物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀及分析畢業(yè)設(shè)計(jì)

目錄TOC\o"1-3"\h\u453摘要 關(guān)于某某物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀及分析摘要：公司的營(yíng)運(yùn)資金發(fā)展現(xiàn)狀是公司成員關(guān)注的焦點(diǎn)，該公司營(yíng)運(yùn)資金管理是否規(guī)范，民主，到位，是反映該公司現(xiàn)狀的一大關(guān)鍵。營(yíng)運(yùn)資金管理是基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的營(yíng)運(yùn)資金活動(dòng)和營(yíng)運(yùn)資金關(guān)系而產(chǎn)生的，是企業(yè)組織營(yíng)運(yùn)資金活動(dòng)、處理與各方面營(yíng)運(yùn)資金關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作，通過(guò)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)和價(jià)值形態(tài)的管理，像血液一樣滲透貫通到企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)等一切管理領(lǐng)域。對(duì)于物業(yè)管理公司來(lái)說(shuō)，內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金管理同樣是維持公司正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵。本文通過(guò)分析紅大物業(yè)現(xiàn)狀，在充分了解其營(yíng)運(yùn)資金管理弊端的同時(shí)，提出了部分調(diào)整措施，以進(jìn)一步完善物業(yè)管理公司的營(yíng)運(yùn)資金工作。關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題對(duì)策前言近年來(lái)，由于我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，結(jié)構(gòu)調(diào)整不斷深入，企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，尤其是中小企業(yè)。中小企業(yè)大概占據(jù)了我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，是我國(guó)企業(yè)發(fā)展中的重要力量，同時(shí)對(duì)于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的構(gòu)造方面發(fā)揮著重要的作用。但是由于我國(guó)中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模較小，在技術(shù)構(gòu)成以及資本構(gòu)成上較低，營(yíng)運(yùn)資金制度并不健全，同時(shí)由于受到外部宏觀經(jīng)濟(jì)影響以及傳統(tǒng)體制等方面的影響，致使中小企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在著較大的問(wèn)題。紅大物業(yè)公司作為一家典型的中小企業(yè)，其營(yíng)運(yùn)資金管理方面的問(wèn)題令人堪憂(yōu)，本文針對(duì)該公司在營(yíng)運(yùn)資金方面的問(wèn)題展開(kāi)分析，希望可以為其他企業(yè)提供借鑒。一、營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)理論介紹（一）營(yíng)運(yùn)資金管理概念營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)管理的一個(gè)重要組成部分，是基于企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中客觀存在的資金運(yùn)動(dòng)和營(yíng)運(yùn)資金關(guān)系產(chǎn)生的，利用價(jià)值形式對(duì)再生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行的管理，是組織資金運(yùn)動(dòng)、處理營(yíng)運(yùn)資金關(guān)系的一項(xiàng)綜合性經(jīng)濟(jì)管理工作。目的就是以最少的資金占用和消耗，獲得最大的經(jīng)濟(jì)利益。（二）營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)容在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)會(huì)發(fā)生一系列的資金收支。需采購(gòu)材料或商品，形成儲(chǔ)備，以便從事生產(chǎn)和銷(xiāo)售活動(dòng)，同時(shí)還要支付職工公司和各種營(yíng)業(yè)費(fèi)用；當(dāng)把產(chǎn)品或商品售出后，便可取得收入，收回資金；若現(xiàn)有資金不能滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要，還需采取短期負(fù)債方式籌集所需資金。（三）資金管理的目標(biāo)--企業(yè)價(jià)值最大化企業(yè)價(jià)值最大化是指通過(guò)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金上的合理經(jīng)營(yíng)，采取最優(yōu)的營(yíng)運(yùn)資金政策，充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的關(guān)系，在保證企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展基礎(chǔ)上使企業(yè)總價(jià)值達(dá)到最大。二、某某物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理概述（一）某某物業(yè)公司簡(jiǎn)介長(zhǎng)沙紅大物業(yè)管理公司于2014年在長(zhǎng)沙市岳麓區(qū)成立，注冊(cè)資金1000萬(wàn)人民幣，具有國(guó)家物業(yè)管理叁級(jí)資質(zhì)，目前承接的物業(yè)管理項(xiàng)目有長(zhǎng)沙市先導(dǎo)區(qū)坪塘南片保障性住房，總管理建筑面積為617274平方米。作為接管政府重大民生項(xiàng)目的單位，公司的定位在發(fā)展和為客戶(hù)提供服務(wù)過(guò)程中，始終不忘企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，飲水思源回饋社會(huì)。公司的經(jīng)營(yíng)管理理念開(kāi)啟具有紅大特色的物業(yè)管理新品牌、新思路、新模式。在新的里程中，我們將以持續(xù)超越顧客不斷增長(zhǎng)的期望為準(zhǔn)繩，努力精致管理和溫馨服務(wù)回報(bào)社會(huì)。（二）某某物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀某某物業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程既不涉及生產(chǎn)活動(dòng)也與銷(xiāo)售活動(dòng)無(wú)關(guān)，大多數(shù)情況下涉及提供維修維護(hù)、維護(hù)秩序、看護(hù)管理、清潔環(huán)衛(wèi)、物業(yè)保險(xiǎn)管理等管理服務(wù)，其資金運(yùn)動(dòng)過(guò)程及形式必然相對(duì)簡(jiǎn)單，從而決定了營(yíng)運(yùn)資金核算對(duì)象相對(duì)簡(jiǎn)單；且企業(yè)的各項(xiàng)收費(fèi)的監(jiān)督不僅來(lái)自企業(yè)自身，還來(lái)自政府有關(guān)部門(mén)以及物業(yè)的業(yè)主等，使其對(duì)資金運(yùn)作過(guò)程的監(jiān)督更為全面。由于業(yè)主最關(guān)心的是物業(yè)管理收費(fèi)的使用狀況及其效益等信息，因此我們所提供的營(yíng)運(yùn)資金信息必須充分滿(mǎn)足這一特殊的需求。然而，由于管理較綜合，某某物業(yè)公司內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金控制不夠規(guī)范,目前還沒(méi)有完整的營(yíng)運(yùn)資金管理辦法可供遵循,且紅大物業(yè)公司由于核算簡(jiǎn)單,并沒(méi)有制定相應(yīng)的內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金制度,這些都是紅大物業(yè)公司不完善的地方。三、某某物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理方面的問(wèn)題（一）管理模式僵化，管理觀念陳舊紅大物業(yè)公司的管理模式是所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的高度統(tǒng)一，集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重，并且對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理的理論方法缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)和研究，管理者的管理能力和管理素質(zhì)差，沒(méi)有科學(xué)的市場(chǎng)定位和長(zhǎng)遠(yuǎn)的經(jīng)營(yíng)謀略，形不成規(guī)模效益，再加上不重視營(yíng)運(yùn)資金管理工作，人、財(cái)、物、信息等資源未能優(yōu)化配置，甚至存在嚴(yán)重浪費(fèi)，致使企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益低下。（二）未建立較為完善的財(cái)務(wù)制度體系某某物業(yè)公司還沒(méi)有完整的資金管理辦法可供遵循，由于核算簡(jiǎn)單，并沒(méi)有制定相應(yīng)的內(nèi)部營(yíng)運(yùn)資金制度，這對(duì)于某某物業(yè)公司來(lái)說(shuō)是不合理的。大部分企業(yè)需要設(shè)立賬目，但會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理薄弱、依法建賬不到位，并沒(méi)有按照會(huì)計(jì)科目的要求分門(mén)別類(lèi)的設(shè)置明細(xì)的賬目，這不僅不利于公司及時(shí)的向業(yè)主客戶(hù)反映物業(yè)管理費(fèi)的使用情況，而且會(huì)計(jì)信息也不能得到真實(shí)的反映。（三）資金管理力度不足某某物業(yè)管理資金的來(lái)源渠道和數(shù)量都非常有限，主要包括物業(yè)管理的啟動(dòng)資金，即資本金；物業(yè)維修資金；日常綜合管理服務(wù)費(fèi)及經(jīng)營(yíng)性收入。紅大物業(yè)管理公司由于自身技術(shù)實(shí)力不足，對(duì)資金的支取、流轉(zhuǎn)、入賬較為混亂，資金管理制度尚不健全，少數(shù)仍存在著錢(qián)賬并管、缺少審查的現(xiàn)象，嚴(yán)重制約了公司的發(fā)展壯大。（四）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)低營(yíng)運(yùn)資金人員在營(yíng)運(yùn)資金崗位上，營(yíng)運(yùn)資金處理不規(guī)范、不完整，無(wú)法系統(tǒng)體現(xiàn)營(yíng)運(yùn)資金賬目。例如有的會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)很難正確分類(lèi)和劃分，對(duì)營(yíng)運(yùn)資金不是很負(fù)責(zé)，營(yíng)運(yùn)資金基礎(chǔ)薄弱，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，同時(shí)又受制于領(lǐng)導(dǎo)，無(wú)法行使自己的監(jiān)督權(quán)。同時(shí)忽視營(yíng)運(yùn)資金制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制性。在營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題上造成一系列的問(wèn)題。四、針對(duì)某某物業(yè)公司營(yíng)運(yùn)資金管理方面的問(wèn)題的建議(一)改變管理模式，加強(qiáng)財(cái)會(huì)建設(shè)某某物業(yè)公司應(yīng)確立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理和成本控制目標(biāo)，提高全員成本素質(zhì)和意識(shí)，使所有單位和部門(mén)都重視成本；另一方面通過(guò)對(duì)人力資源的科學(xué)整合，激活人才潛力，減少冗員，降低人工成本；同時(shí)還要通過(guò)職業(yè)道德及服務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，造就一批敬崗愛(ài)業(yè)、懂技術(shù)、會(huì)管理的高素質(zhì)復(fù)合型人才隊(duì)伍，來(lái)提高工作質(zhì)量和效率。強(qiáng)化成本觀念，建立營(yíng)運(yùn)資金成本分析控制制度物業(yè)管理作為服務(wù)性行業(yè)，營(yíng)運(yùn)資金管理的一個(gè)重要方面就是成本管理，因?yàn)槠渥钪匾某杀局С鍪侨斯こ杀竞凸芾碣M(fèi)用的支出，因此某某物業(yè)公司應(yīng)該樹(shù)立全員成本控制觀念。（二）建立較為完善的財(cái)務(wù)制度體系要全面展開(kāi)營(yíng)運(yùn)資金分析，保證資金合理運(yùn)用物業(yè)企業(yè)在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)收益主要來(lái)自于兩個(gè)方面，一個(gè)是為客戶(hù)提供物業(yè)管理，收取管理費(fèi)，另一個(gè)就是開(kāi)展多種經(jīng)營(yíng)，多元化、分散化投資。首先，營(yíng)運(yùn)資金管理部門(mén)要評(píng)價(jià)公司的營(yíng)運(yùn)資金狀況，了解公司一定時(shí)期的資產(chǎn)、負(fù)債水平，從而判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金合理運(yùn)作。其次，營(yíng)運(yùn)資金分析要評(píng)價(jià)企業(yè)的管理效率，管理效率的高低是企業(yè)管理能力的集中反映。企業(yè)要分析自身的管理效率，及時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)作情況，要對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金制度進(jìn)行檢查，以有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，健全營(yíng)運(yùn)資金控制，保證業(yè)務(wù)流程流暢運(yùn)作,根據(jù)自身的活力能力及時(shí)做出營(yíng)運(yùn)資金預(yù)測(cè)。企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金分析的過(guò)程中，要重視營(yíng)運(yùn)資金預(yù)測(cè)與計(jì)劃，現(xiàn)今市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)尤為激烈，制定出行之有效的行動(dòng)方針，有效的對(duì)資金進(jìn)行預(yù)測(cè)、對(duì)成本進(jìn)行預(yù)算，以及對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，這對(duì)于物業(yè)管理企業(yè)來(lái)說(shuō)都是必不可少的，這也為物業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)者調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、進(jìn)行科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策提供可靠依據(jù)。（三）加強(qiáng)資金管理加強(qiáng)資金有計(jì)劃及合理使用，把有限的資金用在必要的物業(yè)管理項(xiàng)目上，增加資金使用的透明度。完善資金管理監(jiān)督制度，確保公司資金的安全、完整，建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，實(shí)行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會(huì)計(jì)、出納及相關(guān)的工作崗位，確保各崗位職責(zé)分明、相互制約。會(huì)計(jì)、出納崗位應(yīng)相互分離，不允許一個(gè)人辦理資金使用的全過(guò)程。將更多的精力放到資金管理中去，強(qiáng)化資金事前計(jì)劃和事中控制，保證公司資金管理在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。（四）提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)對(duì)于公司的財(cái)會(huì)人員，要加強(qiáng)培訓(xùn)和進(jìn)行思想政治教育，增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督意識(shí)，要求會(huì)計(jì)人員持證上崗。統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內(nèi)容和方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋、保管原始記錄的要求；建立各環(huán)節(jié)的責(zé)任制，確保原始記錄的真實(shí)、完整、正確、及時(shí)，健全營(yíng)運(yùn)資金核算資料。同時(shí)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金人員對(duì)定額管理的管理，制定并嚴(yán)格執(zhí)行公司內(nèi)部的勞動(dòng)定額、物質(zhì)定額、費(fèi)用定額、人員定額、工時(shí)定額及考核辦法，嚴(yán)格規(guī)定公司物質(zhì)的購(gòu)進(jìn)、入庫(kù)、領(lǐng)用、維修等各環(huán)節(jié)。加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算的管理，紅大物業(yè)管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算制度，明確營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算編制程序及方法，做好營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算執(zhí)行情況的檢查、考核工作，達(dá)到通過(guò)營(yíng)運(yùn)資金預(yù)算控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的目的。同時(shí)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金人員對(duì)財(cái)產(chǎn)清查的管理，定期做好財(cái)產(chǎn)清查工作。五、結(jié)束語(yǔ)要做好營(yíng)運(yùn)資金分析工作，必須明確分析目的，明確營(yíng)運(yùn)資金戰(zhàn)略，了解營(yíng)運(yùn)資金分析的一般程序，堅(jiān)持營(yíng)運(yùn)資金分析的原則，運(yùn)用正確的分析方法對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金狀況進(jìn)行分析，充分認(rèn)識(shí)營(yíng)運(yùn)資金分析的本質(zhì)及其局限性，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策提供可靠的信息和依據(jù)，從而作出正確的選擇。參考文獻(xiàn)[1]劉云美．芻議物業(yè)管理服務(wù)的成本控制[J].閩西職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)，2009

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