經(jīng)營計劃與全面預算管理實務（學員版）課件

職業(yè)總經(jīng)理實戰(zhàn)訓練營之-----年度經(jīng)營計劃與全面預算管理實務（學員版）課程摘要課程背景及摘要1階段利潤指標業(yè)績指標突破策略注意問題嬰兒期突破10萬30萬-100萬老板的基本素質(zhì)突破30萬100萬-300萬老板的專業(yè)能力學步期突破100萬300萬-1000萬老板的綜合能力老板的原始積累突破300萬1000萬-3000萬執(zhí)行力團隊建設老板的財富藍圖青春期突破1000萬3000萬-1億管理體系1生產(chǎn)、人資內(nèi)外部瓶頸分界突破3000萬1億-3億管理體系2行銷、研發(fā)企業(yè)的資本積累盛年期突破1億3億-10億策略聯(lián)盟或并購內(nèi)外部瓶頸交替突破3億10億-30億行業(yè)與市場策略企業(yè)的資本運營穩(wěn)定期突破10億30億-100億產(chǎn)品與行業(yè)門檻內(nèi)外部瓶頸交替突破30億100億-300億產(chǎn)品與行業(yè)標準企業(yè)接班人計劃企業(yè)演變模型中國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀沒有激勵機制，員工做多做少一個樣，做好做壞一個樣作業(yè)沒有監(jiān)管，不知道員工做得怎樣企業(yè)沒有制度與流程，員工不知道怎樣做企業(yè)組織職責清晰，工作不知道誰來做公司、部門、員工沒有目標，員工不知道做什么企業(yè)短命基因中國企業(yè)短命基因原因分析總預算年度經(jīng)營計劃與全面預算管理矩型圖個員年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經(jīng)營計劃書發(fā)表發(fā)表發(fā)表公司總目標部門目標單位目標個員目標布達布達布達員工績效考核主管績效考核經(jīng)理績效考核總經(jīng)理績效考核ABP&OBM給企業(yè)帶來1大成效三張財務報表預估損益表預估資金運用表預估資產(chǎn)負債表決定企業(yè)生存預估損益表（P/L）科目1月2月……合計1、營收預算（+）X1

X2

……

X合

2、成本預估（-）Y1

Y2

……Y合

3、毛利預估（±）?

??

?

4、費用預算（-）A1

A2

……

A合

4.1共同費用

4.2行政費用

4.3專案費用

5、營業(yè)凈利（+）Z1

Z2

Z合

ABP&OBM成功落地的2大杠桿杠桿1----績效管理（性本善）杠桿2----日常稽核（性本惡）課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法導入計劃經(jīng)營的好處CompanyLogo123形成團隊共識作業(yè)有依循利于績效管理公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法總目標制訂注意事項公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法具體化（條列式、表列式）總目標設定的原則數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）要點：目標與工作必須量化公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法不要用戰(zhàn)術的勤奮掩蓋戰(zhàn)略的懶惰1.公司總目標之結構業(yè)績要點：結構業(yè)績決定公司戰(zhàn)略1.公司總目標之BSC財務指標客戶指標學習發(fā)展指標內(nèi)部運營指標永續(xù)經(jīng)營2.部門總目標要點：目標應分解成“目標網(wǎng)”一、業(yè)務方面三、生產(chǎn)方面二、市場方面（職責:前導、支援）四、研發(fā)設計（或商品）方面五、人資方面六、總務方面七、財務方面八、資訊方面公司總目標的設定1導入計劃經(jīng)營的好處總目標設定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法年度計劃月份計劃周進度日重點年度經(jīng)營檢討月度績效評估周會工作日報課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2一、承上啟下的機制二、授權管理的工具三、團隊共識的依據(jù)四、部屬績效的指標五、實現(xiàn)管理循環(huán)年度目標與計劃的必要性年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2公司總目標部門目標單位目標個員目標溝通布達溝通布達溝通布達個員年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經(jīng)營計劃書總預算七天十天兩周預估損益表預估資金運用表預估資產(chǎn)負債表年度目標計劃的展開U型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2部門年度目標的來源自我改善目標來源部門目標上級期望范本案例年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2具體化（條列式、表列式）數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）目標計劃表達的原則年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2一、年度檢討部門年度計劃書的十大步驟二、現(xiàn)狀分析部門年度計劃書的十大步驟a.行銷業(yè)務收集要點（產(chǎn)品發(fā)展趨勢、市場變化、結構變化、對手分析、政經(jīng)形勢）b.研發(fā)/設計收集要點（產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、技術的變革、經(jīng)濟布局、新產(chǎn)品上市情資）c.生產(chǎn)/資材/品保/收集要點（生產(chǎn)技術、生產(chǎn)設備）d.人資收集要點（勞動法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信息）e.總務收集要點（商品行情、供應商管理、資訊力）f.財務收集要點（政府規(guī)定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計劃書的十大步驟三、部門年度目標

案例（PMC部門年度目標）部門年度計劃書的十大步驟關鍵績效領域KPI指標單位目標值財務方面部門每月預算控制率比值85%－100%庫存周轉率比值0.5客戶方面訂單達成率比值98%產(chǎn)品平均交貨周期減少天5學習發(fā)展培訓計劃達成率比值100%四、執(zhí)行計劃展開模式（即執(zhí)行對策）（案例1：PMC一個目標）部門年度計劃書的十大步驟（案例2：采購一個目標）五、組織與配置

部門年度計劃書的十大步驟（案例）

六、教育訓練部門年度計劃書的十大步驟OJT在職訓練OST在位訓練教育訓練案例：（PMC部年度培訓計劃）

七、管理對策部門年度計劃書的十大步驟1早會2周會3表單案例（日報）案例（周會）案例（早會）八、所需支援部門年度計劃書的十大步驟NO需支援事項支援時間或頻率支援部門備

注１每月組織處理庫存呆滯料每月研發(fā)部/工程部、采購部《庫存周轉》要點：非日常工作九、部門預算部門年度計劃書的十大步驟十、年度計劃執(zhí)行總表《執(zhí)行計劃展開模式》+KPI值+執(zhí)行日期部門年度計劃書的十大步驟十、年度計劃執(zhí)行總表XX部年度計劃執(zhí)行總表目標來源部門目標及分目標（必要時分解）執(zhí)行計劃的內(nèi)容執(zhí)行時間（月）KPI值負責人12…12一部門總目標1、部門總目標1--

X部門負責人--行動計劃1.1

X1XX職位行動計劃1.2

X2XX職位X、部門總目標X--

Y部門負責人--

Y1

Y2

二上級期望1、上級期望目標1--

部門負責人--

Z1

Z2

三自我改善1、目標1--

N部門負責人--

N1

N2

課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4計劃專案預算制度計劃專案預算制度（零基預算制度）---PPBSPlan(計劃)Program（項目）Budget（預算）System（制度）二、年度總預算內(nèi)容：1、營收預算（業(yè)務單位制作財務匯總，商品別目標表、結構業(yè)績表）2、成本預算（標準用料表，采購預估，會計匯總）3、費用預算3.1共同費用：不容易分攤（總務（水電、文具、郵寄維修等）、會計折舊）3.2部門費用：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案費用（依照年度計劃的支出）※1-2=毛利；毛利-3=預估損益表（P/L）4、資本支出

4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財務主管做）

4.2資產(chǎn)類資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設備、辦公設備、生活設施等；各部門提供數(shù)據(jù)）附件《資金運用表》預估損益表（P/L）（案例）科目1月2月……合計1、營收預算（+）X1

X2

……

X合2、成本預估（-）Y1

Y2

……Y合3、毛利預估（±）?

??

?

4、費用預算（-）A1

A2

……

A合4.1共同費用

4.2行政費用

4.3專案費用

5、營業(yè)凈利（+）Z1

Z2

Z合資金運用表月

類別12……12合計上期結轉X12X1……X12X12收入當期現(xiàn)金

……

應收票據(jù)

……

小計AA1A2

……

A12

支出應付賬款

……

應付費用

……

小計BB1B2

……

B12

余額C=A-BC1C2

……

C12

對策還款（-）D1D2

……

D12

借款（+）F1F2

……

F12

本期結轉XX1X2……X12X下課程總提綱公司總目標的設定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預算的編制3年度計劃成功實施保障4年度計劃支撐系統(tǒng)年度計劃成功心法年度經(jīng)營計劃帶來成效年度計劃成功實施保障4戰(zhàn)略規(guī)劃總目標組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)組織系統(tǒng)案例戰(zhàn)略規(guī)劃總目標組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源行銷系統(tǒng)年度計劃支撐系統(tǒng)年度計劃成功實施心法年度經(jīng)營計劃帶來成效年度