固定資產管理制度

定資產管理制度.目的：為加強公司固定資產管理，做到物盡其用，有效控制固定資產規(guī)模，保證公司財產的平安與完整，現(xiàn)結合本公司固定資產實際情況，特制訂本方法。.定義：本方法所指的固定資產是指使用年限在一年以上，單位價值在人民幣1000元以上（含1000元）的房屋、建筑物、通訊設備、電子計算機、電器設備、辦公及文字處理設備、交通運輸設備及其他設備等。某些資產單位價值雖缺乏1000元，但屬經營或辦公必須、且使用期限超過兩年的，亦應作為固定資產管理（具體見下：資產的分類）。后勤部是公司固定資產實物管理部門。.范圍：公司所有固定資產。.內容:固定資產按照用途分為：1.1土地、房屋及建筑物：營業(yè)用房、非營業(yè)用房及其他建筑物等。1.2通訊設備：移動、高級機、程控交換機等。1.3電子計算機設備：臺式電腦、筆記本電腦、掌上電腦、不間斷電源等。1.4網絡設備：路由器、網絡交換機、服務器、小型機、網絡模塊等。4.1.5電器設備：攝像機、錄像機、數碼相機、投影儀、電視機、音像設備、電冰箱、空調、吸塵器等。4.1.6辦公及文字處理設備：復印機、各種打印機、機、辦公桌（椅）、會議桌（椅）、沙發(fā)、文件柜、高級書柜、保險箱、驗鈔機等。4.1.7交通運輸設備：車輛等。4.1.8其他設備：機械設備、動力設備、平安保衛(wèi)設備、醫(yī)療設備等。4.2固定資產的管理與使用4.2.1公司通過管理部門、使用部門、財務部門之間的職能分工實現(xiàn)統(tǒng)一領導、歸口管理、分級責任、責任到人的管理體制。4.2.2后勤部作為固定資產的主管部門，負責所有固定資產的購置和原始材料的保管，并應建立健全固定資產的明細賬卡；公司質量儀器儀表設備應由質量部歸口管理；質量部負責公司的質量儀器儀表的申購、修理和使用管理；行政信息負責公司的電子設備、通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理以及車輛的使用、維修、管理等，其他生產設備由相應部門負責使用、保管。4.2.3公司固定資產主管部門的主要職責如下：4.2.3.1負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。4.2.3.2負責固定資產的管理，做好固定資產的分類，統(tǒng)一編號;建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。4.2.3.3根據使用部門的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。4.2.3.4嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、撤除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任,視情節(jié)給予處分。4.2.4固定資產各使用部門主要職責如下：4.2.4.1負責保管，維護本部門在用的固定資產，使其處于正常的可使用狀態(tài)。4.2.4.2負責按照固定資產管理部門的要求實施本部門固定資產的使用登記制度，使責任落實到人。4.2.4.3協(xié)助固定資產管理部門、財務部門對本部門固定資產進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)毀損、喪失的應及時報告主管部門。4.2.4.4公司固定資產主管部門要求的其他工作事宜。2.5固定資產盤點在每季度末，進行一次固定資產的核查摸底工作；每半年對公司本部及各基層公司進行一次實地的清查工作。具體為：固定資產帳、卡、物三者一致。固定資產盤點工作由固定資產主管部門會同財務部門具體進行，各部門予以協(xié)助，由財務部門予以監(jiān)督。盤點結果按本方法所提規(guī)定處理。4.3定資產的申報、采購、入賬、領用4.3.1申報環(huán)節(jié)4.固定資產申報以部門為單位，需按照實際情況以填寫《固定資產采購申請單》，交致行政部進行與實際情況的核實，核實后流轉至財務部進行購置經費的預算。4.3.1.2由行政部、財務部經核查實際使用狀況后，交由總經理審批，總經理審批通過后方可購買。4.3.L3在總經理未批復前，不得擅自購置；假設出現(xiàn)擅自采購情況將以帳外資產進行處理。4.3.1.4土地、房屋、汽車等超過10萬元以上的固定資產投入,需要得到董事會的書面同意，財務部才可進行審核通過并轉賬支付。4.3.2采購環(huán)節(jié)4.3.2.1所有固定資產由總經理審批通過后，由行政信息部進行采購，達不到集中采購標準的，采購人員需進行市場調研，選擇質量優(yōu)、服務好、價格低的供應商、承包商，在保證效益的前提下最大限度地節(jié)約資金。4.3.2.2單筆采購支出300元以上的固定資產采購，財務部均需參與并進行市場詢價、比價，并提供書面建議。4.3.2.3凡未經允許私自采購者，公司原那么上不予以報銷。4.3.3固定資產入庫4.3.3.1固定資產必須由行政信息部指定專人管理，必須先對固定資產進行入庫，填寫《固定資產入庫單》，辦好入庫手續(xù)。4.3.3.2相關部門對于授權采購的固定資產，原那么上必須在接到總經理批復后十個工作日內完成相應固定資產的采購，并將發(fā)票復印件上報行政部備案。4.3.3.3固定資產到位后行政信息部應及時與財務部聯(lián)系，做好固定資產的帳務登記，以確保固定資產的帳、實相符，行政信息部和財務上的帳帳相符。4.3.4固定資產領用各部門辦理固定資產領用的流程：必須在行政信息部資產管理員處辦理領用手續(xù)?！豆潭ㄙY產領用登記單》上必須由領用人的部門負責人和領用人簽字，以確保資產歸口到部門和人，責任落實到人，以確保資產的平安。領用的同時，必須在相應的資產貼好資產標簽，做到資產臺帳和實物——對應。固定資產的調撥為了合理配置、使用固定資產，固定資產內部調撥，都要嚴格辦理調撥手續(xù)，填寫《固定資產調撥單》，報后勤部備案。調撥資產必須在公司系統(tǒng)內進行，其他一切行為屬于違規(guī)行為。4.4固定資產的報廢及修理4.4.1固定資產報廢由使用部門向公司后勤部申請，由后勤部經核查實際使用狀況后，遞交總經理，經總經理書面審批后，方可嚴格按照批復進行處置，同時由公司財務部做好固定資產報廢賬務處理。固定資產修理應報公司行政信息部根據計劃維護、修理，嚴禁私自進行拆修。4.4.3固定資產報損手續(xù)的辦理4.4.3.1因被盜而損失的固定資產（保管不當除外），使用部門必須提交書面報告，并附公安部門出具的證明材料，證明不屬管理不當而被盜的，經部門固定資產管理人員和部門負責人簽字后，報公司行政信息部審核，經公司審批同意免予賠償后，辦理固定資產注銷手續(xù)。因自然災害或不可抗力因素造成的固定資產損失，由部門提供合法的證明材料，報后勤部審核，經總經理審批同意免予賠償后，辦理固定資產注銷手續(xù)。4.4.3.3因管理措施不到位，造成固定資產被盜或毀損的，有關部門和人員要查明原因、明確責任，并向總經理室提供書面報告，進行賠償處理后，方可辦理固定資產注銷手續(xù)。4.5責任與處分4.5.1公司定期開展資產管理工作的總結、評比工作。對認真執(zhí)行本方法，在固定資產管理工作中取得顯著成績的部門和個人給予表彰和獎勵；對不認真執(zhí)行本方法，造成公司固定資產管理混亂的部門和個人，根據情節(jié)輕重及改正情況，予以扣減相關資金撥付、扣發(fā)績效、通報批評、年終考核不合格或解除聘用等處分。4.5.2各部門有關人員有以下情形之一的，由公司行政信息部依據本方法責令其限期改正，逾期不改的，要追究部門主要負責人及相關人員的責任，同時按員工違規(guī)違紀處分規(guī)定并處一定金額的罰款，由公司財務部根據公司決定扣繳；觸犯刑律的，移交司法機關處理。4.5.2.1沒有配備固定資產管理人員，未落實管理目標責任的，給予該部門負責人通報批評處分。4.5.2.2不按規(guī)定辦理固定資產購買或注銷手續(xù)，造成固定資產有物無帳、有帳無物，致使單位固定資產帳實嚴重不符的。4.5.2.3擅自處置固定資產的。固定資產管理員發(fā)生人事變動時，