財(cái)務(wù)報(bào)帳制度

財(cái)務(wù)報(bào)帳制度財(cái)務(wù)報(bào)帳制度財(cái)務(wù)報(bào)帳制度資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月財(cái)務(wù)報(bào)帳制度版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁(yè)次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：財(cái)務(wù)報(bào)賬管理制度為了加強(qiáng)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高工作效率，結(jié)合實(shí)際需要，特制定本制度。1．一切開(kāi)支都必須取得合法的原始憑證或合理的辦理依據(jù)，作為報(bào)帳憑據(jù)。對(duì)不符合要求的報(bào)賬憑證，財(cái)會(huì)部門(mén)有權(quán)要求重新辦理。2.原始憑證內(nèi)容包括：憑證名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容（規(guī)格、品名、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫(xiě)）、支款事由、填制人員、簽發(fā)單位及發(fā)票公章、附件張數(shù)。3.非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。4．各種定額小票須按要求分類粘貼規(guī)范，并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單作封面，注明開(kāi)支內(nèi)容、小票張數(shù)、報(bào)銷金額。5.報(bào)賬簽字程序：經(jīng)辦人員簽字并注明事由或用途，至少一名證明人簽字證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字，然后交出納復(fù)核報(bào)賬。6．各種預(yù)支款，報(bào)帳時(shí)必須用報(bào)銷單據(jù)抵消借支單。7.為了分清責(zé)任，不同人員支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。8.以支票支付的費(fèi)用或款項(xiàng)，收款人必須在支票底聯(lián)上簽字，或者附收款方加蓋公章的收款憑據(jù)。9.對(duì)于票據(jù)遺失的，應(yīng)由經(jīng)辦人寫(xiě)明詳細(xì)事由、單位負(fù)責(zé)人簽名證實(shí)，方能按相關(guān)程序報(bào)帳。10.堅(jiān)持收支兩條線原則：業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)收到的各種款項(xiàng)必須及時(shí)交出納入賬，不得隨意坐支。11.單位財(cái)務(wù)報(bào)帳實(shí)行單位負(fù)責(zé)人一支筆審批。所有財(cái)務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批后方能報(bào)銷、列帳。12.因特殊情況單位負(fù)責(zé)人可授權(quán)相關(guān)人員代為進(jìn)行財(cái)務(wù)收支票