外匯業(yè)務作業(yè)及答案

外匯業(yè)務作業(yè)及答案外匯業(yè)務作業(yè)及答案外匯業(yè)務作業(yè)及答案資料僅供參考文件編號：2022年4月外匯業(yè)務作業(yè)及答案版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：1.中國銀行上海市分行盧灣支行發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：（1）周林先生持1000歐元，來本行兌換人民幣。借：庫存現(xiàn)金1000歐元貸：貨幣兌換—歐元1000歐元借：貨幣兌換——歐元8691元人民幣貸：庫存現(xiàn)金8691元人民幣（2）根據(jù)有關(guān)規(guī)定兌換出給出國旅游的吳明先生1000英鎊，收取人民幣。借：庫存現(xiàn)金10275人民貸：貨幣兌換——英鎊10275人民幣借：貨幣兌換——英鎊1000英鎊貸：庫存現(xiàn)金1000英鎊（3）史密斯先生持美元現(xiàn)鈔1500元，來本行兌換人民幣。借：庫存現(xiàn)金1500美元貸：貨幣兌換——美元1500美元借：貨幣兌換——美元元人民幣貸：庫存現(xiàn)金元人民幣（4）王林女士出國留學，根據(jù)有關(guān)規(guī)定來本行兌取5000美元現(xiàn)鈔，收取人民幣。借：庫存現(xiàn)金33155元人民幣貸：貨幣兌換——美元33155元人民幣借：貨幣兌換——美元5000美元貸：庫存現(xiàn)金——美元5000美元（5）李瑛女士持1200歐元現(xiàn)鈔，來行開立個人外匯定期存款美元現(xiàn)匯戶，定期1年。借：庫存現(xiàn)金——歐元現(xiàn)鈔1200歐元貸：貨幣兌換——歐元現(xiàn)鈔1200歐元借：貨幣兌換——歐元現(xiàn)鈔元人民幣貸：貨幣兌換——歐元現(xiàn)匯元人民幣借：貨幣兌換——歐元現(xiàn)匯美元貸：活期存款——歐元美元（6）周大海先生要求從其“個人外匯活期存款”美元現(xiàn)匯戶提取價值1600美元的美元現(xiàn)鈔。借：活期存款——美元1612美元貸：貨幣兌換——美元現(xiàn)匯1612美元借：貨幣兌換——美元現(xiàn)匯貸：貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔借：貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔1600美元貸：庫存現(xiàn)金——美元1600美元幣別單位現(xiàn)鈔買入價現(xiàn)匯買入價賣出價美元USD100歐元EUR100英鎊GBP100港元HKD1002.中國銀行上海市分行盧灣支行發(fā)生下列業(yè)務：（1）上海服裝進出口公司持現(xiàn)鈔10000港元，存入其外匯活期存款（港元戶）。借：庫存現(xiàn)金——港幣10000港幣貸：貨幣兌換——港幣現(xiàn)鈔10000港幣借：貨幣兌換——港幣現(xiàn)鈔8380元人民幣貸：貨幣兌換——港幣現(xiàn)匯8380元人民幣借：貨幣兌換——港幣現(xiàn)匯9929元港幣貸：活期存款——港幣9929元港幣（2）東方鞋帽進出口公司要求從其外匯活期存款美元戶提取現(xiàn)鈔8000美元，用于出國考察零星支出。借：活期存款——美元美元貸：貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔美元借：貨幣兌換——美元現(xiàn)鈔53048元人民幣貸：貨幣兌換——美元現(xiàn)匯53048元人民幣借：貨幣兌換——美元現(xiàn)匯8000美元貸：庫存現(xiàn)金8000美元（3）上海糧油進出口公司1年期短期外匯貸款到期，貸款本金50000美元，利率為%，查已提應收利息1800美元，從其“活期存款——外幣存款”賬戶中主動扣收貸款本息。借：活期存款——美元52400美元貸：貸款——外匯貸款（美元）50000美元應收利息1800美元利息收入60