費(fèi)用報(bào)銷流程課件

1、 日常費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷流程與注意事項(xiàng)深圳市嘉力強(qiáng)電子設(shè)備有限公司KLK-LY20150926即日起費(fèi)用報(bào)銷單的填寫如下圖：日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷3-1報(bào)銷時(shí)，由報(bào)銷人本人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)列明經(jīng)濟(jì)事由。經(jīng)直屬上司確認(rèn)后，交會(huì)計(jì)復(fù)核。會(huì)計(jì)再交總經(jīng)理審批。然后由出納通知各報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷的費(fèi)用；本人親筆簽名領(lǐng)款。3-2費(fèi)用支出前須先有申請(qǐng)；超過(guò)300元（含），必須用物料申購(gòu)單做書(shū)面申請(qǐng)，程序參照3-1。3-3采用一事一報(bào)的制度。但以下兩種情況除外： 過(guò)路費(fèi)、停車費(fèi)，則以1周為單位報(bào)銷。 出差性質(zhì)的市內(nèi)公交車費(fèi)，則以1周為單位報(bào)銷。3-4采用申請(qǐng)、采購(gòu)與使用者相互復(fù)核簽

2、名的跨部門監(jiān)督機(jī)制。3-5所有報(bào)銷的費(fèi)用，必須在事后5天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。3-6 有關(guān)報(bào)銷和付款的特別事項(xiàng)，實(shí)行備案原則，需事先以書(shū)面形式告之財(cái)務(wù)部。3-7超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷，必須經(jīng)總經(jīng)理批示。（一）報(bào)銷原則日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷1.發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作為報(bào)銷單據(jù)。2.內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。 3.印章要齊全，須有收款單位印章(財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)

3、專用章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。4. 從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。（二）對(duì)原始單據(jù)的要求日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷2無(wú)財(cái)務(wù)專用章的白條票據(jù); 4虛假收據(jù)、虛假發(fā)票等票據(jù)不予報(bào)銷; 3數(shù)量、單價(jià)、金額不明確的票據(jù)； 1內(nèi)容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改、偽造的票據(jù)一律不予報(bào)銷;（三）、不予報(bào)銷的單據(jù)日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷 在日常報(bào)銷工作中，我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)有一些票據(jù)粘貼的不規(guī)范，例如一張紙上粘貼的票據(jù)太多、太亂、正反顛倒、很不整齊，這些都給會(huì)計(jì)報(bào)銷的后續(xù)工作（合計(jì)金額、稽核、裝訂

4、、會(huì)計(jì)檔案保管等）帶來(lái)很大的不便，尤其是耽誤報(bào)賬者的時(shí)間。鑒于上述情況，現(xiàn)將財(cái)務(wù)票據(jù)粘貼要求的規(guī)范向大家做簡(jiǎn)要介紹，希望大家在今后碰到類似業(yè)務(wù)能按規(guī)范操作。（三）、原始單據(jù)粘貼規(guī)范日常費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)粘貼要求 報(bào)銷的合法票據(jù)差旅費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)整理粘貼要求1、票據(jù)分類。對(duì)于集中較多的票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、輔材、招待商務(wù)費(fèi)、差旅交通費(fèi)等等，按照類別分別粘貼。 2、將票據(jù)整理齊后，將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼單裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上邊依次均勻排開(kāi)橫向粘貼，且應(yīng)避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄。3、如果票據(jù)大小不一樣，可

5、以在同一張粘貼單上按照先大后小的順序粘貼；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘貼單 4、對(duì)于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，也應(yīng)沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。1、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)提供正規(guī)合法票據(jù)；發(fā)票要填寫完整，字跡清晰，沒(méi)有涂改、污染，發(fā)票專用章清晰可辨。假發(fā)票、空白發(fā)票和填寫不規(guī)范的發(fā)票，不予報(bào)銷。2、應(yīng)使用黑色水筆或鋼筆以規(guī)范漢字填寫粘貼單，絕對(duì)不允許使用圓珠筆、鉛筆或者紅色的筆書(shū)寫，并且絕對(duì)不得涂改，經(jīng)辦人、報(bào)賬人、單據(jù)張數(shù)等信息應(yīng)如實(shí)完整填寫；3、不要將票據(jù)倒置粘貼； 不要用訂書(shū)機(jī)訂票據(jù)； 4、發(fā)票上未列清詳細(xì)品名、數(shù)量、單價(jià)的（比如只寫了“辦公用品一批XXX元”）以及

6、各種購(gòu)買物品的定額發(fā)票，無(wú)論金額大小，均必須附有加蓋發(fā)票專用章的購(gòu)貨清單或小票。定額發(fā)票要用黑筆寫上單位抬頭，開(kāi)具日期等信息，不得空白。填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)原始單據(jù)粘貼規(guī)范5、原始粘貼單上相關(guān)數(shù)據(jù)填寫規(guī)范要求：1)阿拉伯?dāng)?shù)字要加上人民幣符號(hào)，如：報(bào)賬金額為12345元，則在阿拉伯?dāng)?shù)字填寫欄內(nèi)填寫￥12345.00元。2)大寫漢字欄內(nèi)應(yīng)按規(guī)范漢字在已經(jīng)印刷好的相應(yīng)位數(shù)內(nèi)填寫數(shù)字大寫，并在大寫漢字前的每一空位上畫(huà)“X”，在數(shù)字是0的位置填寫漢字“零”。例如，報(bào)賬金額為￥2034.50元，則大寫數(shù)字欄內(nèi)填寫： X拾X萬(wàn)貳仟零佰叁拾肆元伍角零分3)漢字的數(shù)字大寫標(biāo)準(zhǔn)寫法為： 壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒

7、捌 玖 拾 佰 仟 萬(wàn) 元 角 分原始單據(jù)粘貼規(guī)范填寫規(guī)范及注意事項(xiàng)報(bào)銷票據(jù)粘貼基本要求：緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼相鄰票據(jù)間須留出間隔距離票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼不得豎向粘貼報(bào)銷人須在每張票據(jù)背面空白處注明開(kāi)支的用途不符合規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。票據(jù)粘貼(沒(méi)有粘貼單的用同樣大小的A4紙也可行)緊靠粘貼單的左上端，從左橫向粘貼粘貼方向票據(jù)粘貼范圍票據(jù)粘貼票據(jù)應(yīng)當(dāng)橫向粘貼，膠水涂在票據(jù)的背面粘貼端圖 1 火車票的粘貼圖2 車輛通行費(fèi)發(fā)票的粘貼圖3 出租車票的粘貼 圖 4 汽車車票的粘貼圖5 汽車客票的粘貼 示例1.票據(jù)粘貼：如圖：靠裝訂線右側(cè)，自左至右沿上邊以

8、魚(yú)鱗式粘貼票據(jù)，要求每張票據(jù)均保證貼在粘貼單上，不得以票貼票，不得集中在中間粘貼，不得將票據(jù)貼到粘貼單外原始單據(jù)粘貼規(guī)范123報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法單據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)原始單據(jù)的一般要求），且發(fā)票上有經(jīng)辦人或開(kāi)票人簽名。 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目填寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫必須完全一致；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或理由。 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 （四）、費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定費(fèi)用類型：（1）材料（2）辦公用品（3）差旅交通費(fèi)（4）招待費(fèi)、商務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)(5)其它等4部門員工發(fā)生費(fèi)用本部門主管審核部門經(jīng)理審核會(huì)計(jì)審核票據(jù)是否有誤總經(jīng)理審核簽字到出納處報(bào)銷領(lǐng)款123454審核無(wú)誤

9、審核未通過(guò)返回報(bào)銷人（五）、費(fèi)用審批簽字流程為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外業(yè)務(wù)的工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：（六）、報(bào)銷時(shí)間的安排會(huì)計(jì)收單、出納報(bào)銷時(shí)間職務(wù)時(shí) 間備 注會(huì)計(jì)星期一、四特殊的報(bào)銷不受此時(shí)間限制。出納星期二、五下午上午一般不報(bào)銷1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)審核，合同應(yīng)注明付款方式、發(fā)票的開(kāi)具日期及條件等）。3、付款流程：（1）有預(yù)付款的，填寫付款申請(qǐng)單，審批流程同費(fèi)用報(bào)銷流程.（2）合同終結(jié)，需要再次付款的，在明確收到對(duì)方提供的發(fā)票后，由經(jīng)辦人員整理發(fā)票等資料并填寫付款申請(qǐng)單或費(fèi)用報(bào)銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定和流程，發(fā)票上必須有經(jīng)辦人和證明人的簽名，在備注內(nèi)詳細(xì)注明前期付款合計(jì)，本次再需付款金額）；（3）按審批程序?qū)徟翰块T主管審核簽字財(cái)務(wù)部復(fù)核總經(jīng)理審批。 （4）財(cái)務(wù)