三種業(yè)績補(bǔ)償方案

三種業(yè)績補(bǔ)償方案三種業(yè)績補(bǔ)償方案三種業(yè)績補(bǔ)償方案V:1.0精細(xì)整理，僅供參考三種業(yè)績補(bǔ)償方案日期：20xx年X月三種地信行業(yè)并購業(yè)績承諾補(bǔ)償方案產(chǎn)業(yè)并購歐比特收購繪宇智能涉足測繪業(yè)。四維圖新收購杰發(fā)科技，車載導(dǎo)航芯片+車載信息娛樂芯片業(yè)務(wù)相結(jié)合，布局汽車前裝業(yè)務(wù)。北斗星通參股杭州凱立通信，加強(qiáng)手持智能終端業(yè)務(wù)。歐比特億元收購繪宇智能100%股權(quán)，繪宇智能采用未來現(xiàn)金流折現(xiàn)法估值，較凈資產(chǎn)賬面價值增值率達(dá)2,%。四維圖新億元收購杰發(fā)科技100%股權(quán)，杰發(fā)科技“輕資產(chǎn)”模式采用收益法估值增值率達(dá)到%。北斗星通全資子公司佳利電子4550萬元收購杭州凱立通信35%股權(quán)，凱立通信按照2015年實(shí)際凈利潤和2016預(yù)測凈利潤平均值的12倍估值億元，評估增值率達(dá)到了858%。二、業(yè)績承諾業(yè)績承諾表單位：萬元業(yè)績承諾2015（實(shí)際）201620172018合計(jì)繪宇智能84035004500570013700杰發(fā)科技-1142318665227983029071753凱立通信464170022103910杰發(fā)科技利潤波動明顯:2013年?duì)I收130萬，管理費(fèi)用246萬元，虧損247萬，2014年?duì)I收49353萬元，管理費(fèi)用8800萬，盈利19987萬元，2015年1-11月營收35301萬元，管理費(fèi)用36461萬元，虧損11423萬元。三、補(bǔ)償方案1、先向標(biāo)的公司原股東支付交易價款，當(dāng)期利潤未完成當(dāng)年承諾利潤偏差較小，以內(nèi)按承諾業(yè)績和實(shí)際業(yè)績之差補(bǔ)償上市公司如（1），如果真是業(yè)績與承諾業(yè)績偏差較大，則按比例補(bǔ)償上市公司支付的交易對價如（2）。歐比特收購繪宇智能業(yè)績補(bǔ)償方案：（1）、在利潤補(bǔ)償期內(nèi)任一會計(jì)年度，期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)小于截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)，且當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)之差額小于該期累計(jì)承諾凈利潤數(shù)的10%（含10%）：當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)-已補(bǔ)償?shù)睦麧櫜铑~。（2）、當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)同截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)之差額超過截至當(dāng)期累計(jì)承諾凈利潤數(shù)的10%（不含10%）。當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)償金額=（截至當(dāng)期期末累計(jì)承諾凈利潤數(shù)－截至當(dāng)期期末累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤數(shù)）÷業(yè)績承諾期內(nèi)各年度承諾凈利潤之和×標(biāo)的資產(chǎn)交易價格－已補(bǔ)償金額。2、先確定交易對價，上市公司將收購現(xiàn)金對價支付到共管賬戶，然后根據(jù)業(yè)績承諾完成情況調(diào)整支付對價（規(guī)定最高額度），在承諾期截止后根據(jù)調(diào)整后的交易價格成交。四維圖新收購杰發(fā)科技業(yè)績補(bǔ)償方案： 如果杰發(fā)科技在業(yè)績承諾期間三年累計(jì)實(shí)際凈利潤與三年累計(jì)預(yù)測凈利潤存在差異，則本次交易對價按照下述方式進(jìn)行調(diào)整：調(diào)整后的交易對價=原交易對價（即億元）×三年累計(jì)實(shí)際凈利潤÷三年累計(jì)預(yù)測凈利潤；根據(jù)上述計(jì)算公式計(jì)算，交易對價調(diào)增金額最高不超過億元且不超過三年累計(jì)實(shí)際凈利潤扣減三年累計(jì)預(yù)測凈利潤的差額，調(diào)減金額最高不超過億元。前述交易對價調(diào)增或調(diào)減金額，由杰發(fā)科技目前的全體股東按其所持杰發(fā)科技的股權(quán)比例享有或承擔(dān)。四維圖新應(yīng)于2019年5月31日之前將依據(jù)上述對價調(diào)整公式計(jì)算的交易對價扣除已支付對價后的差額，支付至杰發(fā)科技原股東賬戶。支付的資金優(yōu)先從上述共管賬戶中支付，在該等款項(xiàng)支付完畢后，若共管賬戶中仍有剩余金額，則應(yīng)當(dāng)立刻釋放該等金額至上市公司指定的賬戶（共管賬戶中產(chǎn)生的利息由上市公司單方所有）。先參股標(biāo)的公司，其完成當(dāng)年業(yè)績承諾時，再收購其部分股權(quán)，完成全部業(yè)績承諾時，收購剩余股權(quán)。如業(yè)績偏差較大，原股東回購股權(quán)。北斗星通子公司佳利電子收購凱利通信業(yè)績補(bǔ)償方案：（1）當(dāng)年利益調(diào)整機(jī)制以A（A=累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤總額/累計(jì)承諾扣非凈利潤總額）作為調(diào)整基礎(chǔ)，具體如下：當(dāng)A在90%（含）—110%之間（含），不做價格調(diào)整；當(dāng)A大于110%時，超額部分的30%用作對核心人員的獎勵；當(dāng)A在70%（含）-90%，則佳利電子享有按照承諾累計(jì)實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤總額35%分紅權(quán)益。當(dāng)A小于70%時，佳利電子有權(quán)要求陶祖南贖回股份，陶祖南承諾當(dāng)佳利電子要求陶祖南回購佳利電子所持的凱立通信股權(quán)時，陶祖南需回購佳利電子所持的凱立通信股權(quán)?；刭弮r格為：出資額+按照每個自然年度8%比例計(jì)算的資金使用成本。（2）若凱立通信完成2016年業(yè)績承諾目標(biāo)，佳利電子將啟動對凱立通信股權(quán)的第二輪收購，收購比例不低于16%，不超過25%，具體事項(xiàng)以雙方另行協(xié)商后簽署的協(xié)議為準(zhǔn)。若凱立通信完成2017年業(yè)績承諾目標(biāo)，佳利電子將啟動對凱立通信剩余股權(quán)的收購，對凱立通信的估值原則上不低于2017年度扣非凈利潤的15倍，同時結(jié)合前二次的估值進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，具體事項(xiàng)以雙方另行協(xié)商后簽署