跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解中國銀行深圳市分行結(jié)算業(yè)務(wù)部跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第1頁培訓(xùn)內(nèi)容*信用證知識概述*信用證中主要條款分析*怎樣制作單據(jù)跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第2頁國際貿(mào)易流程

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第3頁信用證是一個貿(mào)易結(jié)算方式基礎(chǔ)貿(mào)易結(jié)算方式：

信用證—首次交易，互不信任客戶；國家地域原因托收—信任度加強，商業(yè)信用，手續(xù)簡便匯款－彼此熟悉信任，便捷快速，多適用賒銷

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第4頁信用證概念信用證定義：（LetterofCredit）是銀行有條件付款承諾。詳細地說，它是開證行（IssuingBank）依據(jù)開證申請人（Applicant）申請和要求，向受益人（Beneificiary）開立信用證，承諾若受益人在要求時間內(nèi)能夠向指定銀行提醒相符交單，經(jīng)銀行審單相符，即可在即期或未來可確定時間取得開證行或其指定銀行付款。UCP600中解釋：指一項不可撤消安排，不論其名稱或描述怎樣，該項安排組成開證行對相符交單給予承付確實定承諾。

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第5頁信用證優(yōu)缺點優(yōu)點：

1.用于貿(mào)易進出口方式結(jié)算；2.加入了銀行信用；3.是一個非常便利融資工具。缺點：1.流程較復(fù)雜

2.費用更高。跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第6頁跟單信用證-操作流程跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第7頁兌用方式、截止日和交單地點信用證必須要求：兌用方式：

Honor

Negotiation

議付：指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付銀行工作日當日或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項，從而購置匯票（付款人為指定銀行外其它銀行）或單據(jù)行為（提前買單BILLPERCHASE)兌用銀行:指定行OR開證行

截止日和交單期：截至日=最遲裝運期+交單期到期地點：指定行

開證行

國內(nèi)/國外SightPayment

DeferPayment

Acceptance

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第8頁三大類信用證保兌信用證,由轉(zhuǎn)通知行加保后通知我行特征(1)MT710(2)Formofdoc.credit:Addingourconfirmation(3)防范開證行風(fēng)險,國家風(fēng)險,以及外匯管制風(fēng)險(4)無追索權(quán)地議付

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第9頁可轉(zhuǎn)讓信用證起因:中間商賺取差價前提:Irrevocabletransferable--銀行無轉(zhuǎn)讓信用證義務(wù).除非其明確同意.--Partialdrawingorshipmentallowed,信用證可應(yīng)第一受益人要求分部分地轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人--不得應(yīng)第二受益人要求轉(zhuǎn)給第三受益人--必須準確轉(zhuǎn)載原證條款,包含保兌.但以下除外:1.L/CAmount2.UnitPrice3.Expirydate降低4.PresentationPeriod5.lastshipmentdate6.保險百分比增加跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第10頁1、基本標準：單證相符單單一致表面相符(ONTHEIRFACE)L/C項下審單只對表面是否組成相符交單負責,而對貨物是否與基礎(chǔ)協(xié)議相符,貨物是否真實存在,真實出運,是否涉嫌偽造單據(jù)不負責調(diào)查審核3.相符交單定義：與信用證條款與UCP600相關(guān)適用條款一致與國際標準銀行實務(wù)（ISBP681）審單標準跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第11頁三大不符點LateShipment(對應(yīng)44C:Latestshipmentdate)L/CExpire(對應(yīng)31D:Expirydate)LatePresentation(對應(yīng)48場:PresentationPeriod)設(shè)置目標:預(yù)防滯倉,應(yīng)與航程匹配默認21日歷日,僅適合用于UCP600要求正本運輸單據(jù)不論怎樣不超出L/CEXPIRYDATE

要配合ExpiryPlace計算**EXAMPLE:Dateofshipment:.7.1PresentationPeriod:15daysL/CExpiryandPlace:.7.14,Issuingbankcounter該套交單需要在哪天前交到我行?

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第12頁B.Day1審單期

指定行應(yīng)于收單后5個工作日內(nèi)寄單索匯開證行/保兌行必須于5個工作日內(nèi)拒付或付款，逾期無反饋組成承付責任

B.Day2B.Day3B.Day4B.Day5B.Day6銀行簽收單據(jù)★★銀行合理審單時間跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第13頁不符單據(jù)放棄和通知

拒付原因：表面：單據(jù)有不符點背后：單據(jù)上不符點影響申請人交易申請人在開證行融資出現(xiàn)問題，開證行拒絕支付或不愿墊款申請人與受益人貿(mào)易糾紛其它原因造成開證行不愿或不能支付拒付目標：開證行解除承付責任，防止墊款拖延時間減額終止交易跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第14頁不符單據(jù)放棄和通知拒付結(jié)局：接收不符點后承付終止付款并退單開證行責任解除，商業(yè)信用代替銀行信用拒付后單據(jù)全部權(quán)歸受益人全部開證行拒付后應(yīng)怎樣處置單據(jù)：1）留存單據(jù)聽后受益人指示2）退單3）接收不符點并承付4）按之前交單人指示處理1）收到單據(jù)后、承付前即放單給申請人2）拒付后仍放單給開證人3）退回單據(jù)不完整或已被修改4）拒付后遺失單據(jù)√×跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第15頁不符單據(jù)放棄和通知

哪種情況能夠拒付：(1)單據(jù)有不符點，貨物完美無缺(2)單據(jù)沒有不符點，貨物質(zhì)量不合要求跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第16頁不符單據(jù)放棄和通知受益人收到拒付后怎樣處理？1、換單/補單2、聯(lián)絡(luò)開證申請人接收單據(jù)跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第17頁信用證軟條款*什么是軟條款:有些信用證要求和要求是受益人本身無法做到,收益人要滿足這些要求或要求就得受制于開證方.這么信用證條款就是軟條款.軟條款將受益人置于非常被動不利地位,因為無法主動做到單證相符很有可能造成”錢貨兩空”結(jié)果.比如:*付款期限:30daysafterreceiptofdocumentsbytheapplicant;*單據(jù)要求：Cargoreceiptissuedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywithissuingbank’srecord.Inspectioncertificatecountersignedbytheapplicantwhosesignaturemustbeinconfirmitywiththeissuingbank’srecord.PAC/FACissuedbytheapplicant.*付款條件：OnreceiptofthepaymentunderanotherL/CNO12345,wewilleffectpaymenttoyouasperyourinstructions.跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第18頁軟條款*付款期限設(shè)定*簽字由開證行查對*需提交受益人無法控制單據(jù)*不以單證相符為付款條件---尼泊爾經(jīng)典軟條款:ThisL/Cdocsshallbehandedovertoapplicantwithouteffectingpayments,andpaymentunderthisL/Cshallbemadeafterreceiptoffundsfromapplicant.跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第19頁非單據(jù)條件非單據(jù)化條件:

如信用證含有一些條件而未列明需提交與之相符單據(jù),即為非單據(jù)化條件.怎樣判斷?Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment.Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingisnomorethan15operatingyears.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment.跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第20頁單據(jù)化條件假如47A中條件變?yōu)?Beneficiarymustadviseapplicantofdetailsofshipmentwithin5daysafterdateofshipment,i.acopyofthisfaxmustaccompanydocuments.(需提交SHIPMENTADV)ii.Proofofwhichshouldalsobesubmitted.(提交SHIPMENTADV+FAXREPORT)Theageofthecarryingvesselasatdateofloadingshouldnomorethan15operatingyears,Acertificatetothiseffectmustbepresentedalongwithdocuments.

(需提交船證,由船企業(yè)OR船代出具)3.Copiesofnon-negotiableshippingdocumentsmustbesenttoapplicantatleastoneweekbeforeshipment,abene.’scertificateshouldaccompany.(提交受益人證實)

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第21頁信用證修改信用證修改

（不可撤消，三方同意）

開證申請人提出申請修改—開證行發(fā)出修改電---受益人收到修改

受益人怎樣接收修改：

●收到修改后通知開證行

●交單時按照修改制單

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第22頁信用證修改受益人怎樣拒絕修改：

●盡早通知開證行

●銀行交單時應(yīng)再次批注提醒

部分接收修改=拒絕修改修改中默認接收條款將不被理會eg.plsconfirmtouswithin5workingdaysaftertheamendmentdateofthebene.’sacceptanceorrejection,otherwise,itwillbetreatedasaccepted.跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第23頁貿(mào)易術(shù)語國際貿(mào)易術(shù)語通則（INCOTERMS）：是一套由三個字母組成，反應(yīng)貨物買賣協(xié)議中商業(yè)實務(wù)貿(mào)易術(shù)語，主要描述了貨物從賣方交付給買方過程中所包括工作，成本，風(fēng)險和責任。最新版本：INCOTERMS關(guān)鍵點：貿(mào)易術(shù)語后+風(fēng)險費用交割地點QUESTION：假如L/C中貨描里要求貿(mào)易術(shù)語為FOBANYPORTINCHINA，而實際PORTOFLOADING為SHEKOU，SHENZHEN。那么我們單據(jù)中應(yīng)顯示？FOBANYPORTINCHINAORFOBSHEKOU，SHENZHEN跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第24頁貿(mào)易術(shù)語分類INCOTERMS共11個術(shù)語，分兩大類：1.適合用于任何運輸方式或各種運輸方式術(shù)語：EXW工廠交貨（EXWORKS）FCA貨交承運人（FREECARRIER）CPT運費付至（CARRIAGEPAIDTO）CIP運費保險費付至

（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）DAT運輸終端交貨（DELIVERYATTERMINAL）DAP目標地交貨（DEIVERYATPLACE）DDP完稅后交貨（DELIVERYDUTYPAID）適合用于海運及內(nèi)河水運術(shù)語：

FAS船邊交貨（FREEALONGSIDESHIP）FOB船上交貨（FREEONBOARD）CFR成本加運費（COSTANDFREIGHT）CIF成本保險加運費（COSTINSURANCEANDFREIGHT）跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第25頁慣用貿(mào)易術(shù)語(各種)----EXW（EXWORKS）：如EXWZTEWAREHOUSE風(fēng)險交割地點：賣方所在地或其它指定地點（如工廠，車間倉庫等）賣方無義務(wù)訂立運輸協(xié)議，無義務(wù)訂立保險協(xié)議（運單通常為CARGORECEIPT，運單批注：FREIGHTCOLLECT）賣方風(fēng)險最少，責任最少----FCA（FREECARRIER）如FCASHENZHEN風(fēng)險交割地點：指定地點將貨物交給買方指定承運人賣方無義務(wù)訂立運輸協(xié)議，無義務(wù)訂立保險協(xié)議（運單批注：FREIGHTCOLLECT）----CPT（CARRIAGEPAIDTO）如CPTNEWYORK風(fēng)險交割地點：在指定地點將貨物交給賣方指定承運人運費由賣方負擔（所以，AWB等運單上批注“FREIGHTPREPAID”)賣方有義務(wù)訂立運輸協(xié)議，無義務(wù)訂立保險協(xié)議----CIP（CARRIAGEANDINSURANCEPAIDTO）如CIPNEWYORK風(fēng)險交割地點：在指定地點將貨物交給賣方指定承運人運費，保費均由賣方負擔(所以，AWB等運單上批注“FREIGHTPREPAID”，需要提交保單賣方有義務(wù)訂立運輸協(xié)議，有義務(wù)訂立保險協(xié)議

跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第26頁慣用貿(mào)易術(shù)語（海運）----FOB（FREEONBOARD）如FOBHONGKONG風(fēng)險交割地點：指定裝運港船上（ONBOARD）賣方無義務(wù)訂立運輸協(xié)議，無義務(wù)訂立保險協(xié)議（運單批注：FREIGHTCOLLECT）----CFR（COSTANDFREIGHT）如CFRLONDON風(fēng)險交割地點：指定裝運港船上（ONBOARD）運費由賣方負擔（所以，B/L上批注“FREIGHTPREPAID”)賣方有義務(wù)訂立運輸協(xié)議，無義務(wù)訂立保險協(xié)議----CIF（COSTINSURANCEANDFREIGHT）如CIFLONDON風(fēng)險交割地點：指定裝運港船上（ONBOARD）運費，保費均由賣方負擔(所以，B/L上批注“FREIGHTPREPAID”，需要提交保單賣方有義務(wù)訂立運輸協(xié)議，有義務(wù)訂立保險協(xié)議跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第27頁轉(zhuǎn)運轉(zhuǎn)運(UCP600,Article20(b):指從信用證要求起運地至最終目標地運輸過程中從某一運輸工具上卸下貨物并裝上另一運輸工具行為(不論是否為不一樣運輸方式)

要依據(jù)運輸方式判斷eg.

Oceanshipment起運港(香港)………………卸貨港(紐約)香港………….………新加坡………………紐約Vessel AVesselB卸貨Vessel AVessel A跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第28頁單據(jù)制作正本單據(jù)和副本單據(jù)1.ORIGINALINVOICESINTWOCOPIES2.THREEORIGINALINVOICES3.INVOICEINONECOPY4.ONECOPYOFINVOICE跟單信用證業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識講解第29頁物權(quán)憑證與非物權(quán)憑證海運提單（全套3/3,非全套正本2/3）