備需有有正當(dāng)用用途，庫(kù)庫(kù)存量低低于需要要量，必必須要貨貨比三家家，但決決不可取取用違冒冒次質(zhì)量

21、量產(chǎn)品。采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)要列申申請(qǐng)部門(mén)門(mén)、品名名、規(guī)格格、用途途、需要要量、庫(kù)庫(kù)存量、歷史價(jià)價(jià)格、供供應(yīng)商價(jià)價(jià)格、經(jīng)經(jīng)辦人簽簽名、部部門(mén)經(jīng)理理審批、倉(cāng)庫(kù)保保管員簽簽證庫(kù)存存量及歷歷史價(jià)格格， 經(jīng)審批批后方能能開(kāi)始采采購(gòu)。材料、工工用具、設(shè)備購(gòu)購(gòu)入需進(jìn)進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收收，低值值易耗品品、家具具、用具具尚要到到辦公室室填制保保管卡。3.8.2 借借款規(guī)定定結(jié)算已獲獲準(zhǔn)的采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)及已確確認(rèn)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同，借款款需填借借款單，列明幣幣種、限限額、金金額、現(xiàn)現(xiàn)金或支支票，借借款理由由，經(jīng)辦辦人簽名名，同時(shí)時(shí)提交上上述采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)或或合同，借款單單須經(jīng)部部門(mén)經(jīng)理理和會(huì)計(jì)計(jì)部經(jīng)理理簽批。1、 未未辦采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)及及未獲準(zhǔn)

22、準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的臨時(shí)借借款，必必先得部部門(mén)最高高主管的的同意， 交總經(jīng)經(jīng)理審批批，方可可交財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理理辦理。2、 借借款單據(jù)據(jù)要求在在三天內(nèi)內(nèi)清算，一般情情況下，舊欠未未清不能能新借，特殊情情況則 屬例外外。3.8.3報(bào)銷銷制度所有報(bào)銷銷單要附附上有效效發(fā)票、入倉(cāng)單單副本、已批核核之采購(gòu)購(gòu)單報(bào)銷銷副本及及驗(yàn)收、 經(jīng)辦人簽簽字。 因公外外出的車(chē)車(chē)資報(bào)銷銷時(shí)，要要按車(chē)資資內(nèi)容如如實(shí)填寫(xiě)寫(xiě)。勞務(wù)支出出發(fā)票，物品材材料購(gòu)入入直接使使用的發(fā)發(fā)票報(bào)銷銷，需有有兩人以以上在發(fā)發(fā)票上背書(shū)，部部門(mén)經(jīng)理理簽批；非直接接使用的的物品、材料購(gòu)購(gòu)入需進(jìn)進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收收。會(huì)計(jì)部按按照所有有程序辦辦妥后，方支付付現(xiàn)金或或支票

23、；負(fù)責(zé)員員工要當(dāng)當(dāng)場(chǎng)點(diǎn)收收現(xiàn)金支票。3.9 管理費(fèi)費(fèi)使用管管理費(fèi)用的管管理制度度在整個(gè)個(gè)財(cái)務(wù)管管理制度度中居于于核心地地位，對(duì)對(duì)于加強(qiáng)強(qiáng)管理處處經(jīng)營(yíng)管管理、降降低費(fèi)用用水平，提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益，給用用戶投資資帶來(lái)優(yōu)優(yōu)厚的回回報(bào)，增增加物業(yè)業(yè)在市場(chǎng)場(chǎng)上的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)能力力，具有有重要作作用。3.9.1物業(yè)業(yè)管理費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目：1、 工工資及津津貼2、 維修保保養(yǎng)費(fèi)包括各系系統(tǒng)如：強(qiáng)電、弱電、供排水水、監(jiān)控控、消防防、供熱熱、供冷冷、通訊訊、電梯梯、排 污等系統(tǒng)統(tǒng)的合約約保養(yǎng)，日常保保養(yǎng)維修修費(fèi)，樓樓宇維修修保養(yǎng)及及保潔器器具的保保養(yǎng)等。3、 物物料消耗耗包括水、電、工工具、材材料保潔潔劑及低低值易耗耗品。

24、4、 公共地地方的清清潔費(fèi)包括垃圾圾清運(yùn)費(fèi)費(fèi)、排污污費(fèi)、公公共區(qū)域域大清洗洗等。5、 藝綠化化費(fèi)6、 機(jī)件設(shè)設(shè)備的折折舊費(fèi)7、 管管理費(fèi)包括行政政人員的的工資、差旅費(fèi)費(fèi)、運(yùn)輸輸費(fèi)、保保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)費(fèi)、顧問(wèn)問(wèn)費(fèi)、訴訴訟費(fèi)、稅金、土地使使用費(fèi)、開(kāi)辦費(fèi)費(fèi)攤銷、業(yè)務(wù)招招待費(fèi)、壞帳損損失等。8、 財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用包括利息息凈支出出、匯兌兌凈損失失、外匯匯調(diào)劑手手續(xù)費(fèi)，銀行費(fèi)費(fèi)用等。9、不能能在管理理費(fèi)用中中開(kāi)支的的內(nèi)容1）為購(gòu)購(gòu)置和建建造固定定資產(chǎn)，無(wú)形資資產(chǎn)和其其他資產(chǎn)產(chǎn)的支出出；2）對(duì)外外投資支支出；3）支付付給總機(jī)機(jī)構(gòu)的特特許權(quán)使使用費(fèi)；4）與物物業(yè)管理理業(yè)務(wù)無(wú)無(wú)關(guān)的其其他支出出。3.9.2 收支管管理

25、1、 管理費(fèi)費(fèi)支出預(yù)預(yù)算1）依據(jù)據(jù)管理守守則條款款和租約約，根據(jù)據(jù)法定管管轄范圍圍目標(biāo)核核算對(duì)象象及相應(yīng)應(yīng)的法定定面 積積，按受受益程度度確定費(fèi)費(fèi)用分配配率。2）根據(jù)據(jù)管理架架構(gòu)編制制，制定定工資及及津貼計(jì)計(jì)劃。3）根據(jù)據(jù)系統(tǒng)維維修保養(yǎng)養(yǎng)合同及及計(jì)劃，制定維維修保養(yǎng)養(yǎng)費(fèi)計(jì)劃劃。4）根據(jù)據(jù)設(shè)備配配置，歷歷史資料料制定物物耗計(jì)劃劃。5）以歷歷史資料料，據(jù)實(shí)實(shí)際情況況制定行行政管理理費(fèi)計(jì)劃劃，財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用計(jì)計(jì)劃。2、 收款管管理1）管理理處每月月1至55日向用用戶收取取各種費(fèi)費(fèi)用，用用戶可以以現(xiàn)金或或轉(zhuǎn)帳支支票到管管理處 交交款。2）財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)在在向用戶戶收取管管理費(fèi)、停車(chē)費(fèi)費(fèi)及各種種費(fèi)用時(shí)時(shí)，必須須

26、向用戶戶提供收收款票 據(jù)據(jù)。 3）每月月定期檢檢查應(yīng)收收帳款，并督促促用戶交交款，配配合管理理服務(wù)處處，提前前通知用用戶按 時(shí)時(shí)交納管管理費(fèi)。3、開(kāi)支支管理1）一貫貫積極提提倡節(jié)約約，反對(duì)對(duì)浪費(fèi)，將費(fèi)用用開(kāi)支嚴(yán)嚴(yán)格控制制在預(yù)算算之內(nèi)及及低于預(yù)預(yù)算。2）嚴(yán)格格的采購(gòu)購(gòu)，發(fā)包包制度（將專項(xiàng)項(xiàng)工程包包給專業(yè)業(yè)公司完完成），必須要要貨比三三家， 跟跟蹤商品品質(zhì)量及及維修質(zhì)質(zhì)量。4、嚴(yán)格格的申請(qǐng)請(qǐng)、審批批、借支支、報(bào)銷銷制度， 預(yù)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)項(xiàng)目及預(yù)預(yù)算內(nèi)金金額開(kāi)支支有, 預(yù)預(yù)算外開(kāi)開(kāi)支必須須向發(fā)展展商申請(qǐng)請(qǐng)批準(zhǔn). 預(yù)預(yù)算內(nèi)項(xiàng)項(xiàng)目及預(yù)預(yù)算內(nèi)金金額大的的合同，必須進(jìn)進(jìn)行公開(kāi)開(kāi)招標(biāo)，公平競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)。3.9.3票據(jù)據(jù)

27、管理制制度1、 發(fā)發(fā)票、收收據(jù)實(shí)行行領(lǐng)用一一本蓋章章一本的的方法，并及時(shí)時(shí)登記發(fā)發(fā)票、收收據(jù)的號(hào)號(hào)碼及 用人。2、 對(duì)對(duì)開(kāi)具的的收款憑憑證應(yīng)加加蓋現(xiàn)金金收訖章章或支票票收訖章章，報(bào)銷銷的發(fā)票票應(yīng)加蓋蓋現(xiàn)金 付訖章章或銀行行支付訖訖章并加加蓋附件件章。4.0 財(cái)務(wù)務(wù)控制操操作4.1 支出出申請(qǐng)規(guī)規(guī)則1、 申申請(qǐng)由各支出出部門(mén)提提出申請(qǐng)請(qǐng)，填寫(xiě)寫(xiě)支出申申請(qǐng)表，并由該該部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽署。如如支出項(xiàng)項(xiàng)目并未未列入預(yù)預(yù)算帳項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)，必必須呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后后才可以以進(jìn)行申申請(qǐng)。2、 執(zhí)執(zhí)行2.1 關(guān)于于管理處處行政的的一切支支出，應(yīng)應(yīng)交予辦辦公室進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)價(jià)，并提提供三個(gè)個(gè)以上的的 報(bào)價(jià)價(jià)。關(guān)于

28、工程程或工程程部的支支出，應(yīng)應(yīng)交予工工程部進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)價(jià)、報(bào)價(jià)價(jià)或儀標(biāo)標(biāo)，并建建議供 應(yīng)商/承承包商。(工程程部的辦辦公支出出歸辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)執(zhí)行)。部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人和財(cái)財(cái)務(wù)主管管必須共共同查核核支出內(nèi)內(nèi)容是否否已包括括在已批批準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算 內(nèi)，并簽署署作實(shí)。2.4 財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)立立刻把收收到的支支出申請(qǐng)請(qǐng)表資料料，列入入支出申申請(qǐng)表記記錄表內(nèi)內(nèi)。2.5 財(cái)務(wù)務(wù)部須根根據(jù)財(cái)務(wù)務(wù)管制規(guī)規(guī)則將核核準(zhǔn)后的的支出申申請(qǐng)表呈呈報(bào)有關(guān)關(guān)經(jīng)理批批準(zhǔn)。2.6 一切切已批準(zhǔn)準(zhǔn)的支出出申請(qǐng)表表正本應(yīng)應(yīng)交回財(cái)財(cái)務(wù)部存存檔及列列入支出出申請(qǐng)表表記錄表表。 需要要立即支支付的支支出須由由財(cái)務(wù)部部填妥付付款憑證證后由出出納處理理。

29、4.2 付款款通知處處理規(guī)則則1、 財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)接收收“付款通通知書(shū)”（及發(fā)發(fā)票正本本）。2、 財(cái)財(cái)務(wù)部必必須核對(duì)對(duì)相應(yīng)的的“支出申申請(qǐng)表”，把“支出申申請(qǐng)表”附在“付款通通知書(shū)” 及及”付款建建議書(shū)”上,將有關(guān)關(guān)資料列列入付款款通知表表記錄表表中。3、 財(cái)財(cái)務(wù)部蓋蓋上“應(yīng)付帳帳印章”，然后后分發(fā)給給各有關(guān)關(guān)部門(mén)主主管。4、 收收貨人/服務(wù)收收益人及及部門(mén)經(jīng)經(jīng)理在“付款通通知書(shū)”上簽署署以示應(yīng)應(yīng)可付款款，同時(shí)時(shí) 注明應(yīng)掛掛帳款。有關(guān)工工程支出出，工程程部主管管需在“付款通通知書(shū)”上簽署署以證明明 金額正確確。財(cái)務(wù)部在在收到已已批準(zhǔn)的的“付款通通知書(shū)”后應(yīng)填填妥“付款憑憑證”及負(fù)債債額或信信貸

30、 額等做做記帳。6、 財(cái)財(cái)務(wù)部將將已批準(zhǔn)準(zhǔn)文件交交予出納納付款。7、 對(duì)對(duì)于使用用月結(jié)算算或重復(fù)復(fù)的開(kāi)支支，相應(yīng)應(yīng)部門(mén)要要填具“付款記記錄”交 予有關(guān)關(guān)管理階階層批準(zhǔn)準(zhǔn)。有關(guān)關(guān)部門(mén)及及財(cái)務(wù)部部門(mén)應(yīng)核核對(duì)以確確保無(wú)重重復(fù)付款款。8、 對(duì)對(duì)不采用用應(yīng)付帳帳形式的的支票結(jié)結(jié)帳，按按照支票票付款規(guī)規(guī)則執(zhí)行行。* 重要要事項(xiàng)：任何“付款通通知書(shū)”（及發(fā)發(fā)票）如如因沒(méi)有有已批準(zhǔn)準(zhǔn)的“支出申申請(qǐng)表” 正正本為依依據(jù)的，不準(zhǔn)付付款。4.3 支票付付款規(guī)則則1、 重重要事項(xiàng)項(xiàng)：1.1 所有有的付款款應(yīng)核對(duì)對(duì)供應(yīng)商商的正本本發(fā)票。1.2 管理理處出納納應(yīng)確保保備有充充足的現(xiàn)現(xiàn)金或款款項(xiàng)供應(yīng)應(yīng)，以使使支票的的兌算順

31、順利。任任何 可預(yù)預(yù)見(jiàn)的數(shù)數(shù)額短缺缺，應(yīng)直直接匯報(bào)報(bào)給總經(jīng)經(jīng)理。1.3 薪金金的支付付由銀行行自動(dòng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳，公公用開(kāi)支支大數(shù)額額的盡可可能安排排銀行自自動(dòng)轉(zhuǎn)帳帳。1.4 任何何支出如如果沒(méi)有有取得批批準(zhǔn)，一一概不準(zhǔn)準(zhǔn)付款。會(huì)計(jì)及及出納要要嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行。4.4 備用金金支付規(guī)規(guī)則全權(quán)管理理項(xiàng)目的的總經(jīng)理理每月由由北京公公司給予予一定數(shù)數(shù)額的備備用金(額度按按項(xiàng)目規(guī)規(guī) 模而定定),用用以支付付日?，F(xiàn)現(xiàn)金支出出或維修修所需零零配件?！爸С雠鷵?jù)”需由申申請(qǐng)人簽簽署，部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人核對(duì)對(duì)，總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)再由收收款人簽簽 署， 并附上上這些支支出的文文件資料料。備用金的的補(bǔ)充應(yīng)應(yīng)基于償償還先前前已付的的雜費(fèi)

32、來(lái)來(lái)運(yùn)作，備用金金浮動(dòng)量量應(yīng)限于于北京 公司預(yù)先先設(shè)定的的額度，由各管管理處出出納與公公司財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)系領(lǐng)領(lǐng)取，同同時(shí)公司司財(cái)務(wù)將將 開(kāi)出管理理處與領(lǐng)領(lǐng)取備用用金等額額支票一一張入進(jìn)進(jìn)公司帳帳戶。4、 備用金金之使用用必須根根據(jù)批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算。5、 出差及及業(yè)務(wù)招招待費(fèi)的的支出須須根據(jù)出出差及業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)申報(bào)報(bào)規(guī)則執(zhí)執(zhí)行。6、 遇有特特殊情況況下可預(yù)預(yù)先申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)鲈趥鋫溆媒痤~額度以應(yīng)應(yīng)支出。出差及業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)申請(qǐng)請(qǐng)規(guī)則1、 所所有出差差和業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用暫借借款須在在出差和和業(yè)務(wù)招招待費(fèi)暫暫借款申申請(qǐng)表中中填報(bào)。2、 在在取得發(fā)發(fā)票正本本后，經(jīng)經(jīng)辦人在在發(fā)票正正本上簽簽名后，填寫(xiě)“出差費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷表

33、”及“業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷銷表”交財(cái)務(wù)務(wù)部復(fù)核核。3、 財(cái)財(cái)務(wù)部將將“出差及及業(yè)務(wù)招招待費(fèi)用用申請(qǐng)表表”以及支支持該表表的發(fā)票票正本及及有關(guān)資資 料一同附附在付款款憑證后后，在付付款憑證證上填妥妥帳戶類類型、帳帳戶號(hào)碼碼、支付付金額等等 交出納。出差及業(yè)業(yè)務(wù)接待待費(fèi)用的的使用必必須根據(jù)據(jù)預(yù)算使使用，所所有接待待費(fèi)必須須在發(fā)生生前 提出申申請(qǐng)，由由北京公公司董事事預(yù)先批批準(zhǔn)后方方可支出出，違規(guī)規(guī)者可不不予報(bào)銷銷。固定資產(chǎn)產(chǎn)儲(chǔ)存記記錄表年月份（）編號(hào)購(gòu)入日期期資產(chǎn)名稱稱型號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)報(bào)銷日期期報(bào)銷原因因記錄人員員：復(fù)核核人員：日期：日日期： _ 固定資產(chǎn)產(chǎn)領(lǐng)用登登記表_ 年月份（）編號(hào)參考編號(hào)號(hào)

34、物品名稱稱型號(hào)數(shù)量領(lǐng)用日期期領(lǐng)用人單價(jià)總價(jià)報(bào)銷原因因簽署記錄人員員：復(fù)核核人員：日期：日日期： _ 固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊表表單位：物物業(yè)管理理處年月日編號(hào)名稱型號(hào)購(gòu)置日期啟用日期原始價(jià)值使用年限預(yù)計(jì)殘值凈值月折舊額額物品請(qǐng)購(gòu)購(gòu)報(bào)價(jià)表表項(xiàng)目報(bào)價(jià)物品品名稱型號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)報(bào)價(jià)單位位名稱電話 1 2 3 4 5 6填表人：日期：審批同意購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)項(xiàng)目：原因：預(yù)算：審批人：日期：物品請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單項(xiàng)目采購(gòu)物品品名稱型號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)請(qǐng)購(gòu)原因因 1 2 3 4 5 6填表人：日期：審批同意購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)項(xiàng)目：原因：預(yù)算：審批人：日期：低值易耗耗存儲(chǔ)記記錄表年月份（）編號(hào)：日期貨品名稱稱型號(hào)儲(chǔ)存數(shù)量量消耗數(shù)量量結(jié)余單價(jià)備注記錄人員員：復(fù)核核人員：日期：日日期：借款單借款用途途：借款金額額：人民民幣（大大寫(xiě)）￥部門(mén)主管管；年月日借款人：年月日總經(jīng)理：年月日會(huì)計(jì)：支出預(yù)算算申報(bào)表表部申報(bào)人人：年月項(xiàng)目支出內(nèi)容容金額支出原因因1234567891011121314合計(jì)同意支出出項(xiàng)目：原因：預(yù)算：審批：日日期：管理費(fèi)明明