注會(huì)稅法基礎(chǔ)班第十二章企業(yè)所得稅法_第1頁(yè)
注會(huì)稅法基礎(chǔ)班第十二章企業(yè)所得稅法_第2頁(yè)
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（1）（2）條件——縣級(jí)以上人民及其部門(mén)或公益性的社會(huì)團(tuán)體貨物捐贈(zèng)成本=貨物視同銷(xiāo)售成本+視同銷(xiāo)售的該企業(yè)當(dāng)年捐贈(zèng)超支額為10萬(wàn)元。與收入配比的成本4100萬(wàn)元，全年發(fā)生用、銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用共計(jì)700萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出60萬(wàn)元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈(zèng)支出50萬(wàn)元)，2009年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損30萬(wàn)元。2010年度該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅()萬(wàn)元。A．47．5B．53．4C．53．6【答案】 稅前可扣除的損失金額為A.2139.5B.3850C.2863.22【答案】D.2900 接據(jù)實(shí)扣除的是（A.違約金【答案】 （【答案】符合扣除原則的前提下保護(hù)專項(xiàng)基金（限定用途限定比例扣除（最重要四、不得扣除的項(xiàng)目（掌握，能力等級(jí)3（p267）；用或者，不得扣除。（（2008年）【例題·單選題】下列各項(xiàng)中，在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的是 【答案】【例題·多選題】在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除的項(xiàng)目是 【答案】五、虧損彌補(bǔ)（掌握，能力等級(jí)2（p268）--，

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