銀行余額調(diào)節(jié)表習(xí)題

1、銀行存款余額調(diào)理表一、華天公司2008年10月31日銀行存款日志賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過兩方逐筆查對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：（1）公司因采買資料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人還沒有到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為58850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。3）公司拜托銀行代收外處銷貨款12000元，銀行已收款入賬，但公司還沒有收到收款通知。4）銀行代為支付本月水電費(fèi)5000元，已入賬，可是公司還沒有收到付款通知。5）公司拜托銀行代收外處銷貨款53000元，銀行

2、已收款入賬，但公司還沒有收到收款通知。要求：依據(jù)上述資料，達(dá)成以下“銀行存款余額調(diào)理表”的編制。編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）70000銀行對賬單余額（5）73150加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）12000加：公司已收銀行未收的（6）58850計(jì)53000款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）5000減：公司已付銀行未付的（7）2000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）130000調(diào)理后余額（8）130000二、華天公司2008年9月20日至月底的銀行存款日志賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下：（1）20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票6500元（2）2

3、1日，開出支票#0130，用以支付購入資料的貨款12000元注：有同樣支票的清除（3）23日，開出支票#0131，支付購料的運(yùn)雜費(fèi)2500元（4）26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票3200元。（5）28日，開出支票#0132，公司平時(shí)辦公花費(fèi)4800元（6）30日，開出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元（7）30日，銀行存款日志賬的賬面余額為168000元銀行對賬單所列華天公司9月20日至月底的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下：（1）20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。（2）22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票6500元。（3）23日收到華天公司開出的支票#0130，金額為12000元。（4）25日，銀行為

4、華天公司代付水電費(fèi)2900元。（5）26日、收到華天司開出的支票#0131，金額為2500元。（6）29日，為華天公司代收外處購貨方匯來的貨款10600元（7）30日，銀行對賬單的存款金額為202823元。要求：依據(jù)上述資料、代華天公司達(dá)成以下銀行存款余額調(diào)理表的編制。.編制單位：華天公司2008年9月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）168000銀行對賬單余額（5）202823加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）1523加：公司已收銀行未收的（6）3200計(jì)10600款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）2900減：公司已付銀行未付的（7）24000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)480

5、0調(diào)理后余額（4）177223調(diào)理后余額（8）177223三、資料：華天公司2008年4月30日銀行存款對賬單的存款余額為269000元，4月尾公司與銀行來往的其他資料以下：1、4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已經(jīng)送存銀行，但銀行還沒有入賬。2、本公司當(dāng)月的水電花費(fèi)1325元銀行已代收為支付，但公司未接到通知而還沒有入賬。3、本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，另有48320元未兌現(xiàn)。4、本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?、公司拜托銀行代收的款項(xiàng)100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司還沒有收到通知

6、入賬。假設(shè)公司與銀行的存款余額調(diào)整后查對符合。要求：請代華天公司達(dá)成以下銀行存款余額調(diào)理表的編制銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）171045銀行對賬單余額（5）269000加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）100000（減）加：公司已收銀行未收的（6）36800計(jì)款項(xiàng)共計(jì)12240減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）1325（加）減：公司已付銀行未付的（7）48320計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）269720調(diào)理后余額（8）269720四、資料：華天公司2008年6月30日收到的銀行對賬單的存款余額為67000元，與銀行存款

7、日志賬余額不符，經(jīng)查對，公司與銀行均無記賬錯(cuò)誤，可是發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬款，資料以下：1）6月28日，華天公司開出一張金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方還沒有持該支票到銀行兌現(xiàn)。（2）6月30日，華天公司送到的銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?）6月30日，華天公司當(dāng)月的水電花費(fèi)1300元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而還沒有入賬。（4）6月30日，銀行計(jì)算對付給華天公司的存款利息360元，銀行已入賬，而公司還沒有收到收款通知。（5）6月30日，華天公司拜托銀行代收的款項(xiàng)11000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司還沒有收到通

8、.知入賬。（6）6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額為7900元，已經(jīng)送存銀行，但銀行未入賬。假設(shè)華天公司與銀行的存款余額調(diào)整后查對符合。要求：請代華天公司達(dá)成以下銀行存款余額調(diào)理表的編制。銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年6月30日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）53240銀行對賬單余額（5）67000加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）11000+360加：公司已收銀行未收的（6）4200+7900計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）1300減：公司已付銀行未付的（7）15800計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）63300調(diào)理后余額（8）63300五、

9、華天公司2008年12月最后三天的銀行存款日志賬和銀行對賬單的相關(guān)記錄以下：1、華天公司銀行存款日志賬的記錄日期綱要金額29日因銷售商品收到53#轉(zhuǎn)賬支票一張14200029日開出71#現(xiàn)金支票一張5000030日收到A公司交來的143#轉(zhuǎn)賬支票一張780030日開出95#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款11700031日開出96#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊定閱60031日月底余額768402、銀行對賬單的記錄日期綱要金額29日收到71#現(xiàn)金支票5000030日收到53#轉(zhuǎn)賬支票14200030日收到托收的貨款2000030日支付95#轉(zhuǎn)賬支票11700031日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)38031日月底余額89260編制單

10、位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）76840銀行對賬單余額（5）89260加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）20000加：公司已收銀行未收的（6）7800計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）380減：公司已付銀行未付的（7）600計(jì)款項(xiàng)共計(jì).調(diào)理后余額（4）96460調(diào)理后余額（8）96460六、資料：華天公司2008年10月31日收到銀行對賬單的存款余額為142910元，與銀行存款日志賬余額不符。經(jīng)查對，公司與銀行均無記賬錯(cuò)誤，可是發(fā)現(xiàn)有以下未達(dá)賬款，資料以下：（1）公司因采買資料開出轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持

11、票人還沒有收銀行辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來大轉(zhuǎn)帳支票一張，金額為5000元，將支票送存銀行做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。、3）華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)帳支票20000元。因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知?）公司拜托銀行代收外處銷貨款4000元，銀行已收款入賬，按公司還沒有收到付款通知。（5）銀行代為支付本月電話費(fèi)1000元，已入賬，可是公司還沒有收到付款通知。要求：依據(jù)上述資料，達(dá)成以下“銀行存款余額調(diào)理表”編制。編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）34210銀行對賬單余額（5）142910加：

12、銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）4000加：公司已收銀行未收的（6）5000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)20000減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）1000減：公司已付銀行未付的（7）2000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）37210調(diào)理后余額（8）37210七、資料：.銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額（5）131580-1800公司銀行存款日志賬余額（1）112350銀行對賬單余額（15300-13500）1800加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）25000加：公司已收銀行未收的（6）8000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）450減：公司已付銀行未付的（7

13、）880計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）139600調(diào)理后余額（8）136900八、華天公司銀行存款日志賬的余額以下：日期綱要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款1170.10月31日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報(bào)刊閱費(fèi)1000月底余額66500（2）銀行對賬單的記錄（假設(shè)銀行記錄無誤）日期綱要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76#轉(zhuǎn)帳支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)帳支票1

14、170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)工320月底余額77850要求：代華天公司達(dá)成以下錯(cuò)賬改正后的銀行存款余額調(diào)理表的編制。銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額未解：（1）銀行對賬單余額（5）7785066500-10530加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）25000加：公司已收銀行未收的（6）3800計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）320減：公司已付銀行未付的（7）1000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）80650調(diào)理后余額（8）80650九、華天公司銀行存款日志賬的賬面記錄：29日開出轉(zhuǎn)帳支票#0241，用以付購料

15、款680030日收到購方轉(zhuǎn)帳支票#0860，存入銀行6500注：銀行減去對賬單的就填入對銀行是對賬單減去銀行的就填入賬單30日員工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)帳支票#0242，以支付審計(jì)花費(fèi)1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)帳支票#00983300銀行存款日志賬帳面余額198500（2）銀行對賬單的記錄：30日轉(zhuǎn)帳支票#02418600-6800=180031日存入轉(zhuǎn)帳支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當(dāng)月銀行手續(xù)費(fèi)300銀行對賬單余額408100要求：華天公司在改正錯(cuò)賬后編制了以下銀行存款余額調(diào)理表。請達(dá)成表中相關(guān)項(xiàng)目的填列。項(xiàng)目金

16、額項(xiàng)目金額.公司銀行存款日志賬余額（1）198500-1800銀行對賬單余額（5）408100加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）200000加：公司已收銀行未收的（6）3300計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）300減：公司已付銀行未付的（7）5000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)10000調(diào)理后余額（4）396400調(diào)理后余額（8）396400十、資料：1、華天公司2008年6月20日至月底的銀行存款日志賬所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下（1）20日，開出轉(zhuǎn)帳支票#0850計(jì)20000元，用以支付購料款。（2）21日，收到A公司開來的銷貨轉(zhuǎn)帳支票5600元3）23日，開出支票#0851計(jì)1000元，支付購料的運(yùn)雜

17、費(fèi)。4）26日，開出支票#0852計(jì)1500元，用以支付下半年大報(bào)刊雜志費(fèi)。（5）29日，收到D公司開來的銷貨現(xiàn)金支票8750元。（6）30日，銀行存款日志賬的帳面余額為1428002、銀行對賬單所列華天公司6月20日至月底的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以下：（1）22日，收到銷售轉(zhuǎn)賬支票5600元。（2）23日，收到華天公司開出的支票#0850，金額為20000元。（3）25日，收到華天公司開出的支票#0851，金額為1000元。（4）26日，銀行為華天公司代付本月電話費(fèi)3250元。（5）29日，為華天公司代收外處購貨方匯來大貨款3865元。（6）30日，結(jié)算銀行借錢利息1850元。（7）30日，銀行對賬單的存

18、款余額數(shù)為134315元。要求：依據(jù)上述資料，代華天公司達(dá)成以下銀行存款余額調(diào)理表的編制。銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）142800銀行對賬單余額（5）134315加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）5600加：公司已收銀行未收的（6）5600計(jì)3865款項(xiàng)共計(jì)8750減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）3250減：公司已付銀行未付的（7）1500計(jì)1850款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）147165調(diào)理后余額（8）147165十一、（1）華天公司銀行存款日志賬帳面余額記錄：日期綱要金額29日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#1041400

19、0.30日開出轉(zhuǎn)帳支票#052，支付購料招待936030日開出轉(zhuǎn)帳支票#053，支付運(yùn)輸費(fèi)120031日存入購貨方轉(zhuǎn)帳支票#170585031日開出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租9600銀行存款日志賬期末余額108700（1）銀行對賬單的記錄：日期綱要金額30日存入轉(zhuǎn)帳支票#10414041030日開出轉(zhuǎn)帳支票#052936031日開出轉(zhuǎn)帳支票#053210031日代付借錢利息105031日回收借錢的貨款20000銀行存款對賬單余額130910銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額未解：（1）（5）130910銀行對賬單余

20、額108700+410-900加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）20000加：公司已收銀行未收的（6）5850計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）1050減：公司已付銀行未付的（7）9600計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）127160調(diào)理后余額（8）127160十二、資料：華天公司2008年9月30日銀行日志賬余額為98500元，9月尾公司銀行來往還沒有其他資料以下：9月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為12600元，已經(jīng)送存銀行，但銀行還沒有入賬。本公司當(dāng)月的水電花費(fèi)800元銀行已代為支付，但公司未接到通知而還沒有入賬。本公司當(dāng)月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，另有4500未兌現(xiàn)。本

21、公司送存銀行的，某客戶轉(zhuǎn)賬支票35000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。公司拜托銀行代收的款項(xiàng)22000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司還沒有收到通知入賬。假設(shè)公司與銀行的存款余額調(diào)整后查對符合。要求：請代華天公司達(dá)成以下銀行存款余額調(diào)理表的編制。銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）98500銀行對賬單余額未知：（5）76600.加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）22000加：公司已收銀行未收的（6）12600+3500計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）800減：公司已付銀行未付的（7）45

22、00計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）119700調(diào)理后余額（8）119700十三、請為華天公司改正錯(cuò)賬后再編制調(diào)理表：（1）華天公司銀行存款日志賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0176，用以付購料款1170030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0160，存入銀行890030日員工張某預(yù)借差旅費(fèi)，以現(xiàn)金支票#078支付500031日開出轉(zhuǎn)賬支票#以支付審計(jì)花費(fèi)5000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#010517650銀行存款日志賬賬面余額86700（2）銀行對賬單的記錄：日期摘要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#01761170031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0160980031日1年期銀行貨款到賬15000031日扣除當(dāng)月

23、銀行手續(xù)費(fèi)450銀行對賬單余額274500銀行存款余額調(diào)理表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額公司銀行存款日志賬余額（1）86700銀行對賬單余額（5）274500-900加：銀行已收公司未收的款項(xiàng)合（2）150000加：公司已收銀行未收的（6）17650計(jì)款項(xiàng)共計(jì)減：銀行已付公司未付的款項(xiàng)合（3）450減：公司已付銀行未付的（7）5000+50000計(jì)款項(xiàng)共計(jì)調(diào)理后余額（4）236250調(diào)理后余額（8）236250.十四、華天公司2008年10月31日銀行存款日志賬為70000元，銀行對賬單的存款余額為73150元，經(jīng)過兩方逐筆查對后，發(fā)現(xiàn)存在以下未達(dá)賬項(xiàng)：1）公司因采買資料開出轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為2000元，公司已入賬，但持票人還沒有到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（2）公司因銷售商品收到購貨方開來的轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為5850元，將支票送存銀行后公司做收入入賬，可是銀行還沒有辦理入賬手續(xù)。3）公司拜托銀行代收外處銷貨款12000元，銀行已收款入賬，