報銷差旅費會計分錄怎么做

1、本文格式為Word版，下載可任意編輯 報銷差旅費會計分錄怎么做 差旅費是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的各項費用。報銷差旅費應(yīng)當怎么做會計分錄呢？下面是我為你整理的報銷差旅費會計分錄，希望對你有幫助。 報銷差旅費會計分錄 1、假如沒有向公司借錢 借：管理費用-差旅費 貸：現(xiàn)金 2、借出時 借：（其他）應(yīng)收款-*人 貸：現(xiàn)金 3、報銷時 全部花完 借：管理費用-差旅費 貸：其他應(yīng)收款-*人 有剩余現(xiàn)金 借：現(xiàn)金 管理費用 -差旅費 貸：其他應(yīng)收款 -*人 4、補款時 借：管理費用 -差旅費 貸：現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 -*人 差旅費包括哪些 1、用于出差旅途中的費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、

2、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般狀況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。 3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 出差補助有相關(guān)文件規(guī)定的，各地補助標準不一樣。 差旅費的報銷范圍 1、差旅費核算的內(nèi)容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。 2、一般狀況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。 3、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關(guān)的文件規(guī)定。 差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等

3、。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付憑證等。差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內(nèi)。 差旅費的報銷原則 1、差旅費必需在各部門預(yù)算總額內(nèi)操縱開支，超預(yù)算不得開支。 2、員工出差必需事前提出書面申請，填制出差申請單，經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的，一律不予報銷。 3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續(xù)計算; 4、出差標準：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度(管字007)。 報銷差旅費的考前須知 1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)

4、，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在后面簽名。 2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、來回機場的車費不予報銷。 3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。 4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對工程填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。 5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細工程、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領(lǐng)導簽批報銷。 6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承受。