再保險的基本概念

1、183/183再保險第一章 再保險概述本章要求了解再保險的差不多概況、差不多概念、了解再保險與原保險的比較，掌握再保險的職能和作用。再保險概述 一 再保險的差不多概念二 再保險與原保險的比較三 再保險的進展歷史四 再保險的職能和作用1.1再保險的定義再保險（reinsurance）也稱分保。定義一：是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。定義二（保險法第二十九條指出）：保險人將其承擔的保險業(yè)務，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險人的，為再保險。定義三：是指保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，與另一個保險人簽訂協(xié)議，將原保險合同的部分風險或責任進

2、行轉(zhuǎn)嫁的行為。再保險是一種專門性質(zhì)的責任保險。再保險人不直接對原保險合同的標的損失給予補償，而是對原保險人所承擔的責任給予補償。什么緣故要再保險（什么緣故要保險） 以固定的成本代替可變的成本，降低風險在再保險交易中，將業(yè)務風險責任通過分保轉(zhuǎn)移出去的保險公司稱為原保險人（original insurer）或分出公司（ceding company），同意他方業(yè)務風險責任的公司稱為再保險人（reinsurer）或分保同意人或分入公司（ceded company）。和直接保險轉(zhuǎn)嫁風險一樣，再保險轉(zhuǎn)嫁風險責任也要支付一定的保費，這種保費叫做分保費或再保險費。由于分出公司在招攬業(yè)務過程中支出了一定的費用，

3、分出公司需要向分入公司收取一部分費用加以補償，這種由分入公司支付給分出公司的費用酬勞稱為分保傭金（reinsurance commision）或分保手續(xù)費。假如分保同意人又將其同意的業(yè)務再分給其他保險人，這種業(yè)務活動稱為轉(zhuǎn)分?；蛟僭俦ｋU，雙方分不稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保同意人。1.2危險單位、自留額和分保額危險單位危險單位是保險標的發(fā)生一次危險事故可能造成的最大損失范圍。自留額，又稱自負責任額。是指關(guān)于每一危險單位或一系列危險單位的責任或損失，分出分司依照其自身的財力確定的所能承擔的限額。分保額，又稱分保同意額或分保責任額，是指分保同意人所能承擔的分保責任的最高限額。1.3再保險的差不多分類

4、按照責任 限制分類1.3再保險的差不多分類比例再保險（proportional reinsurance）以保險金額為基礎(chǔ)確定每一危險單位的自留額和分保額，分出公司的自留額和同意公司的同意額均是按照保險金額的一定比例確定的。成數(shù)再保險成數(shù)再保險也稱“比例分擔再保險”，是指原保險人和再保險人先訂立再保險合同，規(guī)定一個固定比例，原保險人將每一筆業(yè)務的保險金額，依照此比例確定自留額和分保額。成數(shù)再保險優(yōu)缺點：優(yōu)點：統(tǒng)一比例，分保手續(xù)簡單，節(jié)約費用開支。經(jīng)營結(jié)果的虧損與盈利，雙方利害一致，有利于提高業(yè)務質(zhì)量，節(jié)約費用。缺點：合同再保險前提下，分出公司如遇小額且質(zhì)量好的業(yè)務，雖能承擔，也必須按合同有義務進

5、行分保，業(yè)務質(zhì)量不行時，也不能減少自留。按比例決定責任，不能完全達到分散風險的目的。該方式適用于新公司，新險種和危險較高業(yè)務，或與其他方式混用，達到分散巨額責任的目的。溢額再保險概念：分出人將超過自留額的溢額部分責任分給分入公司承擔。自留額，即預定責任限額，是分出人依照業(yè)務質(zhì)量好壞、危險程度以及自身承保責任的能力，在訂立合同時，預先確定的自負責任額一般來講，損失大，出險機會多的業(yè)務，自留額低，溢額高；反之，則自留額高，溢額低。溢額再保險與成數(shù)再保險的區(qū)不與聯(lián)系聯(lián)系：二者同屬于比例再保險，均以保額作為分?；A(chǔ)，按比例分享保險費和分攤賠款區(qū)不：成數(shù)再保險的比例是固定的，溢額再保險的比例不固定。合同

6、再保險中，成數(shù)再保險每一筆業(yè)務必須分出，溢額再保險在自留額內(nèi)的保險業(yè)務不必分出。溢額再保險的優(yōu)缺點及應用優(yōu)點是：能夠靈活確定自留額。缺點是：比較繁瑣費時。溢額再保險一般用于危險性較小、利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務，原保險人多采納溢額再保險方式，以保留充足的保險費收入。關(guān)于業(yè)務質(zhì)量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務，也往往采納溢額再保險來均衡保險責任。 成數(shù)與溢額混合再保險成數(shù)與溢額混合再保險，是指在一個合同中既有成數(shù)再保險，又有溢額再保險，并將二者依照需要，有機地組合在一起的比例再保險方式。成數(shù)分保合同之上的溢額分保合同分出公司先安排一個成數(shù)分保合同，規(guī)定合同最高限額，當保險金額超過該限額時，再按照另外

7、訂立的溢額分保合同處理。溢額再保險合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同分出公司先安排一個溢額分保合同，確定自留額，并對自留額部分通過成數(shù)分保處理。成數(shù)分保合同之上的溢額分保合同和溢額分保合同之內(nèi)的成數(shù)分保合同從實質(zhì)上講是一致的.兩者區(qū)不在于業(yè)務先后順序不同1. 3再保險的差不多分類非比例再保險定義，它先規(guī)定原保險人負擔的賠償限額，自留損失，對超過這一限額的賠款，才由再保險人承擔責任。作用：擴大了保險人對每一危險單位的承保能力。操縱了原保險人的自負責任。 非比例再保險可分為兩類超額損失再保險也稱超額再保險。分出人與分入人達成協(xié)議，對每一危險單位損失或一次事故中多數(shù)危險單位的積存責任損失，規(guī)定一個賠款限度，對超

8、過限度以上賠款的全部或大部分責任，由分入人承擔賠償責任。賠款限度，自賠額內(nèi)的損失，分保同意人不負責，超過自賠額以上的賠款，則分保同意人承擔全部或大部分責任，稱為責任額?？煞譃橐韵聨追N情況：險位超額分保：險位超賠是以每一危險單位所發(fā)生的賠款金額來計算自留責任限額和分保責任限額。2.事故超賠分保：事故超賠是以一次巨災事故所發(fā)生的賠款總額計算自留責任限額和分保責任限額。要緊以保障異常的大災難風險為對象，又稱巨災超賠保障 (catastrophe XL cover)。超額分保的其他做法關(guān)于超額部分責任規(guī)定雙方各自承擔的相對數(shù)分出人承擔自賠額，同時承擔分保同意人最高責任限額以后的超出部分的賠款分層次超額

9、分保1.3再保險的差不多分類超額賠付率再保險 。 賠付率超賠再保險是按年度賠款累計數(shù)字或按賠款與保費的比例來計算自負責任額和分保責任額。當賠款超過規(guī)定的賠付率時，由同意公司負責超過部分的賠款。比例再保險和非比例再保險的比較比例再保險中，劃分原保險人和再保險人保險責任的依據(jù)是保險金額，并依照各自承擔的保險金額的比例來分配保費和賠款；非比例再保險，劃分保險責任的依據(jù)是賠款，依照賠款總額的大小來劃分原保險人和再保險人各自的保險責任比例再保險中，原保險人和再保險人按照固定的比例分擔保險責任，承保金額、保費和賠款也按該比例分配非比例再保險，再保險人只是在原保險人的賠款超過一定標準時擔負再保險責任，保費和

10、賠款的分攤無比例可循比例再保險中，再保險人向原保險人收取的再保險費按照原保險費率來計算，并與自身承擔的保險責任成比例非比例再保險，采取單獨的費率制度，以會計年度的凈保費收入為基礎(chǔ)另行計算。比例再保險中，通常有再保險傭金的規(guī)定；非比例再保險，通常無再保險傭金的規(guī)定；1.3再保險的差不多分類 按照分保安排方式分類 臨時再保險是指在保險人有分保需要時，臨時與再保險人協(xié)商，訂立再保險合同，合同的有關(guān)條件也差不多上臨時議定的。優(yōu)點：不論是分出公司依舊分入公司都具有靈活性，選擇余地大。缺點：（1）由于分保業(yè)務必須征得分保同意人的同意，只有在全部臨時分保業(yè)務安排完畢后，原保險人才可能對保戶承保，因此有可能失

11、去機會，阻礙業(yè)務的開展。（2）由于必須逐筆安排業(yè)務并到期續(xù)保，手續(xù)繁雜，容易增加營業(yè)費用的開支。 合同再保險是雙方事先簽訂再保險合同，約定分保業(yè)務范圍、條件、額度、費用等，在合同期內(nèi)，關(guān)于約定的業(yè)務，雙方必須分出和同意，無須逐筆洽談。 預約再保險是介于臨時分保和固定分保之間的再保險，關(guān)于約定的業(yè)務，原保險人能夠自由決定是否分出，而再保險人必須同意，不能拒絕。 2 再保險與原保險一、再保險與原保險的關(guān)系再保險與原保險一樣，差不多上對風險或責任的承擔、分散和轉(zhuǎn)嫁。再保險與原保險具有連續(xù)性。再保險是一種獨立的保險業(yè)務。再保險合同的成立，同原保險合同的成立一樣，適用的保險原則相同。再保險的特點1、再保

12、險是保險人之間的一種業(yè)務經(jīng)營活動；2、再保險合同是獨立合同；3、再保險的責任性。 再保險標的的實質(zhì)是原保險人所承擔的保險合同的賠償或給付責任。再保險合同是一個契約責任合同。再保險與原保險的區(qū)不如下：主體不同。原保險主體一方是保險人，另一方是投保人與被保險人；再保險主體雙方均為保險人。保險標的不同。原保險中的保險標的既能夠是財產(chǎn)、利益、責任、信用，也能夠是人的生命與軀體；再保險中的標的只是原保險人對被保險人承保合同責任的一部分或全部。合同性質(zhì)不同。原保險合同中的財產(chǎn)保險合同屬于經(jīng)濟補償性質(zhì)，人身保險合同屬于經(jīng)濟給付性質(zhì)；再保險合同全部屬于經(jīng)濟補償性質(zhì)，再保險人負責對原保險人所支付的賠款或保險金給

13、予一定補償。 再保險與原保險的關(guān)系如下圖：再保險與共同保險二、再保險與共同保險的比較共同保險，是投保人與多家保險公司之間，以同一保險利益，對同一風險，所共同締結(jié)的保險合同，發(fā)生賠款時，各保險公司按各自承保的責任比例分攤。兩者的區(qū)不在于：共同保險是多家保險公司同投保人建立保險關(guān)系，是橫向聯(lián)系，就分散風險的方式而言，是風險的第一次分散。再保險是保險人與保險人建立保險關(guān)系，是縱向聯(lián)系，是風險的第二次分散 再保險與共同保險3再保險進展歷史再保險(reinsurance)：開始于海上業(yè)務。共保產(chǎn)生保險人之間的相互競爭，出現(xiàn)臨時再保險，即由一個保險人直接承保全部業(yè)務后，再將超過自己能力的部分分給其他的保險

14、人。1370年，意大利商人簽定的最早的一張類似再保險合同的保單，承保的全程是從意大利的熱那亞到荷蘭的斯盧絲，原保險人將從加的斯到斯盧絲的這段有較大風險的航程的責任轉(zhuǎn)移了出去，而將經(jīng)由地中海的這段較為安全的航程的責任自留了下來。18世紀，出現(xiàn)固定再保險，即保險人之間事先簽訂分保合同，規(guī)定分出人和分入人，簡化手續(xù)。19世紀，出現(xiàn)專門經(jīng)營再保險業(yè)務的再保險公司1846年，德國科隆再保險公司是世界上第一家再保險公司1863年，瑞士再保險公司成立1890年，美國再保險公司成立1907年，英國再保險公司成立 國際再保險市場的進展狀況 最發(fā)達的是歐洲再保險市場，有勞合社、幕尼黑再、瑞士再、蘇黎世再等。其次是

15、北美再保險市場，有安裕再，通用科隆再等。最后是亞州再保險市場，日本東亞再和杰西再，韓國再和新加坡再。世界各國非壽險市場再保險份額如下表 中國再保險市場的進展狀況分析1、再保險市場主體單一。目前只有中國財產(chǎn)再、中國人身再、慕尼黑再、瑞士再、通用科隆再等五家經(jīng)營主體。2、再保險市場進展明顯滯后，對法定分保過分依靠。 單位:億元單位:億元從再保險的業(yè)務結(jié)構(gòu)看，法定分保是再保險的要緊業(yè)務來源，商業(yè)分保費占比重太低。而加入WTO后，我國保險法規(guī)定的法定分保比例，每年將降低個百分點，直至取消；3、對國際再保險市場高度依靠，保險貿(mào)易逆差嚴峻。 世界各國一般再保險業(yè)務都選擇本國市場，如德國和日本對外依靠僅為2

16、0%，韓國30%，馬來西亞15%，泰國僅為2%，而我國80%業(yè)務分到國際再保險市場。4、各險種分出保費的市場份額有較大差異。4 再保險的職能和作用 （一）差不多職能 分散風險和責任，保險公司的經(jīng)營穩(wěn)定性，使災難事故責任均衡化，利用集中起來的保險基金，保障巨災事故的經(jīng)濟損失。 （二）再保險職能的專門功效 1再保險對固有的巨大風險進行有效分散。 再保險可保證保險公司經(jīng)營保險業(yè)務的安全，滿足平均法則。即當所有經(jīng)營業(yè)務出現(xiàn)巨大危險單位時，通過辦理再保。將風險分散，同時達到自留的風險責任均衡化，以確保保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性。2、對特定區(qū)域內(nèi)的風險進行有效分散。 關(guān)于某一種特定區(qū)域內(nèi)，由于大量同性質(zhì)的標的集

17、中，盡管單個標的的保額小，風險單位小，但可能由同一事故引起大面積標的發(fā)生損失，形成積存的風險責任增大。這類積存的風險，可通過再保險，將風險轉(zhuǎn)嫁到域外，達到分散目的。（全國性的自然災難）3、對保險公司的累積責任風險進行分散。 公司的累積風險要緊是由于業(yè)務性質(zhì)造成的，如業(yè)務僅局限于幾個險種。特不是集中于某個險種，最容易造成風險責任積存導致嚴峻后果。關(guān)于該種積存風險，再保險是唯一將這種業(yè)務偏向沖淡，并達到風險分散的有效方式，其具有跨險種平衡分散的特點。（業(yè)務過分集中于某一特定業(yè)務）4、對特定時點的風險進行分散 關(guān)于單個保險人來講，從較長時刻內(nèi)看，財政穩(wěn)定性良好，但就某一單位時刻來講，所承擔的風險責任

18、可能過于集中。（比如奧運會）5、通過相互分保，擴大風險分散面 相互分保是保險人將過分巨大的風險責任轉(zhuǎn)移一部分出去，同時又汲取他人的風險分入。從而實現(xiàn)風險單位的大量化及風險責任的平均化，因而風險得到最佳分散，穩(wěn)定性得到專門大提高。（道理與股份公司互相持股相同）二、再保險的微觀作用（一）再保險對分保分出人的作用分散風險，均衡業(yè)務質(zhì)量 依照大數(shù)法則,承保標的數(shù)量越大,風險分散就越完全,保險經(jīng)營的財政穩(wěn)定性就越好,通過再保險達到要求（一）再保險對分保分出人的作用操縱責任，穩(wěn)定業(yè)務經(jīng)營 由于承保風險的偶然性,各年的損失率必定呈現(xiàn)一定的波動,造成保險業(yè)務經(jīng)營的不穩(wěn)定,再保險可作為一種穩(wěn)定機制,減少波動,從

19、而穩(wěn)定業(yè)務經(jīng)營. 再保險穩(wěn)定機理:在損失較少的年份因付出保費減少的盈利數(shù)額,可在損失較多或發(fā)生巨大損失時賠償金的減少進行平衡,使保險公司通過分保將自身責任限定在一定范圍,從而每年獲得均衡利潤.（一）再保險對分保分出人的作用擴大承保能力，增加業(yè)務量 正向分析:由于再保險能夠?qū)⒊鲎陨碡斄Σ糠重熑无D(zhuǎn)移出去,因而大大支持了保險公司的承保能力,增加業(yè)務量. 反向分析:一般的大額保險,投保人要了解保險公司是否安排好分保以及分保同意人是誰,才放心投保,這講了再保險對承保的支撐.（一）再保險對分保分出人的作用降低營業(yè)成本，提高經(jīng)濟經(jīng)驗效益(1)由于再保險的支撐,隨業(yè)務量增加,保費收入增加,而治理費用并不按比

20、例增加,因而降低了業(yè)務成本.(2)在發(fā)生損失時,分出公司向再保險人攤回賠款,從而減少了賠款支出,降低了賠付率.(3)可獲得分保傭金,還能夠分得盈余傭金.(4)增加可運用資金（二）再保險對分保同意人的作用1、擴大風險分散面。一般情況下,再保險人同時也是直接保險人,當同意分出公司分來的同類業(yè)務時,便擴大了本公司同類業(yè)務的風險單位數(shù),風險面得以擴大。2、節(jié)約營業(yè)費用。比直接承保業(yè)務所負擔的費用要少. 節(jié)約設(shè)立分支機構(gòu)和代理機構(gòu)所支付的費用; 節(jié)約培訓專職理賠人員所支付的費用; 節(jié)約直接承保業(yè)務的簽單費用。3、重要的學習和借鑒途徑。（三）再保險對被保險人的作用1、加強安全保障。當保險業(yè)務辦理再保險后，

21、原保險人對保單更加信任。事實上，關(guān)于大額業(yè)務，通過再保險，被保險人往往可獲得更廣泛的國際安全保障。2、簡化投保手續(xù)。相關(guān)于共同保險可言。指大額業(yè)務。3、提高企業(yè)信用。由于有原保險公司和再保險公司對作為申請貸款的抵押品的多重保障，從而提高了銀行對企業(yè)的信任，即提高了企業(yè)的信用。4、支持自辦保險。自辦保險，亦可再保險轉(zhuǎn)嫁風險，使自辦保險得以生存和進展,從而再保持自辦保險。三、再保險的宏觀方面 （一）對整個保險業(yè)的作用1、使各保險人聯(lián)合起來，形成保險網(wǎng)絡(luò)。2、可提高經(jīng)營治理水平。3、再保險業(yè)是了解及拓展國際保險市場的有效途徑。4、促進保險業(yè)健康進展。（二）宏觀治理及經(jīng)濟效用1、政府治理保險業(yè)的措施之

22、一；2、國際經(jīng)濟合作的手段；3、再保險為國家制造外匯收入；4、再保險為國民經(jīng)濟的進展積聚資金。（三）再保險的社會意義通過再保險來保障保險人的經(jīng)濟補償能力，從而達到分散風險，均衡責任，保障人民生活的安定與財產(chǎn)的安全。【考慮題】1什么是再保險?2闡述再保險與原保險的聯(lián)系與區(qū)不。3比較再保險與共同保險的異同。4簡述再保險的進展?5論述再保險的微觀作用。6論述再保險的宏觀作用。第二章 再保險合同 第一節(jié) 概述 第一節(jié) 概述 一、概念 一、概念（一）再保險合同的定義 又稱分保合同，它是分出公司和同意公司為實現(xiàn)一定經(jīng)濟目的而訂立的一種在法律上具有約束力的協(xié)議。 從以下幾個方面的理解： （1）再保險合同是保

23、險合同的形式的一種，也屬經(jīng)濟合同。 （2）合同約定雙方的權(quán)利和義務,分出公司分出業(yè)務、交納保費；分入公司承諾給予應份的經(jīng)濟補償。 （3）合同約定的雙方權(quán)利和義務，雙方必須遵守并相互約束。 （二）再保險合同與原保險合同的關(guān)系 1是以原保險合同為基礎(chǔ)的合同，即以原保險合同存在為前提。 （1）再保險合同的責任、保險金額和有效期均以原保險合同的范圍和有效期為限。 （2）原保險合同解除、失效或終止，再保險合同也隨之解除、失效或終止。 2再保險合同在法律地位上是獨立的合同。即不從屬于原保險合同。 （1）不與投保人（或被保險人）發(fā)生任何關(guān)系：再保險人不得向原保險的投保人索要保費；投保人亦不能向再保險人索賠。

24、 （2）再保險分出人不得以再保險人未履行合同為由，拒絕或延遲履行其原保險責任。 二、再保險合同的性質(zhì) 再保險合同是一種性質(zhì)專門的責任合同 （一）“保險合同講” 原保險合同的風險責任的轉(zhuǎn)移與分散，是再保險經(jīng)濟關(guān)系建立的核心。 二、再保險合同的性質(zhì) 1“原保險合同講” 又稱繼承講，其觀點認為再保險合同與原保險合同性質(zhì)一樣，其性質(zhì)源于原保險合同的性質(zhì)。 這種觀點現(xiàn)在差不多無人采納，因為其只從表象上闡述二者關(guān)系，即二者危險基礎(chǔ)相同，但二者在保險利益和保險標的方面是不一致的。 2“責任保險合同講”當今保險法學者支持的通講 其觀點認為再保險是基于原保險人對被保險人的經(jīng)濟賠償或給付責任的轉(zhuǎn)嫁，以經(jīng)濟賠償或給

25、付責任為目的的一種責任保險。 （二）再保險合同的性質(zhì) 是一種性質(zhì)專門的責任保險合同。從以下兩方面理解： （1）其責任性與再保險合同的標的緊密相關(guān)，其標的是基于原保險而成立，沒有原保險成立，再保險的標的不存在，再保險合同亦不存在。 （2）再保險合同的責任是建立在原保險合同有效性的基礎(chǔ)上，再保險的責任性是依附于原保險合同可能產(chǎn)生的經(jīng)濟賠償或給付責任。三、再保險合同的標的 1定義 再保險合同的標的是指雙方當事人權(quán)利和義務所共同指向的對象，即分出人承擔的損失補償責任或給付責任。 2與保險標的的關(guān)系 （1）再保險合同的標的是非物質(zhì)，是原保險人所承擔的責任。 （2）再保險合同的標的是以原保險合同中的物質(zhì)的

26、保險標的為基礎(chǔ)，并緊密相關(guān)。 四、再保險合同的保險事故定義 再保險合同的保險事故是指原保險人對原被保險人損失補償責任的發(fā)生。 原保險的保險事故是指保險合同約定的保險責任范圍的責任事故，即指原被保險人損失的發(fā)生。 前者強調(diào)補償責任的發(fā)生，后者強調(diào)損失的事件。五、再保險合同的特點 其具有一般保險合同相似的特點。 （一）再保險合同是射幸合同 這是由原保險合同的射幸性決定的。 單個合同是如此。整體保險合同而言，原保險合同的保險費與賠償金額的關(guān)系是依據(jù)危險概率和大數(shù)法則計算出來的，兩者是恒等的，因此不存在射幸性。 （二）再保險合同是雙務合同 雙務合同是指當事人雙方均須承擔有對價關(guān)系的債務合同。 再保險合

27、同的雙務性源于原保險合同的雙務性。 表現(xiàn)為原保險人具有支付再保險費的義務，再保險人負有賠償損失的義務。 （三）再保險合同是補償性合同 是對原保險人的直接支付的賠款的補償。 （四）再保險合同是誠信合同 訂立和履行以誠信為基礎(chǔ)，且誠信較原保險要高，因再保險當事人往往不在一地，業(yè)務在原保險人方進行，再保險人無法加以操縱。 再保險合同具有高度的屬人性，雙方當事人關(guān)于他方的品德、資信和行為極為重視，尤其是雙方當事人均為保險同業(yè)，更須遵守誠信原則，以愛護雙方權(quán)益，互惠互利。 六、再保險合同的種類 （一）按責任分配形式分類： 1比例再保險合同 是指以保險金額為責任分配計算的基礎(chǔ)，規(guī)定再保險雙方承擔責任的比例

28、的合同。分為成數(shù)再保險合同，溢額再保險合同，成數(shù)和溢額混合再保險合同。 2非比例再保險合同 是指以賠款金額為基礎(chǔ)來確定原保險人責任和分保責任的合同，分為險位超賠再保險合同，事故超賠再保險合同，積存超賠再保險合同，賠付率超賠再保險合同。 六、再保險合同的種類 （二）按安排方式分類 再保險安排方法差不多上有三種：臨時分保、合同分保、預約分保。 相應地再保險合同分為：臨時再保險合同，合同再保險合同，預約再保險合同。 1臨時再保險合同 是指分出公司依照業(yè)務需要，臨時選擇再保險人，經(jīng)雙方逐筆協(xié)商達成協(xié)議而簽訂的再保險合同。 優(yōu)點：業(yè)務條件清晰，掌握業(yè)務情況，收費快，有利于資金運用。 局限性：手續(xù)較繁瑣，

29、分出人必須將分保條件及時通知對方，對方是否同意事先無法掌握，容易阻礙原保險業(yè)務的承保。 2合同再保險合同（固定再保險合同） 按預先訂立的合同辦理再保險業(yè)務，預訂合同對雙方具有約束力。 3預約再保險合同 關(guān)于分出人而言，其具有臨時再保險的可選擇性；關(guān)于再保險人而言，其具有合同再保險的強制性。是介于臨時與合同再保險合同之間的一種合同。 （三）按分保對象分類 財產(chǎn)險再保險合同、物資運輸險再保險合同、責任險再保險合同、人身險再保險合同。 1財產(chǎn)險再保險合同 原保險人與再保險人訂立合同，按合同規(guī)定，再保險人關(guān)于原保險人所承擔的保險財產(chǎn)的損毀、丟失等直接損失和間接損失的賠償負補償責任。 2物資運輸險再保險

30、合同 一般是指海洋運輸物資保險，由原保險人與再保險人訂立合同，按合同規(guī)定，再保險人關(guān)于原保險人所承擔的保險物資運輸途中，發(fā)生海難事故或其他的賠償責任的單一危險的再保險合同。 3責任再保險合同 由原保險人與再保險人訂立合同，按合同規(guī)定，再保險人關(guān)于原保險人所承擔的被保險人的民事法律賠償責任或契約責任負補償責任。 4人身險再保險合同 人身險再保險合同所承擔的被保險人遭受人身損害或死亡，及發(fā)生到保險期滿的給付責任負補償責任。 （四）按責任轉(zhuǎn)移目的分類 ：承擔再保險合同、賠償再保險合同 1承擔再保險合同 亦稱未滿期責任再保險合同，即原保險公司將所有未了責任，通過再保險方式將其轉(zhuǎn)移給其他保險公司承擔。

31、2賠償再保險合同。通常的再保險，部分責任轉(zhuǎn)移。第二節(jié) 再保險合同的差不多內(nèi)容 一、原保險人的權(quán)利與義務 一、原保險人的權(quán)利與義務 （一）原保險人的權(quán)利 1原保險人全權(quán)負責處理再保險事務。無需再與再保險人洽商。這是因為： 再保險人不與保險標的及投保人直接接觸； 方便投保人，而且能夠更好地發(fā)揮原保險人的作用； 節(jié)約時刻、費用和人力。 2. 危險單位的劃分由原保險人決定。 3原保險人有權(quán)依照再保險合同，在約定的保險賠償責任產(chǎn)生時，向再保險人領(lǐng)取保險賠款。 4原保險人有權(quán)向再保險人收取再保險手續(xù)費。 一、原保險人的權(quán)利與義務 （二）原保險人的義務 1原保險人對再保險人負有告知、通知義務。 告知義務屬合

32、同簽訂前的義務，旨在使再保險人能正確認識其所承擔的風險，以便決定承保條件與是否承保。 通知義務屬合同簽訂后的義務，旨在使再保險人對風險變化采取必要的措施，切實愛護其利益。 而原保險人對再保險人負有告知、通知義務，一般分兩種情況： （1）保險內(nèi)容的告知與通知義務 重要事項：標的物的內(nèi)容、性質(zhì)、地點、種類、保險金額、費率等。 訂立時承報“初步業(yè)務報告表” 、締結(jié)后承報“確定業(yè)務報告表”。如合同內(nèi)容變動承報“變動業(yè)務報告表”。 （2）危險變更或增加的通知義務 如發(fā)生變更或增加，原保險人違反告知或通知義務，再保險人可據(jù)此解除再保險合同，若造成再保險人的損害，原保險人負賠償責任。 2保險事故發(fā)生時，原保

33、險人負有防止損害擴大和再向再保險人通知的義務。 3原保險人應按約定的期限，交付再保險費。 4 原保險人在安排再保險時，必須先作自留。 緣故：（1）不作自留，無法實現(xiàn)對風險的平衡分散；（2）可幸免再保險成為賭博或投機性的交易；（3）有利于督促原保險人慎重進行風險選擇，使原保險人與再保險之間真正形成風雨同舟，利害與共的關(guān)系。 5原保險人不得以被保險人的理由為理由，拒絕或延遲履行其對再保險人的義務；亦不得以再保險人的理由為理由，拒絕或延遲履行對被保險人的義務。6如有損余收回或向第三者責任方追回款項時，原保險人應按再保險人的分保比例予以退回。 二、再保險人的權(quán)利與義務 （一）再保險人的義務同意分保額的

34、義務。不得在再保險合同有效期內(nèi)終止合同。損失補償?shù)牧x務。再保險傭金與盈余傭金支付的義務。（類似回扣）保費預備金提存與治理的承認義務。原保險人在應付再保險費中保留一部分作為保險費預備金。 （一）再保險人的義務同意再保險金額及再保險費減額請求的義務。（比如由于標的價值顯著減少等緣故）保全與行使代位權(quán)所需費用的承擔義務。（通常由原保險人對這項損害賠償請求權(quán)，向第三者取得賠償后，再返還再保險人） 代位權(quán)：由于第三者的行為引起保險事故發(fā)生時，再保險人在對原保險人支付再保險金后，對第三者有損害賠償?shù)恼埱髾?quán)，即代位權(quán)。 （二）再保險人的權(quán)利 1、檢查權(quán)利。 同時，原保險人為表示誠信，情愿隨時同意再保險人的檢

35、查。 2、指示權(quán)利。 可指示原保險人采取防止損失擴大與減輕的措施。 小結(jié)：再保險合同當事人雙方的權(quán)利與義務往往是對應的，即一方的義務往往是另一方的權(quán)利，反之亦然。三、再保險合同的差不多條款 差不多條款是指國際再保險業(yè)務中通用，不用事先約定，只需列明。要緊包括：共命運條款、錯誤和遺漏條款、愛護締約雙方權(quán)利條款、仲裁條款。 （一）共命運（Follow-the fortunes）條款 表述為：“茲特約定凡屬本合同約定的任何事宜，再保險人在其利害關(guān)系范圍內(nèi)，與原保險人同一命運?！?具體內(nèi)容：凡是有關(guān)保費收取、賠款結(jié)付、對受損標的施救、損余收回、向第三者追償、幸免訴訟或提起訴訟等事項，授權(quán)原保險人為維護

36、共同利益做出決定，或書面簽訂協(xié)議。由此產(chǎn)生的一切權(quán)利或義務都由雙方按達成的協(xié)議規(guī)定共同分享和分擔。 講明：（1）同一命運是針對雙方利益。（2）再保險人與原保險人的同一命運是保險命運而非商業(yè)的命運。即共同命運是基于再保險合同基礎(chǔ)上的保險命運。不得超出合同范圍。 保險命運，是指原保險人按照原保險合同約定所承擔的保險責任，再保險人由于同意其責任的轉(zhuǎn)移，因此須與其同一命運。 商業(yè)命運，是指原保險人本身財務上的問題，再保險人不承擔責任。 （二）錯誤和遺漏條款 通常表述為：有關(guān)本合同或其分保業(yè)務項下的錯誤、延遲疏忽或遺漏，在任何情況下不能推卸雙方的責任，一如這些錯誤、延遲、疏忽或遺漏未曾發(fā)生。但這些錯誤、

37、延遲、疏忽或遺漏一經(jīng)發(fā)覺，應立即更正。 由于分保手續(xù)十分繁瑣，從再保險協(xié)商、危險責任的分配與安排，到賬單編制，再保險費的支付等一系列具體工作中，難免有錯誤、遺漏以及延遲等情況發(fā)生。一旦發(fā)覺，立即通知再保險人，并及時糾正錯誤。 本條款目的：在于愛護分出公司，幸免由于冒然的錯誤和遺漏而導致十分不利的后果。但要求原保人具有最大誠信，否則會滋生原保險人的僥幸和依靠心理，給再保險交易帶來損失。 應注意三點：（1）非有意性（2）有期限性（一般30天）（3）責任不變更性。（三）仲裁條款(Arbitration Clause)1.通常表述為：有關(guān)本合同或其項下的業(yè)務發(fā)生爭吵或分歧，當不能友好解決時，可提交仲裁

38、法庭，由合同雙方各自指派其仲裁人，并由這兩名仲裁人指派公斷人。假如任何一方在對方以掛號信提出這一要求4個星期內(nèi)不能指派其仲裁人，或者假如這兩名仲裁對公斷人的指派不能取得一致意見，第三名仲裁人或公斷人可由保險專員指派。 2仲裁人和公斷人 仲裁人和公斷人應是公正、無偏袒的人員，必須是保險公司或再保險公司的高級人員，且與該項爭議無利害關(guān)系。 仲裁人的裁決應在他們被任命后的六個月內(nèi)做出，并對合同雙方均具有約束力，所支付費用應按仲裁人的決定分攤。 仲裁人可免除一切司法手續(xù)，并從實際的觀點和依照衡平法，而不是按照嚴格的法律意義對合同進行解釋。 3仲裁協(xié)議 在雙方自愿的基礎(chǔ)上達成的一種書面協(xié)議，表明雙方當事

39、人情愿把爭議交付仲裁解決。依據(jù)該協(xié)議，仲裁機構(gòu)和仲裁員受理爭議案件。 4再保險仲裁的范圍 一般為再保險合同效力、條款解釋、訂約雙方權(quán)利、義務等。 5再保險合同仲裁條款的內(nèi)容 包括仲裁地點、仲裁機構(gòu)、仲裁程序和仲裁效力等四個方面。 （1）仲裁地點。是仲裁條款的要緊內(nèi)容。按一般法律規(guī)定，在哪國仲裁，就要適應哪國的仲裁法規(guī)和法律沖突規(guī)則。 （2）仲裁機構(gòu)。包括常設(shè)的仲裁機構(gòu)和臨時仲裁庭兩種 A我國常設(shè)的仲裁機構(gòu)：對外貿(mào)易仲裁委員會和海事仲裁委員會。 B國外一些全國性仲裁機構(gòu)：英國倫敦仲裁院、美國仲裁協(xié)會、瑞士蘇黎世商會仲裁院、日本國際商事仲裁協(xié)會、意大利仲裁協(xié)會等。 C國際性仲裁機構(gòu)要緊是聯(lián)合國國際

40、貿(mào)易法委員會、國際商會仲裁院 （3）仲裁程序 包括：提出仲裁申請，確定仲裁人，仲裁審理，仲裁裁決等過程。 再保險仲裁：一方在仲裁開始前一個月內(nèi)提出仲裁申請及各種資料，不一方收到申請書后一個月內(nèi)提出答辯書，然后由訂約雙方各指定仲裁人，由兩名仲裁人指定公斷人，進行仲裁。 （4）仲裁效力 要緊是指裁決是否具有終局性，對雙方當事人的約束力如何，能否再向法院提起上訴的問題。 再保險合同的仲裁條款一般都明確規(guī)定：仲裁裁決是終局裁決。 （四）中間人條款再保險中間人是指再保險的經(jīng)紀人和代理人。該條款一般表述為：一切有關(guān)本合同通訊往來（包括但不限于如通知、帳單、保費、退費、手續(xù)費、救助費用和損失結(jié)付）通過該中間

41、人。再保險經(jīng)紀人代表分出公司安排臨時分?；蚝贤直?。再保險代理人代表再保險同意人同意業(yè)務。（五）愛護締約雙方權(quán)利條款再保險人給予保險人選擇承保標的、制定費率和處理賠款等權(quán)利。原保險人給予再保險人查核賬單及其他業(yè)務文件的權(quán)利。三、再保險合同的專門條款 專門條款加之與否，不阻礙合同的完整性。在以下情況下會加列專門條款：（一）受市場因素的阻礙，對本應承保的風險進行限制。往往依照業(yè)務需要決定取舍，通常在再保險方主導市場的情況下會現(xiàn)在此種情況。（二）僅僅是合同的一方為了完備手續(xù)或掌握情況，加之與否對業(yè)務阻礙不大。在實際操作中，是否對業(yè)務阻礙不大，要認真分析。（三）某些除外責任，通過分出人和同意人協(xié)商能夠

42、特約列入分保范圍?？傊?，業(yè)務需要是前提，雙方認但是基礎(chǔ)，市場同意是條件。 五、再保險合同的差不多組成部分 一般由合同文本、分保條、附約三部分組成 。 要緊條款包括在合同文本中；分保條是合同文本的細化或補充；附約是對文本或摘要表的修改變更或注銷。 國際上，目前對再保險合同的格式和程序并無統(tǒng)一標準文本。但不論保險人的要求和再保險方式如何不同，各類再保險合同都必須以下重要的、共同的、差不多的內(nèi)容組成部分： 1締約雙方的名稱。 2合同開始日期。比例再保險合同為不定期、非比例再保險合同為一年期。 3執(zhí)行條款。 規(guī)定再保險方式（成數(shù)、溢額或超賠）、再保險業(yè)務種類（火險、水險或其他險制）、地理范圍（本國、地

43、區(qū)或全世界）以及責任范圍（自負責任、分保責任和合同限額）。 4除外責任。明確載明合同中不保的危險和責任。 5保費條款。詳細講明計算再保險費的基礎(chǔ)和方法，包括再保險人需要支付給保險人的稅款及其他費用等。 6手續(xù)費條款 規(guī)定再保險人向分出公司支付手續(xù)費和計算手續(xù)費的方法。如有純益手續(xù)費（盈余傭金），也要講明計算方法。 7賠款條款 8賬務條款。賬單的編制、寄送及賬務結(jié)算等事宜。 9仲裁條款 10合同終止條款：規(guī)定終止合同的通知和了清責任的方法。 11貨幣條款：講明保費、賠款使用何種貨幣，結(jié)付時應用的折合率（匯率）。 第三節(jié) 再保險合同適用的原則 一、保險利益原則 一、保險利益原則 （一）概念 保險利

44、益原則，是指在簽訂和履行保險合同的過程中，投保人或被保險人對保險標的必須具有可保利益，假如投保人對保險標的不具有可保利益，簽訂的保險合同無效；或者保險合同生效后，投保人或被保險人失去了對保險標的的可保利益，保險合同也隨之失效。 此利益表現(xiàn)為：由于保險標的發(fā)生保險事故，投保人或被保險人因此而受到經(jīng)濟損失；由于保險標的未發(fā)生保險事故，投保人或被保險人因此而接著享用利益。保險利益是保險合同有效性的前提條件。保險利益原則能夠表述為：訂立保險合同，投保人以不具有保險利益的標的投保，保險合同無效；保險標的發(fā)生保險責任事故，投保方不得因保險而獲得不屬于保險利益范圍內(nèi)的額外利益。 該原則貫穿承保和理賠的經(jīng)營環(huán)

45、節(jié)，其意義防止道德風險，幸免賭博，限定保險賠償和尺度，保障保險經(jīng)營穩(wěn)定。 （二）保險利益原則在再保險合同中的運用 概念：原保險人對再保險標的具有經(jīng)濟利益，并以此作為再保險合同有效的必要條件。再保險合同標的是原保險人的保險責任。原保險人對保險標的損失與否具有經(jīng)濟補償與否的利害關(guān)系，這種經(jīng)濟利益確實是再保險的保險利益。 再保險的保險利益的范圍是以原保險責任范圍為限，即再保險承保的條件與原保險的條件是一致的，再保險的保險責任范圍與原保險的責任范圍是一致的。關(guān)于保險利益的限度，關(guān)于原保險是用保險金額來確定的，而關(guān)于再保險則是用再保險的責任金額來確定的。在比例再保險中為再保險金額；在非比例在保險中為按保

46、險損失金額計算的金額。 二、最大誠信原則 最大誠信原則是一切法律行為的準則和法律關(guān)系的道德規(guī)律。有“帝王條項”之稱，“無信則不立”亦為此意。作為保險的差不多原則，被認為是法律中最高的規(guī)范。 （一）差不多含義（要緊內(nèi)容是告知、保證） 保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，依法向?qū)Ψ教峁┳璧K對方做出訂約與履行決定的全部實質(zhì)性重要事實；同時絕對信守合同訂立的認定與承諾。否則，受到損害的一方，能夠此為由，宣布合同無效或不履行合同約定義務或責任，甚至對此受到的損害還可要求對方予以賠償。其貫穿于合同的定約之前的鑒定時期及整個有效期。 （二）最大誠信原則在再保險中的適用 1什么緣故最大誠信原則是再保險的最

47、差不多要求 （1）再保險合同是以保險合同為基礎(chǔ)的，而保險合同本身就建立在最大誠信基礎(chǔ)上的。 （2）再保險合同訂約雙方差不多上保險同業(yè)，雙方更理解最大誠信原則的內(nèi)涵及其在再保險方面的專門要求。 （3）再保險交易多為跨地區(qū)、世界性交易。 最大誠信原則在再保險中的適用： 1再保險合同的告知義務 （1）告知義務是再保險合同誠信原則的具體實施。 倘若原保險人違反告知義務，再保險合同就失效或解除。 （2）原保險人履行告知義務是再保險合同成立的差不多條件。 告知內(nèi)容：分出人的承保條件，經(jīng)營方法，自留額，保險費和以往賠款記錄等有關(guān)阻礙同意人決定是否同意和同意額度的重要情況。 （3）從合同的法理觀點分析，原保險

48、人履行告知義務是保持再保險合同當事人之間平衡地位的要求。2最大誠信原則是再保險適應的基礎(chǔ) 由于法律對再保險的規(guī)定尚不健全，因而再保險業(yè)務的交易規(guī)則更重視其商業(yè)適應，以補充和充實法律或再保險合同內(nèi)未作規(guī)定或未作充分規(guī)定的事項，即所謂約定俗成。稱之為“不成文再保險合同法”。 再保險適應的基礎(chǔ)是最大誠信原則，是建立在遵守公共道德，維護商務良好秩序的前提基礎(chǔ)上。 三、損失補償原則 （一）損失補償原則的一般含義 損失補償原則是指保險合同生效后，假如發(fā)生保險責任范圍內(nèi)的損失，被保險人有權(quán)按照合同的約定，獲得全面、充分的賠償；保險賠償是彌補被保險人由于保險標的遭受損失而失去的經(jīng)濟利益，被保險人不能因保險賠償

49、而獲得額外的利益。 首先，依據(jù)保險合同有關(guān)雙方當事人權(quán)利和義務的條款規(guī)定，損失補償是保險人對被保險人所承擔的義務； 其次，保險人對被保險人損失補償是以保險標的所遭受的實際損失為限，目的是為了防止被保險人從保險補償中獲利。 （二）再保險合同的損失補償原則 1內(nèi)容體現(xiàn) （1）以原保險人實際損失為限，原保險人不能獲得超過實際損失的賠償。 （2）不論原保險人已盡或未盡賠償被保險人的義務，再保險人都應向原保險人履行賠償義務。 原保險人未盡賠償義務的緣故如下： a.原保險人破產(chǎn)。再保險人仍需賠償。 再保險人支付的賠款歸破產(chǎn)公司的治理人所有，作為破產(chǎn)公司資產(chǎn)的一部分，由債權(quán)人參與分配。 假如再保險人破產(chǎn)，原

50、保險人能夠參與清算，與一般債權(quán)人同等分配。 b、原保險發(fā)生巨額賠款時，依據(jù)再保險合同可做現(xiàn)金攤賠?，F(xiàn)金攤賠：指原保險人在一次賠款或在某一定期間內(nèi)的賠款累積達到某種額度時，可向再保險人請求以現(xiàn)金攤付賠款，以解決財務現(xiàn)金流上的困難。c、原保險人與被保險人關(guān)于賠償金額產(chǎn)生爭議，需要仲裁時，原保險合同仲裁的內(nèi)容是賠償金額的多少，而賠償責任是差不多確定的?，F(xiàn)在，再保險人不能因此而不盡或延遲履行補償損失的義務?！究紤]題】1 簡述再保險合同的內(nèi)容。2簡述再保險合同的最大誠信原則。3簡述再保險合同的保險利益原則。4簡述再保險合同的損失補償原則。5簡述再保險合同的共命運條款。6簡述再保險合同的錯誤與遺漏條款。第

51、三章 比例再保險 第一節(jié) 成數(shù)再保險 第一節(jié) 成數(shù)再保險一、成數(shù)再保險概述 一、成數(shù)再保險概述 （一）定義 成數(shù)再保險是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。 理解：最大特征是“按比率”，不論分出公司承保的每一危險單位的保額的大小，只要在合同規(guī)定的限額之內(nèi)，都按雙方約定的比率進行分配和分攤。多余的保額部分由分出公司另尋其他方式處理，否則，責任將復歸原保人承擔。 （二）自留額與分保額確定 1再保險的人數(shù)一般沒有限制，各個再保險人同意的份額也能夠不同，但自留比例一般較大，通常在40%50%之間。 2每份成數(shù)再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限

52、額。 成數(shù)再保險合同中通常附有限額表，以便針對各種不同的危險，分不采納不同最高限額。 （三）成數(shù)再保險合同的表達方式 既然按某一比率來分配保險責任，其表達方式即用分出比率表示。如60%的成數(shù)再保險合同（A Quota Share of 60 Percent）即為分出額為60%，自留額40%的成數(shù)再保險合同。 例：假設(shè)一成數(shù)再保險合同，每一危險單位最高限額規(guī)定為100萬元，自留部分為45%，分出部分為55%，現(xiàn)有兩筆危險單位分不為40萬和120萬的保險業(yè)務，其合同雙方的責任分配如何？ 第一筆 40萬 自留18萬 分出22萬 第二筆 120萬 自留45萬 分出55萬 余20萬 余下的20萬由分出公

53、司另尋其他處理方式分出，否則，復歸原保險人負擔。 二、責任、保費和賠款的計算 例：某分出公司組織一份海上運輸險的成數(shù)分保合同，規(guī)定每艘船的合同最高限額為1200萬美元，現(xiàn)一船合同保額1000萬美元，分出公司自留額為20%，分出總額為80%，現(xiàn)有4家分入公司同意分出業(yè)務，其分配為A公司20%，B公司15%，C公司10%，D公司35%，即分不為200萬，150萬，100萬和350萬美元。 二、成數(shù)再保險的特點 包括兩個優(yōu)點，即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便。兩個缺點，即缺乏彈性，難以達成風險責任均衡化。 （一）合同雙方利益一致 不管業(yè)務好壞大小，雙方均按約定的比率分擔，雙方共命運，利害關(guān)系一致，成數(shù)再

54、保險是雙方當事人利益完全一致的唯一方式。 （二）手續(xù)簡化，節(jié)約人力和費用。 責任、保費和賠款分配均按約定的同一比例進行計算，不再為每一筆或每一個危險單位費事分配責任。 （三）缺乏彈性 要緊是指對分出公司不利，本來分出公司能夠依照業(yè)務的質(zhì)量來確定是多留依舊少留，而成數(shù)再保留比率固定，缺乏這方面的彈性。 （四）不能均衡風險責任 要緊指由于分配比率一定，使原保險公司中保險金額高低不齊的問題，在分保之后仍然存在。 盡管設(shè)立最高限額，但不能使風險責任均衡化，只能防止責任累積。四、成數(shù)再保險的運用 多運用于新的公司、險種和特種業(yè)務。 （一）缺乏經(jīng)驗或缺乏數(shù)據(jù)時。如新開辦的保險公司，或新開辦的險種。 （二）

55、某些特定險種。汽車險、航空險等危險性較高，賠款頻繁（手續(xù)簡便，共命運）。或糧食運輸險等保額和業(yè)務質(zhì)量比較平均的業(yè)務。 （三）為了手續(xù)簡便時使用。如轉(zhuǎn)分保，或母公司與子公司之間，或集團分保。 （四）由于條件優(yōu)惠，在國際分保交往用于交換或取得回頭業(yè)務。 （五）與其他分保方式混合運用。第二節(jié) 溢額再保險一、概述 一、概述 （一）概念 溢額再保險，是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額。保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔的一種再保險方式。 （二）與成數(shù)再保險的異同 （1）相同點：差不多上以保險金額為基礎(chǔ)來確定責任分配，都屬比例再保險。 （2）區(qū)不： A

56、溢額再保險的自留額是確定的，在自留額限額內(nèi)不需分保；成數(shù)再保險的自留額是不確定的，且不管保險金額多少，均需按比例分保。 B溢額再保險的分保比例是變動的，依照保險金額與自留額而變動，而成數(shù)再保險的分保比例是不變的。 C溢額再保險合同雙方的利益不是完全一致，且對分出公司有利，而成數(shù)再保險合同雙方利益一致，對分入公司有利。 D溢額再保險具有一定的靈活性，但手續(xù)繁瑣；成數(shù)再保險缺乏彈性，但手續(xù)簡單。 二、溢額再保險的三要素 三要素為：危險單位、自留額和線數(shù)，其中危險單位是固定因素，自留額和線數(shù)是變動因素。 （一）分保額的確定 原保險人依照自身情況以及所承擔保險標的質(zhì)量，來最終確定自留額的大小，其超出的

57、部分，可做為分保分出；因而分保額的確定是以自留額的確定為前提，且分出的金額及比例是隨業(yè)務量（即承保的保險金額）而變動。 （二）線數(shù) 1線：溢額再保險中，自留額是厘定再保險限額的差不多單位，稱之為線。 2線數(shù)：溢額再保險中，分保額與自留額的倍數(shù)關(guān)系，稱為線數(shù)。 3用線數(shù)表示溢額再保險合同。 例如：20線的合同，指分保額是自留額的20倍。 4合同容量 又叫合同限額，是指分保額的限度，常用線數(shù)表示。 5線數(shù)確定 依照保險人的業(yè)務內(nèi)容及自留能力而定，如平均保險金額的大小與自留額的關(guān)系，巨額標的承保狀況。 三、溢額的層次 （一）溢額再保險的要緊機能：危險責任的分散與轉(zhuǎn)嫁。 （二）溢額再保險的要緊目的：危

58、險責任的平均化。 （三）溢額層次的劃分 為了達到溢額再保險的目的，實現(xiàn)危險責任的分散與轉(zhuǎn)嫁，依照承保業(yè)務的保險金額來確定不同層次的溢額，即假如保險金額在自留與第一溢額后仍未全部分出，就設(shè)定第二溢額依此類推。 四、溢額再保險的特點 （一）能夠靈活確定自留額 其優(yōu)點：可依照不同的業(yè)務種類，質(zhì)量和性質(zhì)確定不同的自留額，具靈活性。 體現(xiàn)分出公司與分入公司利益上的不一致性，一般對分出公司有利。 （二）比較繁瑣費時 因為對不同業(yè)務，其自留額不同，則分保比例各不相同，因而在分保費與攤回賠款的計算方面，以及編制分保賬單和統(tǒng)計分析方面比較苦惱。 五、責任、保費和賠款的計算 （一）只有第一溢額的業(yè)務計算 例1假設(shè)

59、某溢額分保合同的自留額為40萬元，現(xiàn)有三筆業(yè)務分不為40萬、80萬、200萬，溢額分保的責任、保費和賠款分擔情況如下表所示 整個業(yè)務虧損，賠付率140.63% 分出公司仍有盈余 95.83% 分入公司虧損 167.5% （二）分層溢額分保的業(yè)務計算 例2現(xiàn)組織一份海上貨運險溢額分保合同，危險單位按每船每航次劃分，對某輪船，自留額10萬，第一溢額合同限額為10線，第二溢額合同限額為15線，現(xiàn)有一筆業(yè)務為200萬，則溢額分保的責任、保費和賠款分擔情況如何？關(guān)于業(yè)務為10萬、50萬的情況又如何？六、溢額再保險的運用 （一）范圍： 1危險性較小，利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務。 2業(yè)務質(zhì)量不一，保險金額不

60、均勻的業(yè)務。 3海上保險，包括船體保險和運輸保險。 4火災保險中，溢額再保險是其差不多再保險制度。 5國際分保交往中，常將溢額再保險用于分保交換。 （二）運用 1合并安排溢額再保險，將是進展方向。 2一般只劃分為第一、二溢額。 因為高層溢額安排一般在大額危險，業(yè)務平均質(zhì)量較差，因而分保條件較為優(yōu)厚，但危險度較高，且標的物數(shù)量較少。第三節(jié) 成數(shù)和溢額混合再保險 一、概念 一、概念 成數(shù)和溢額混合再保險，是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數(shù)再保險的限額，作為溢額再保險的起點，再確定溢額再保險的限額的再保險方式。 分為兩種方式：成數(shù)合同之上的溢額合同、溢額合同內(nèi)的成數(shù)合同。 二、成數(shù)合