系列優(yōu)質(zhì)茶清潔化生產(chǎn)關(guān)鍵技術(shù)的研究與集成應(yīng)用項目可行性研究報告

---七、經(jīng)濟、社會效益及風(fēng)險分析經(jīng)濟效益分析：本項目經(jīng)濟效益初步評價依據(jù)為國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家最新財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定。本項目采用的所有價格均為目前的市場價格。在項目整個計算期內(nèi)成本、費用及效益計算使用的價格均為不變價格，以保證成本、費用及效益計算使用的價格在計算期內(nèi)一致性及項目經(jīng)濟評價結(jié)果的可比性。1、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算：本項目擬年產(chǎn)20噸茶葉，其中新增產(chǎn)量為10噸。生產(chǎn)成本主要包括外購材料費、其他輔料、包裝材料、燃料及動力費、工資及福利費、修理費和其他費用。（1）原輔材料：本項目原材料包括茶鮮葉的購買，原茶葉每斤預(yù)計275元，燃料及動力費主要為電費，年平均電力成本為150萬元。（2）工資及福利費：管理人員按每人5萬元/年，技術(shù)人員按每人3.5萬元/年，生產(chǎn)工人按每人2萬元/年。（3）修理費：按5%提比率，21.55萬元/年。（4）其他費用：無其他費用。2、項目總成本估算本項目年新增產(chǎn)量為10噸，項目建成后有生產(chǎn)工人25人，技術(shù)人員10人，管理人員5人。由以上數(shù)據(jù)得知，本項目正常運營期年生產(chǎn)總成本約為875萬元。3、經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本是項目總成本扣除固定資產(chǎn)折舊費、無形及遞延資產(chǎn)攤銷費和利息支出以后的全部費用。生產(chǎn)成本按其與產(chǎn)量變化的關(guān)系分為可變成本和固定成本。本項目正常運營期年平均經(jīng)營成本費用為842.55萬元。由于本項目無銀行貸款，不考慮銀行貸款利率。4、經(jīng)濟效益分析本項目主要產(chǎn)品為南方采仙翠芽茶，按550/斤進(jìn)行測算，根據(jù)上述生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品方案和產(chǎn)品價格，估算正常運行各年的銷售收入1100萬元，年均總成本費用875萬元，銷售稅金及附加187萬元，年均利潤總額225萬元，年均所得稅56.25萬元，年均稅后利潤168.75萬元。（1）清償能力分析本項目無銀行貸款，無此項分析。（2）項目投資評價財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV是指按行業(yè)的基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流折現(xiàn)到建設(shè)期初的現(xiàn)值之和。本項目全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV計算結(jié)果為784.42萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR計算結(jié)果為37.98%。投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）是指以項目的凈收益抵償全部投資（固定資產(chǎn)投資和流動資金）所需要的時間。本項目全部投資回收期（Pt）經(jīng)計算為3.7年（含建設(shè)期1年）。不確定性分析本項目不確定性分析進(jìn)行了盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析顯示本項目盈虧平衡點為51.34%，表明項目有一定的抗風(fēng)險能力。敏感性分析：本項目在投資上漲10%、原材料價格上漲10%、銷售價格下降10%和負(fù)荷下降10%的不利條件下，項目財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）仍分別為34.35%、26.15%、14.78%、14.78%，均高于或接近于本項目設(shè)定的7%的基準(zhǔn)值，說明本項目抗風(fēng)險能力一般，產(chǎn)品銷售價格應(yīng)嚴(yán)格控制。經(jīng)濟評價綜合結(jié)論經(jīng)計算，本項目各項財務(wù)評價指標(biāo)均較好。本項目全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）計算結(jié)果為37.98%,均高于本項目設(shè)定的7%勺基準(zhǔn)值。全部投資回收期為3.7年（含建設(shè)期1年）。不確定性分析顯示本項目具有一定的抗風(fēng)險能力。綜上所述,本項目經(jīng)濟分析可行。社會效益分析：通過項目實施,改變地產(chǎn)翠芽茶從古至今一家一戶落后的小農(nóng)經(jīng)濟手工炒制模式。翠芽茶全過程機械化連續(xù)化清潔化加工生產(chǎn),一方面可以有效控制翠芽茶的安全衛(wèi)生水平和質(zhì)量、杜絕二次污染,另一方面可以提高茶葉生產(chǎn)的組織化程度。在茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展中可以實現(xiàn)南方系列茶溯源與保真,在加工技術(shù)上可以實現(xiàn)翠芽茶從手工到全過程機械化的飛躍,促進(jìn)加工技術(shù)進(jìn)步和設(shè)備改善。機械化規(guī)?；纳a(chǎn)，可以全面提升地產(chǎn)翠芽茶產(chǎn)業(yè)綜合競爭力，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動效應(yīng)，加快翠芽茶產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，促進(jìn)基地農(nóng)業(yè)增效，帶動基地農(nóng)民增收。清潔化的生產(chǎn)，能讓消費者對南方采仙系列茶的品牌有更好的認(rèn)知，增強南方系列茶葉的品牌效應(yīng)，同時可以帶動項目區(qū)旅游業(yè)及其他相關(guān)產(chǎn)品的發(fā)展。綜上所述，本項目的建設(shè)，有利于帶動貴陽市茶產(chǎn)業(yè)向科技化、規(guī)?；较虬l(fā)展，有利于企業(yè)發(fā)展，從而帶動地方經(jīng)濟發(fā)展，提高農(nóng)民收入，通過實現(xiàn)茶葉清潔化加工生產(chǎn)，帶動全市茶產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、加工工藝升級更新，促進(jìn)貴陽市茶產(chǎn)業(yè)的突破跨越發(fā)展。因此，本項目的實施將產(chǎn)生良好的社會效益。項目風(fēng)險分析：通過對項目建設(shè)和生產(chǎn)運營全過程的綜合分析，結(jié)合目前所掌握的資料，以及對各種風(fēng)險因素的多方面比較，管理風(fēng)險、市場經(jīng)營風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險是本項目的主要潛在風(fēng)險。1、管理風(fēng)險項目山區(qū)農(nóng)戶較為分散，茶葉生產(chǎn)點多并且面廣，農(nóng)戶素質(zhì)參差不齊，存在項目建設(shè)管理風(fēng)險。為此，必須加強對農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)工作，通過契約、合同、協(xié)議等形式把農(nóng)民的利益與企業(yè)的利益連接起來，完善產(chǎn)業(yè)化運行機制，保護(hù)農(nóng)民的利益，保證各項生產(chǎn)措施及時到位。企業(yè)的組織管理、人才管理、質(zhì)量管理、創(chuàng)新管理、營銷管理、財務(wù)管理的好壞決定著企業(yè)的命運，制定合理、科學(xué)的管理制度，用制度管人，規(guī)范企業(yè)行為，做到獎罰分明、責(zé)任明確。力爭最大限度地避免出現(xiàn)管理風(fēng)險。2、市場經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險主要包括市場預(yù)測失誤、經(jīng)營決策失誤、銷售策略失誤、產(chǎn)品質(zhì)量問題等，從而造成產(chǎn)品滯銷積壓，企業(yè)效益下降，甚至虧損。應(yīng)對這種風(fēng)險的對策除加強市場預(yù)測的準(zhǔn)確性、經(jīng)營決策的科學(xué)性外，還應(yīng)從企業(yè)留利中提取一部分資金作為企業(yè)的風(fēng)險基金。3、新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險不斷研究開發(fā)新產(chǎn)品，加快新產(chǎn)品、新技術(shù)的推廣應(yīng)用，是隨應(yīng)市場變化，使企業(yè)始終保持競爭力優(yōu)勢的關(guān)鍵。但新產(chǎn)品的研制和開發(fā)存在技術(shù)難度大、周期長、費用高等問題。因此，企業(yè)應(yīng)保證新產(chǎn)品研究經(jīng)費的前提下，注重自已技術(shù)力量的培養(yǎng)，引進(jìn)高技術(shù)人才，建立企業(yè)自己的技術(shù)人才庫，并加強與國內(nèi)外有關(guān)科研單位的合作，隨時跟蹤國內(nèi)外茶產(chǎn)業(yè)科研最新的科技成果。4、生產(chǎn)風(fēng)險在產(chǎn)品的生產(chǎn)過程存在的風(fēng)險包括生產(chǎn)不能保證銷售、生產(chǎn)成本高、產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)安全得不到保證四種。規(guī)避風(fēng)險的辦法有以下幾點：（1）制定和執(zhí)行合理的生產(chǎn)計劃；（2）根據(jù)設(shè)備和人員等實際情況，加強產(chǎn)品的成本、質(zhì)量和安全管理；（3）加強員工的崗位培訓(xùn)，提高崗位操作技術(shù)水平。5、財務(wù)風(fēng)險在項目運營過程中，因為銷售的問題，造成貨款回籠不及時，或形成呆賬、壞賬和死賬等均造成巨大的財務(wù)風(fēng)險。規(guī)避財務(wù)風(fēng)險的措施包括：（1）據(jù)企業(yè)實際情況制定產(chǎn)品銷售政策；（2）加強銷售各個環(huán)節(jié)的管理，防止呆賬、壞賬和死賬的形成；3）加強對營銷及財務(wù)管理人員的職業(yè)道德教育，實行嚴(yán)格的營銷及財務(wù)管理人員考核制度八、可行性研究結(jié)論貴州省是我國的主要綠茶產(chǎn)區(qū)，本項目的建設(shè)，不僅有利于本地區(qū)茶產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，有利于茶農(nóng)增收，有利于農(nóng)村經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展，還有利于企業(yè)科技創(chuàng)新和促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。本項目針對《貴州省優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域化布局規(guī)劃》，符合國家《清潔化生產(chǎn)法》和關(guān)于建設(shè)優(yōu)質(zhì)安全農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地及生態(tài)工程的發(fā)展思路，針對我公司南方采仙翠芽茶生產(chǎn)中存在問題和技術(shù)需求，開展翠芽茶清潔化生產(chǎn)過程關(guān)鍵控制技術(shù)的研究和集成應(yīng)用，能解決茶葉出口中的“綠色壁壘”，有著提高農(nóng)產(chǎn)品的國際市場競爭力和對整個項目茶區(qū)的示范輻射作用，項目具有較強的科技發(fā)展和產(chǎn)業(yè)化前景，目的明確，技術(shù)創(chuàng)新，方案切實可行。綜