券商并購(gòu)重組盡職調(diào)查清單

****股份有限公司重大資產(chǎn)重組盡職調(diào)查清單一、交易對(duì)方交易對(duì)方的股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖（披露至實(shí)際控制人）；請(qǐng)至交易對(duì)方及其實(shí)際控制人的注冊(cè)工商部門打印從設(shè)立至今的全套工商登記文件，包括設(shè)立及歷次變更的詳細(xì)資料（驗(yàn)資報(bào)告、出資協(xié)議、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、政府批復(fù)等）、最新一期的年檢資料等，并加蓋工商查詢章；并請(qǐng)?zhí)峁┙灰讓?duì)方及其實(shí)際控制人最新的帶有最新年檢記錄的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。交易對(duì)方的稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；交易對(duì)方股東的身份證明文件、股東之間關(guān)系的說明；交易對(duì)方董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的名單；交易對(duì)方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（或者主要負(fù)責(zé)人）最近5年受過行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無關(guān)的除外）、刑事處罰、或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁的，提供處罰機(jī)關(guān)或者受理機(jī)構(gòu)的名稱，處罰種類，訴訟或者仲裁結(jié)果，以及日期、原因和執(zhí)行情況；是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件；交易對(duì)方最新兩年一期的審計(jì)報(bào)告；交易對(duì)方的股權(quán)是否設(shè)置了質(zhì)押或其他第三者權(quán)益（如簽署了轉(zhuǎn)讓、托管合同等），或該等股權(quán)是否存在涉及訴訟、被司法凍結(jié)、查封、糾紛或潛在糾紛的情況，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同及登記備案文件、其他相關(guān)文件（包括說明性文件）。二、擬進(jìn)入上市公司的目標(biāo)公司（以下簡(jiǎn)稱“目標(biāo)公司”）以下清單適用于擬注入上市公司的目標(biāo)公司，如目標(biāo)公司仍有下屬子企業(yè)，也請(qǐng)依據(jù)清單提供該等下屬子企業(yè)的相關(guān)資料。（一）目標(biāo)公司基本情況請(qǐng)至目標(biāo)公司注冊(cè)工商部門打印公司從設(shè)立至今的全套工商登記文件，包括設(shè)立及歷次變更的詳細(xì)資料（驗(yàn)資報(bào)告、出資協(xié)議、章程、股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、政府批復(fù)等）、最新一期的年檢資料等，并加蓋工商查詢章；并請(qǐng)?zhí)峁┠繕?biāo)公司最新的帶有最新年檢記錄的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；是否在中國(guó)大陸以外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┚惩馔顿Y或經(jīng)營(yíng)的境內(nèi)相關(guān)政府部門的審批文件；目標(biāo)公司的稅務(wù)登記證、外匯登記證（如有）、組織機(jī)構(gòu)代碼證；目標(biāo)公司的企業(yè)等級(jí)、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、經(jīng)營(yíng)許可等證明文件（指從事該公司經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)所需要的由政府機(jī)構(gòu)或行業(yè)主管部門頒發(fā)的各種許可證、資格證等）；目標(biāo)公司最近三年及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及全部附注）和審計(jì)報(bào)告（如有）；目標(biāo)公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的名單、在其他企業(yè)兼任的職務(wù)、持有股份的企業(yè)；目標(biāo)公司的股權(quán)是否設(shè)置了質(zhì)押或其他第三者權(quán)益（如簽署了轉(zhuǎn)讓、托管合同等），或該等股權(quán)是否存在涉及訴訟、被司法凍結(jié)、查封、糾紛或潛在糾紛的情況，如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)合同及登記備案文件、其他相關(guān)文件（包括說明性文件）；請(qǐng)說明目標(biāo)公司是否存在無法或可能無法合法存續(xù)的情況。請(qǐng)說明目標(biāo)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，包括擁有礦權(quán)的種類、儲(chǔ)量、采礦權(quán)、探礦權(quán)等礦產(chǎn)經(jīng)營(yíng)基本情況。（二）目標(biāo)公司的主要資產(chǎn)已取得土地使用權(quán)的請(qǐng)?zhí)峁┩恋厥褂脵?quán)證、土地出讓合同、土地出讓金繳付憑證、土地抵押情況等；尚未取得土地使用權(quán)或無相關(guān)土地權(quán)證的請(qǐng)列明土地基本情況明細(xì)，包括面積、取得來源、他項(xiàng)權(quán)利、用途等，并說明未取得土地使用權(quán)證的原因；屬于租賃土地的請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)租賃合同；已取得房屋所有權(quán)證書的請(qǐng)?zhí)峁┓慨a(chǎn)證、房屋抵押情況；未取得房產(chǎn)證的請(qǐng)?zhí)峁┓课莼厩闆r明細(xì)，包括房屋建筑面積、用途、取得方式、他項(xiàng)權(quán)利、未取得房產(chǎn)證的原因等；有房屋出租或承租情況的請(qǐng)?zhí)峁┓课葑赓U合同；礦業(yè)權(quán)基本情況，包括但不限于采礦許可證、探礦許可證、安全生產(chǎn)許可證、礦業(yè)權(quán)評(píng)估報(bào)告和確認(rèn)文件、繳納礦業(yè)權(quán)價(jià)款、使用費(fèi)、資源補(bǔ)償費(fèi)等的最新一期憑證、是否足額按時(shí)繳納的說明。與目標(biāo)公司主要業(yè)務(wù)相關(guān)的固定資產(chǎn)明細(xì)（名稱、是否存在報(bào)廢或更新的可能）及購(gòu)置發(fā)票或購(gòu)置協(xié)議；專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)明細(xì)表及相應(yīng)的權(quán)屬文件，非專利技術(shù)等的名稱，有關(guān)轉(zhuǎn)讓協(xié)議和使用許可協(xié)議，專利證書和商標(biāo)證書的繳費(fèi)和年檢情況；機(jī)動(dòng)車輛等運(yùn)輸工具的行駛證；在建工程名稱、完成的項(xiàng)目批文、投資總額、已投資數(shù)額及工程進(jìn)度的說明；上述資產(chǎn)上是否設(shè)有質(zhì)押、抵押的說明及相關(guān)合同、協(xié)議；其他資產(chǎn)情況。（三）目標(biāo)公司的重大債權(quán)債務(wù)近三年目標(biāo)公司及其下屬企業(yè)與控股股東及其下屬企業(yè)之間的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系和相互提供擔(dān)保的情況；目標(biāo)公司金額排在前五名或大額的應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款的金額、對(duì)方單位名稱及發(fā)生原因說明；目標(biāo)公司有無以公司資產(chǎn)為其股東或個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的情況說明及相關(guān)合同；目標(biāo)公司資產(chǎn)、資金有無被控股股東占用并損害公司利益的說明；目標(biāo)公司的銀行貸款合同及擔(dān)保合同（含抵押、質(zhì)押）明細(xì)；目標(biāo)公司當(dāng)前正在履行的重大合同（包括但不限于購(gòu)銷合同、租賃合同、投資合同、合資合作合同、工程建設(shè)合同、委托經(jīng)營(yíng)合同、托管合同）；或有負(fù)債（對(duì)外擔(dān)保、抵押、票據(jù)貼現(xiàn)等）明細(xì)及相關(guān)合同文件；對(duì)內(nèi)部人員（董事、股東、職工）的負(fù)債及債權(quán)的說明和相關(guān)證明材料；主要合同承諾（在未來期間以規(guī)定價(jià)格購(gòu)買對(duì)方的勞務(wù)、產(chǎn)品或以約定金額對(duì)外進(jìn)行投資等的合同文件）；上述合同之外，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同；在知識(shí)產(chǎn)權(quán)、勞動(dòng)安全、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品質(zhì)量和人身權(quán)等方面有無發(fā)生過侵權(quán)責(zé)任的說明或承諾；已到期合同的履行情況及有無糾紛或未了之事的說明。（四）公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員的任職文件及簡(jiǎn)歷（姓名、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要業(yè)務(wù)簡(jiǎn)歷、公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)）；公司與上述人員簽訂的協(xié)議（如借款、擔(dān)保協(xié)議等）以及為穩(wěn)定上述人員采取的措施說明；目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員持有本公司及關(guān)聯(lián)方股權(quán)情況的說明；目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員在股東單位或股東單位控制的單位，在公司所控制的法人單位、同行業(yè)其他法人單位，在其他關(guān)聯(lián)單位擔(dān)任職務(wù)的情況說明。（五）訴訟、仲裁或行政處罰目標(biāo)公司、公司股東是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明或承諾。如存在，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)資料，包括起訴狀、答辯狀、反訴狀、上訴狀、再審申請(qǐng)書、仲裁申請(qǐng)書、代理詞、判決書、裁定書、行政處罰意見書、執(zhí)行通知書及相關(guān)證據(jù)材料等。目標(biāo)公司董事、監(jiān)事、其他高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員是否存在尚未了結(jié)的或可預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明。如存在，請(qǐng)?zhí)峁┥鲜霭讣牧?。目?biāo)公司近三年依法經(jīng)營(yíng)，不存在被工商、土地、環(huán)保、稅收等主管部門處罰的證明。（六）目標(biāo)公司的環(huán)境保護(hù)及安全生產(chǎn)目標(biāo)公司的安全生產(chǎn)許可證、排污許可證；最新一期排污費(fèi)繳納憑證；目標(biāo)公司的環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告；公司所采取的環(huán)保措施、安全生產(chǎn)保護(hù)措施；是否受過環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)方面的處罰等。（七）目標(biāo)公司的納稅和社會(huì)保障情況目標(biāo)公司及其子公司執(zhí)行的稅種、稅率的說明；近三年依法納稅的完稅憑證；近三年依法納稅，不存在被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰的證明；上述單位有無享受稅收優(yōu)惠政策或財(cái)政補(bǔ)貼政策的說明及相關(guān)政策文件；用工制度說明，與工會(huì)的集體合同、與員工的勞動(dòng)合同樣本；勞動(dòng)衛(wèi)生、勞動(dòng)安全、勞動(dòng)保險(xiǎn)制度實(shí)際執(zhí)行情況的說明；為全體公司職工繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)和住房公積金的情況，并提交最近一期繳納有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的憑據(jù)。三、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)請(qǐng)列明目標(biāo)公司的關(guān)聯(lián)方明細(xì)，包括公司的控股股東、實(shí)際控制人或其直系親屬所控制或具有重大影響的企業(yè)；公司及控股股東的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或其直系親屬所控制或施加重大影響的企業(yè)；并請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)方的最新企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、最新的企業(yè)章程；請(qǐng)?zhí)峁╆P(guān)聯(lián)方最新一期的審計(jì)報(bào)告，并請(qǐng)說明關(guān)聯(lián)方的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；目標(biāo)公司與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易協(xié)議，包括但不限于購(gòu)銷商品、買賣有形或無形資產(chǎn)、收購(gòu)兼并、提供或接受勞務(wù)、代理、租賃、管理（委托經(jīng)營(yíng)）、提供資金、許可協(xié)議、擔(dān)保、研究開發(fā)與項(xiàng)目移轉(zhuǎn)、管理人員報(bào)酬、合作投資企業(yè)、開發(fā)項(xiàng)目等；關(guān)聯(lián)交易在公司營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本中所占比例，關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的利潤(rùn)在利潤(rùn)總額中所占比例及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響程度的說明；公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)政策、決策過程及其依據(jù)的詳細(xì)說明；公司在公司章程或其他內(nèi)部規(guī)定中是否明確了關(guān)聯(lián)交易公允決策程序的說明及相關(guān)依據(jù)性文件（如有）；目標(biāo)公司與關(guān)聯(lián)方之間是否從事相同或相似業(yè)務(wù)的說明。四、財(cái)務(wù)相關(guān)資料（1）目標(biāo)公司及其子公司、參股公司最近三年的審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)告，以及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表，如子公司、參股公司不存在審計(jì)報(bào)告，提供相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。（2）現(xiàn)行對(duì)損益及資產(chǎn)有重大影響的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)，