信用風(fēng)險管理重點

俄而額信用含義:廣義信用即誠信，是一種行為準(zhǔn)那么，屬于道德范疇與法律。狹義，是以歸還為條件的價值運動的特別形式，屬于經(jīng)濟(jì)范疇。信用的內(nèi)涵：信用是一種建立在信任基礎(chǔ)上的力量,不用馬上付款就可以獵取物資勞務(wù)。信用反映為一種借貸活動，是以歸還為條件的價值運動的特別形式。信用以授信人對于收信人所做還款承諾和力量有沒有信念為基礎(chǔ)，打算是否同意產(chǎn)生授信人到受信人經(jīng)濟(jì)價值的轉(zhuǎn)移,其中定義有明確的時間因素。信用的基本要素.1）主體和客體：即行為雙方當(dāng)事人授信人和受信人。2）權(quán)利和義務(wù)：授信人通過授信取得肯定全力，即在肯定時間內(nèi)想收信人收回肯定量的貨幣和其他資產(chǎn)與服務(wù)的全力，而收信人有歸還的義務(wù)。3）被交易的對象：是授信人的資產(chǎn)，以貨幣或者商品的形式存在。4）時間價值：在肯定的時間間隔內(nèi)進(jìn)行，無間隙，無信用。信用的作用：第一，信用是經(jīng)濟(jì)進(jìn)展的基礎(chǔ)和潤滑劑。其次，是市場樂觀運行的基礎(chǔ)。第三，信用具有外部效應(yīng)。信用風(fēng)險的含義是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化,影響金融工具價值,從而給債權(quán)人或金融工具持有人造成損失的可能性。內(nèi)涵：從銀行角度來看，是全部因客戶違約引起的風(fēng)險。是一種損失的可能性和不確定性。還表現(xiàn)為由于債務(wù)人信用評級的變動和履約力量的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場價值變動而引起的損失。信用風(fēng)險的經(jīng)濟(jì)后果分析對微觀經(jīng)濟(jì)主體的影響1給微觀經(jīng)濟(jì)主體帶來了直接損失2給經(jīng)濟(jì)主體帶來潛在的經(jīng)濟(jì)損失。3影響投資者的語氣收益4增大了經(jīng)營者的管理本錢5降低了部門生產(chǎn)率。6降低了資金的采用率7增大了交易本錢。〃對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響。1信用風(fēng)險會引起實際收益率、產(chǎn)出率、消費和投資下降，風(fēng)險越大下降越大。其次嚴(yán)峻的信用風(fēng)險會引起金融市場的動亂，破壞社會正常的生產(chǎn)生活持續(xù)。再次，造成產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)畸形進(jìn)展，整個社會生產(chǎn)力下降。第四，影響宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行。最終，直接影響已過的國際經(jīng)貿(mào)活動和金融活動的順當(dāng)進(jìn)展。信用風(fēng)險管理的定義廣義：指政府和相關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)主體和社會團(tuán)體所實施的與信用風(fēng)險管理相關(guān)的一切法規(guī)措施、經(jīng)濟(jì)行為和社會活動。狹義：對消費者個人的信用和企業(yè)的資信狀況進(jìn)行管理，管理的內(nèi)容主要包括征信和信用評級。征信：為信用活動供應(yīng)的信息信用服務(wù)，在實踐中表現(xiàn)為專業(yè)化的機(jī)構(gòu)依法采集、調(diào)查、保存、整理、供應(yīng)企業(yè)和個人的信用信息，并對其自信狀況進(jìn)行分析評價，以此滿意從事信用活動的機(jī)構(gòu)在信用交易中對信用信息的需要，解決借貸市場信息不對稱的問題。信用評級：各類評級機(jī)構(gòu)，在通過各種途徑把握被評級對象人的大量信用數(shù)據(jù)或征信產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，運用科學(xué)的方法和模型實行定量分析或者定量定性分析相結(jié)合的方法，對被評級對象進(jìn)行資信和信用的調(diào)查。信用風(fēng)險管理的構(gòu)成要素1信用管理體系2信用管理行業(yè)3我國信用管理體系信管：征信數(shù)據(jù)的開放和信管業(yè)進(jìn)展，立法執(zhí)行，政府對~行業(yè)~監(jiān)督管理，教育的討論進(jìn)展現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法1采用數(shù)學(xué)模型管理（專家分析法、Z記分模型、KMV/JP摩根、保險模型）2采用評級估量風(fēng)險3建立內(nèi)部掌握體系4建立我國信用體系（強(qiáng)化信用觀念意識、完善相關(guān)立法、促進(jìn)中介服務(wù)行業(yè)的市場化、建立政府的信用監(jiān)督和管理體系）關(guān)于中國信用缺失問題對策：1、通過強(qiáng)化市場主體的信用觀念和意識2、制定法律制度，加強(qiáng)信用3、促進(jìn)中介服務(wù)行業(yè)的市場化進(jìn)展4、建立完善政府監(jiān)督和管理體系構(gòu)建我們我國信用體系所面臨的問題。L政府角色定位2,征信業(yè)數(shù)據(jù)獵取困難，業(yè)務(wù)運行困難（A,個人信息與隱私的區(qū)分，商業(yè)隱秘的開放和保護(hù)的沖突，B主營業(yè)務(wù)運行困難，C風(fēng)險模型實際應(yīng)用困難）3產(chǎn)權(quán)改革任重道遠(yuǎn)4立法其次章企業(yè)信用風(fēng)險是指在以信用關(guān)系為紐帶的交易過程中，交易雙方不能履行承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現(xiàn)是企業(yè)的客戶到期不付貨款或到期沒有力量付款而給企業(yè)造成損失。企業(yè)信用風(fēng)險管理全稱管理的思想：通過制定信用政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動，對客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限定確實定、款項回收等環(huán)節(jié)實行全面監(jiān)督和掌握，以保障應(yīng)收款項的平安準(zhǔn)時回收，從而實現(xiàn)擴(kuò)大銷售和降低本錢的語氣目標(biāo)。兩個途徑：降低發(fā)生損失的可能性以及降低暴漏在風(fēng)險下的金額。信用經(jīng)理是企業(yè)風(fēng)險管理的核心1，應(yīng)當(dāng)是熟識這個領(lǐng)域切擁有財務(wù)會計、法律、營銷以及計算機(jī)等多項技能的人。2,在起領(lǐng)導(dǎo)下要有特地的客戶管理人員，信用分析人員和追漲隊伍，對信用管理部門的業(yè)績評估通常采納的是壞賬率，銷售請賬期，銷售預(yù)期賬款率，回收勝利率企業(yè)資信調(diào)查的內(nèi)容：1企業(yè)背景與歷史2經(jīng)營者狀況3勞務(wù)狀況4經(jīng)營條件5關(guān)聯(lián)企業(yè)6經(jīng)營管理7銀行往來8行業(yè)狀況9營業(yè)裝款信用風(fēng)險】也稱信用評估是守信者采用各種評估方法，分析對方在信用關(guān)系中的履約趨勢,償債力量，信用狀況可行程度，并驚醒公正審查和評估的活動。風(fēng)險評估方法：財務(wù)評估法。信用評級法債權(quán)保障措施：1債務(wù)擔(dān)保，保證、抵押、質(zhì)押、留置或定金2敘做保理，保理是指買房供應(yīng)商出口商與保理商間存在的一種契約關(guān)系。3信用保險信用政策狹義內(nèi)容：1信用總額度2信用標(biāo)準(zhǔn)3信用條件4收賬條件客戶信用評估的過程和方法1客戶資信調(diào)查2信用分析（財務(wù)分析法和信用評級法）3授信決策4完善信用決策過程第三章金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險管理的定義：是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的的義務(wù)或者信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險。金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的定義：就是通過科學(xué)地運用各種工具盒方法，識別、衡量、掌握和管理金融機(jī)構(gòu)面臨的信用風(fēng)險，以削減和掌握信用風(fēng)險對本機(jī)構(gòu)以及本機(jī)構(gòu)持有的金融工具價值變動的負(fù)面影響。不同心智客戶信用風(fēng)險管理的步驟和內(nèi)容金融信用風(fēng)險：值債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險。金融信險管理：通過科學(xué)地運用各種工具盒方法，識別衡量掌握盒管理金融金鉤面臨的信用風(fēng)險，以削減和掌握信用風(fēng)險對本機(jī)構(gòu)以及本機(jī)構(gòu)持有的金融工具價值變動的負(fù)面影響信用風(fēng)險分析：對銀行的外部經(jīng)營環(huán)境、客戶、交易對手的了解觀看和分析，識別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變化影響銀行債券或者其他金融工具的價值,并由此導(dǎo)致銀行損失的各種緣由。單一客戶的非財務(wù)因素分析：1客戶管理層分析2行業(yè)風(fēng)險分析3生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析4宏觀經(jīng)濟(jì)與自然環(huán)境因素集團(tuán)客戶風(fēng)險的特點：1內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁2連環(huán)擔(dān)保非常普遍3財務(wù)報表真實性差4風(fēng)險監(jiān)控難度大5資金鏈斷裂導(dǎo)致信用風(fēng)險個人信用風(fēng)險識別的步驟1要求個人客戶或小企業(yè)供應(yīng)個人資信證明，銀行核查借款人信息的真實性。2從外部權(quán)威機(jī)構(gòu)獵取信用紀(jì)錄3結(jié)合銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)已有的相關(guān)信息、客戶供應(yīng)信息、外部權(quán)威資料匯總進(jìn)行綜合分析。信用風(fēng)險預(yù)警：銀監(jiān)者依據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的信息、，通過肯定的技術(shù)手段，采納專家推斷和時間序列分析，層次分析和功效兒分等模型分析方法，對銀行信用風(fēng)險狀況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和早期預(yù)警，實現(xiàn)風(fēng)險的預(yù)警。風(fēng)險預(yù)警程序：1信貸信息的手機(jī)和傳遞2風(fēng)險分析3風(fēng)險處置4后評價。方法：傳統(tǒng)法、評級方法、信用評分法、風(fēng)險預(yù)警，黑，藍(lán)，紅。第三章非銀行金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險管理一、投資銀行的信用風(fēng)險1、投資銀行的信用風(fēng)險存在于：①經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)②資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和證券投資于交易業(yè)務(wù)③證券承銷業(yè)務(wù)④企業(yè)并購業(yè)務(wù)⑤金融衍生品價格的猛烈變化2、投資銀行的信用風(fēng)險管理方面的問題：①風(fēng)險意識淡薄，違規(guī)問題一般②管理體制有待健全③人為因素風(fēng)險隱患很大對策：.加強(qiáng)人力資源建設(shè).建立信用評級制度.建立防火墻.加強(qiáng)立法與監(jiān)督《證券法》二、保險公司的信用風(fēng)險1、保險公司的信用風(fēng)險主要包括：投保人的信用風(fēng)險、保險公司自身的信用風(fēng)險和保險代理人的信用風(fēng)險承保管理的內(nèi)容包括承保選擇和承保掌握兩個方面理賠管理：堅持理賠的基本原那么：①重合同、守信用②實事求是③主動、快速、精確、合理特別原那么：①實際現(xiàn)金價值原那么②重復(fù)保險的分?jǐn)傇敲储鄞鸀樽穬斣敲慈⑿磐泄九c金融租賃公司的信用風(fēng)險1、心頭公司風(fēng)險的定義：信托關(guān)系各方?jīng)]有嚴(yán)格依據(jù)信托業(yè)務(wù)（特有的信用特征和信用關(guān)系）開展業(yè)務(wù)而生產(chǎn)風(fēng)險2、信托關(guān)系涉及了三方當(dāng)事人，即托付人、受托人和受益人3、信托公司信用風(fēng)險的類型：①守信意識風(fēng)險②守信力量風(fēng)險③指示過失風(fēng)險④道德風(fēng)險4、金融租賃風(fēng)險的定義：租賃三方當(dāng)事人各自所擔(dān)當(dāng)?shù)膶Ψ截?zé)任不能全部或局部按時履約的風(fēng)險5、金融租賃風(fēng)險的類型：①供貨人違約的風(fēng)險②承租人違約的風(fēng)險③出租人違約的風(fēng)險第四章我國風(fēng)險的概念，是指某以經(jīng)濟(jì)主體（我國或地區(qū)）在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟(jì)政治和社會等方面的變化而患病損失的可能性。我國風(fēng)險的種類：1、按引發(fā)我國風(fēng)險的事故的性質(zhì)劃分：1）經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，是由債務(wù)人所在國的經(jīng)濟(jì)緣由引起的風(fēng)險。2）政治風(fēng)險，是指一國國際關(guān)系發(fā)生重大變化。3）社會風(fēng)險，是指一個社會因發(fā)生內(nèi)亂、騷亂以及種族糾紛等造成的動亂、所的安排不均、結(jié)群格斗、宗教紛爭以及社會階層的對立等。2、按債務(wù)歸還方式劃分：1）貸款間接損失風(fēng)險,2）到期不還風(fēng)險，3）債務(wù)重新支配風(fēng)險4）債務(wù)購銷風(fēng)險主權(quán)風(fēng)險與我國風(fēng)險的區(qū)分？我國風(fēng)險包括主權(quán)風(fēng)險，但是不等同主權(quán)風(fēng)險。主權(quán)風(fēng)險是由于我國的主權(quán)行為所引起的風(fēng)險。當(dāng)主權(quán)政府杜或者主權(quán)機(jī)構(gòu)作為銀行的債務(wù)人或者擔(dān)保人時，主權(quán)我國可能出于利益考慮而拒絕償付債務(wù)或者擔(dān)當(dāng)擔(dān)保責(zé)任，作為債權(quán)銀行對于違約不換外債的主權(quán)我國無法獲得法律上的保障，對于銀行來說就面臨著主權(quán)風(fēng)險。我國風(fēng)險并不都是主權(quán)行為一起的，一國的社會變動或者其他政治經(jīng)濟(jì)變動也有可能是債權(quán)銀行或者投資者患病損失。所以，我國風(fēng)險包括主權(quán)風(fēng)險和非主權(quán)風(fēng)險。我國風(fēng)險的防范與掌握的措施？一，風(fēng)險回避1分散化2國別風(fēng)險數(shù)量化。3投資的可行性討論4接受法律監(jiān)管。二，風(fēng)險轉(zhuǎn)移。保險轉(zhuǎn)移，非保險轉(zhuǎn)移。三，風(fēng)險抑制。債務(wù)重新支配，實施貝克方案，債務(wù)權(quán)益調(diào)換，貸款出售，債務(wù)對債務(wù)轉(zhuǎn)換，風(fēng)險債權(quán)管理，其他建議等。四，風(fēng)險自留。負(fù)債國經(jīng)濟(jì)尚未穩(wěn)定，但有穩(wěn)定趨勢時，恢復(fù)對該國投資搶占投資市場。面臨國有化威逼，跨國子公司連續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營。提取貸款損失預(yù)備金。五，進(jìn)行風(fēng)險集合。第五章風(fēng)險管理行業(yè)第一節(jié)行業(yè)概況及征信產(chǎn)品介紹一、廣義的信用管理行業(yè)包括如下10個行業(yè)分支：1、企業(yè)資信調(diào)查2、消費者個人信用調(diào)查3、資產(chǎn)調(diào)查和評估4、市場調(diào)查5、資信評級6、商帳追收7、信用保險8、國際保理9、信用管理顧問10、通過查證票據(jù)服務(wù)二、資信調(diào)查按調(diào)查對象分：1、企業(yè)資信調(diào)查2、個人信用調(diào)查3、產(chǎn)業(yè)資信調(diào)查4、財產(chǎn)資信調(diào)查由此產(chǎn)生的征信產(chǎn)品分為：企業(yè)資信調(diào)查報告、個人信用調(diào)查報告、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀及我國風(fēng)險調(diào)差報告。三、企業(yè)資信調(diào)查報告：依據(jù)調(diào)查內(nèi)容的深度和廣度的不同分為：1、一般企業(yè)資信調(diào)查報告2、深層次企業(yè)資信調(diào)查報告3、專項問題調(diào)查報告4、付款分析報告5、供應(yīng)商評價報告6、后續(xù)報告四、個人信用報告：1、個人資信評估是通過綜合考察影響個人及其家庭的內(nèi)外客觀環(huán)境，涉及經(jīng)濟(jì)、金融、司法、社會、工商等方面，使用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆治龇椒?，對個人及家庭的財產(chǎn)狀況、履行各種經(jīng)濟(jì)承諾的力量以及信譽(yù)程度進(jìn)行全面評估和估價，并以肯定的符號說明其資信狀況。概括地說，個人資信評估是個人資產(chǎn)和個人信用狀況的綜合反映。2、個人資產(chǎn)的范圍：個人金融資產(chǎn)、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)3、個人信用報告形式：一般消費者信用調(diào)查報告、消費者信用評分、購房貸款信用報告、就業(yè)報告、熟識報告五、產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀及我國風(fēng)險調(diào)差報告：1、產(chǎn)業(yè)法律規(guī)范報告、2、我國風(fēng)險分析報告其次節(jié)、企業(yè)征信產(chǎn)品的生產(chǎn)和衍生服務(wù)1、信用評級標(biāo)準(zhǔn)，將信用分為5個級別：1、信用卓越級2、信用良好級3、信用尚佳級4、風(fēng)險較大級5、無法接受級2、穆迪是全球三大信用評級機(jī)構(gòu)之一，從以下8個方面來分析企業(yè)的自信水平:1、行業(yè)進(jìn)展趨勢2、國際政策和監(jiān)管環(huán)境3、管理階層的素養(yǎng)4、公司基礎(chǔ)經(jīng)營及競爭地位5、財務(wù)狀況級流淌資金來源6、公司構(gòu)架7、母公司擔(dān)保及維持合同8、突發(fā)大事第三節(jié)、個人征信產(chǎn)品和應(yīng)用1、供應(yīng)個人征信產(chǎn)品的信用中介機(jī)構(gòu)是個人征信公司，在美國稱為信用局一一收集消費者歸還貸款的數(shù)據(jù)2、三大信用局：艾貴發(fā)公司、益百利公司、全聯(lián)公司第六章財務(wù)報表分類：按報送對象，對內(nèi)、對外財務(wù)報表2依據(jù)反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容：動、靜態(tài)財務(wù)報表4按編制時間：余額寶、季報、年報5所包含的會計主體：個別、合并財務(wù)報表基本財務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表、現(xiàn)金流量表財務(wù)比率綜合評價做法：1選定評價企業(yè)財務(wù)狀況的財務(wù)指標(biāo)2依據(jù)各指標(biāo)的重要程序，按權(quán)重設(shè)標(biāo)準(zhǔn)分3確定各項直白哦的標(biāo)準(zhǔn)值及標(biāo)準(zhǔn)方法。一、變現(xiàn)力量比率流淌比率二流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債速動比率二（流淌資產(chǎn)—存貨）/流淌負(fù)債反轉(zhuǎn)流淌比率=流淌負(fù)債/流淌資產(chǎn)無信貸間隔天數(shù)二（流淌資產(chǎn)-存貨-流淌負(fù)債）/日經(jīng)營費用應(yīng)收