深物業(yè)A：深圳外貿(mào)物業(yè)管理有限公司股權交割過渡期損益專項審計報告

深圳外貿(mào)物業(yè)管理有限公司股權交割過渡期損益專項審計報告天職業(yè)字［2022141144號目錄TOC\o"1-5"\h\z專項審計報告 1\o"CurrentDocument"\h股權交割過渡期利潤表 3股權交割過渡期編制說明 4專項審計報告天職業(yè)字[2022]41144號深圳市國貿(mào)物業(yè)管理有限公司：我們接受委托，審計了深圳外貿(mào)物業(yè)管理有限公司（以下簡稱“外貿(mào)物業(yè)”、“公司”、或"本公司"）股權交割過渡期（2021年7月10-2022年2月28日）的利潤表，以及相關附注（以下財務報表）o—、管理層對財務報表的責任編制和公允列報模擬財務報表是外貿(mào)物業(yè)管理層的責任，這種責任包括：（1）按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制基礎編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。二、注冊會計師的責任我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎。三'審計意見我們認為，外貿(mào)物業(yè)財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表。四、其他說明本專項審計報告僅供深圳市國貿(mào)物業(yè)管理有限公司確定本次股權收購交易中收購外貿(mào)物業(yè)在股權交割過渡期2021年7月1日至2022年02月28日止產(chǎn)生的損益之特定目的使用，不得用作其他任何用途。33股權交割過渡期利潤表2021年7月1日至2022年2月28日編制單位：深圳外貿(mào)物業(yè)管理有限公司 金額單位：人民幣元項 目2021年7月-2022年2月附注編號一、營業(yè)總收入22,274,052.47其中：營業(yè)收入22,274,052.47八.1△利息收入△已賺保費△手續(xù)費及傭金收入二、營業(yè)總成本23,496,106.72其中:營業(yè)成本2,772,758.44A.1△利息支出△手續(xù)費及傭金支出△退保金△賠付支出凈額△提取保險合同準備金凈額△保單紅利支出△分保費用稅金及附加203,257.60A.2銷售費用20,345.04A.3管理費用20,909,645.39A.4財務費用-409,899.75八.5加：其他收益285,939.80A.6投資收益其中:對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益△匯兌收益（損失以"一”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“一”號填列）277,766.54八.7信用減值損失（損失以“一”號填列）227,831.12A.8資產(chǎn)減值損失（損失以“一”號填列）資產(chǎn)處置收益（虧損以號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以J號填列）-430,516.79加：營業(yè)外收入3,829,074.50A.9減：營業(yè)外支出四、利潤總額（虧損總額以“一”號填列）3,398,557.71減：所得稅費用3,395,350.85八.10五、凈利潤（凈虧損以“一”號填列）3,206.86其中:被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤3,206.86少數(shù)股東損益八、其他綜合收益的稅后凈額-歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額（一）以后不能重分類進損益的其他綜合收益-1.重新計量設定受益計劃變動額2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益3.其他權益工具投資公允價值變動4.企業(yè)自身信用風險公允價值變動（二）以后將重分類進損益的其他綜合收益1.權益法下可轉損益的其他綜合收益2.其他債權投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權投資信用減值準備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務報表折算差額7.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額3,206.86歸屬于母公司所有者的綜合收益總額3,206.86歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額-法定代表人：任振明 主管會計工作負責人：任振明 會計機構負責人：孟輝價格，應當不超過在相關不確定性消除時累計己確認收入極可能不會發(fā)生重大轉回的金額。企業(yè)在評估累計已確認收入是否極可能不會發(fā)生重大轉回時，應當同時考慮收入轉回的可能性及其比重。（2） 重大融資成分合同中存在重大融資成分的，本公司應當按照假定客戶在取得商品控制權時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，應當在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷。（3） 非現(xiàn)金對價客戶支付非現(xiàn)金對價的，本公司按照非現(xiàn)金對價的公允價值確定交易價格。非現(xiàn)金對價的公允價值不能合理估計的，本公司參照其承諾向客戶轉讓商品的單獨售價間接確定交易價格。（4） 應付客戶對價針對應付客戶對價的，應當將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）客戶對價二者孰晚的時點沖減當期收入，但應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區(qū)分商品的除外。企業(yè)應付客戶對價是為了向客戶取得其他可明確區(qū)分商品的，應當釆用與本企業(yè)其他釆購相一致的方式確認所購買的商品。企業(yè)應付客戶對價超過向客戶取得可明確區(qū)分商品公允價值的，超過金額沖減交易價格。向客戶取得的可明確區(qū)分商品公允價值不能合理估計的，企業(yè)應當將應付客戶對價全額沖減交易價格。（十五）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。本集團當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：（1）企業(yè)合并；（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。（十六）政府補助政府補助在同時滿足下列條件時予以確認：（1）公司能夠滿足政府補助所附的條件；⑵公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關的政府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關的政府補助。與資產(chǎn)相關的政府補助，沖減相關資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益的，在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。相關資產(chǎn)在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產(chǎn)處置當期的損益。與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與資產(chǎn)相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關或與收益相關的，整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益。與公司日常經(jīng)營活動相關的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業(yè)外收支。六、稅項(-)主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率(%)增值稅應稅收入13^3、6、5城市維護建設稅應繳流轉稅稅額7教育費附加應繳流轉稅稅額3地方教育費附加應繳流轉稅稅額2企業(yè)所得稅應納稅所得額25七、會計政策和會計估計變更以及前期差錯更正的說明會計政策的變更本期無會計政策變更事項。會計估計的變更

本公司報告期內(nèi)未發(fā)生會計估計變更。（三）前期會計差錯更正本公司報告期內(nèi)未發(fā)生重大的會計差錯更正。八、股權交割過渡期利潤表主要項目注釋說明：報告期指股權交割過渡期，即自2021年7月1日起至2022年2月28日止。1.營業(yè)收入、成本項目2021年7月10-2022年2月28日營業(yè)收入營業(yè)成本主營業(yè)務19,729,876.942,414,729.15其他業(yè)務2,544,175.53358,029.29合計22,274?052.472.772,758.442.稅金及附加項目2021年7月1日-2022年2月28日城市維護建設稅88,475.70教育費附加63,196.87房產(chǎn)稅41,062.63土地使用稅9,524.00其他998.40合計203,257.603.銷售費用項目2021年7月1日-2022年2月28日其他20,345.0420,345,044.管理費用項目2021年7月1日-2022年2月28日職工薪酬15,687,756.08修理費1,176,573.23綠化與環(huán)境衛(wèi)生費848,564.57

辦公費332,593.85安全生產(chǎn)費227,778.53業(yè)務招待費168,471.30中介機構費126,972.56折舊攤銷費113,089.99其他2,227,845.28合計20：909,645,395.財務費用費用性質(zhì)2021年7月1日-2022年2月28日利息收入-427,318.40手續(xù)費17,418.65合計-409,899.756.其他收益項目2021年7月1S-2022年2月28日1.増值稅進項加計抵減178,255.032.政府補助31,421.003.其他76,263.77合計285,939,807.公允價值變動損益項目2021年7月1S-2022年2月28日持有的結構性理財存款收益277,766.54合計277,766,54