國開中央電大?？啤吨屑?jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(一)》網(wǎng)上形考任務(wù)試題及答案

該轉(zhuǎn)讓收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。15.25企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起?）第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅納稅人在購進(jìn)貨物時(shí)，在不含稅報(bào)價(jià)相同的情況下，稅負(fù)最重的是（）。能開增值稅普通發(fā)票的小規(guī)模納稅人20X7年2月，某增值稅一般納稅人將20X2年購進(jìn)的一臺(tái)已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額的生產(chǎn)設(shè)備改變用途，用作職工福利設(shè)施，該設(shè)備原值200萬設(shè),已提折舊18萬元，則應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（）萬元。D.29.12下列屬于固定資產(chǎn)加速折舊方法的是（）。雙倍余額遞減法甲公司代乙公司釆購一批商品，下列行為符合委托代購業(yè)務(wù)要求的是（）。采購商品的發(fā)票開具給乙公司增值稅一般納稅人的下列行為，涉及的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是（）D.將外購的貨物用于企業(yè)發(fā)放集體福利二、多選題（5道，共30分）根據(jù)跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理規(guī)定，總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照上年度分支機(jī)構(gòu)的（）因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)當(dāng)期應(yīng)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤毠ば匠隊(duì)I業(yè)收入D.資產(chǎn)總額利用無差別平衡點(diǎn)增值率判別法，進(jìn)行增值稅兩類納稅人身份選擇時(shí)，下面的選項(xiàng)正確的是（）。增值率二（銷售額一購進(jìn)額）/銷售額D.作為一般納稅人，銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)適用的增值稅稅率一致全面實(shí)行營改增之后，下列各項(xiàng)可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的扣稅憑證包括（）增值稅專用發(fā)票農(nóng)產(chǎn)品收購和銷售發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票T列關(guān)于消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，說法正確的有OoA.某汽車廠采用委托銀行收款方式銷售小汽車，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出小汽車并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天。納稅人進(jìn)口摩托車，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天某金銀珠寶店銷售金銀首飾10件，收取價(jià)款25萬元,其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收款當(dāng)天下列做法，對(duì)企業(yè)有利的有（）。釆取賒銷和分期付款方式付款之前，先取得對(duì)方開具的發(fā)票使銷售方接受托收承付與委托收款結(jié)算方式盡可能少用現(xiàn)金支付三、判斷題（10道，共30分）權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得按照投資企業(yè)所在地確定。（X）企業(yè)以非貨幣形式取得的收入，應(yīng)當(dāng)按照交易價(jià)格確定收入額。（X）納稅人采取商業(yè)折扣方式銷售貨物，折扣額無論是否另開發(fā)票，均不得從銷售額中扣除。（X）19.現(xiàn)行增值稅法律制度規(guī)定，銷售額沒有達(dá)到起征點(diǎn)的，不征增值稅；超過起征點(diǎn)的，應(yīng)就超過起征點(diǎn)的部分銷售額依法計(jì)算繳納增值稅。（X）如果外國投資者在股權(quán)轉(zhuǎn)讓前先進(jìn)行股利分配，合法地使轉(zhuǎn)讓價(jià)格降低，可以節(jié)稅。（"）對(duì)于生產(chǎn)設(shè)備的出租人來說，按稅法規(guī)定，公司無論從事經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)還是融資租賃業(yè)務(wù)，均應(yīng)繳納增值稅。(J)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得二技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入一技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本一相關(guān)稅費(fèi)，相關(guān)稅費(fèi)是指技術(shù)轉(zhuǎn)讓允許抵扣的增值稅、合同印花稅等相關(guān)稅金及附加、合同簽訂費(fèi)用、律師費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用及其他支出。(X)增值稅一般納稅人2016年5月1日以后取得并在會(huì)計(jì)上按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)以及所發(fā)生的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，其進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)分2年平均從銷項(xiàng)稅額中抵扣，即每年抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的50%o(X)納稅人支付的交際應(yīng)酬費(fèi)以及購進(jìn)的旅客運(yùn)輸服務(wù)均屬于企業(yè)業(yè)務(wù)開展所需，因此其進(jìn)項(xiàng)稅額均可從銷項(xiàng)稅額中抵扣。(X)按照規(guī)定不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的不動(dòng)產(chǎn)，發(fā)生用途改變，用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)