風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架

--PAGE8-風(fēng)險(xiǎn)控制體系第一部分：風(fēng)險(xiǎn)類別依照風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和來源,根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為:1．戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合我司現(xiàn)發(fā)展階段，將公司風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要?jiǎng)澐譃閮纱蟀鍓K,即公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系與公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。第二部分:內(nèi)部控制體系的建立一、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制(詳見行業(yè)分析調(diào)研報(bào)告)二、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（詳見公司財(cái)務(wù)管理制度）三、 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制（詳見公司各項(xiàng)管理制度）（一）建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性決定;（二）建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人,報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng),明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任；（四）建立內(nèi)控責(zé)任制度。按照權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各部門、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度；（五）建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。適當(dāng)考慮把各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況與績(jī)效薪酬掛鉤；四、 法律風(fēng)險(xiǎn)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度.大力加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由企業(yè)決策層主導(dǎo)、企業(yè)法律顧問牽頭、企業(yè)具體業(yè)務(wù)部分提供業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。對(duì)合同審批的內(nèi)部控制(關(guān)鍵詞“公司公章、合同章的管理”)公司應(yīng)制定嚴(yán)格的合同審批程序，以防止隨意簽署合同。公司合同涉及到公司的法律責(zé)任、資金收付、稅收支出等等，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行完善的審批流程：此時(shí)的低效率有助于控制公司的風(fēng)險(xiǎn)、降低經(jīng)辦人員的責(zé)任.1、對(duì)于常規(guī)合同，公司內(nèi)部確定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)、律師審核通過的標(biāo)準(zhǔn)文本;如果對(duì)方提出修改部分條款，需要走審批程序;2、對(duì)于非常規(guī)合同，需要走經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理、(財(cái)務(wù)總監(jiān))、法律顧問、總經(jīng)理（乃至董事長(zhǎng)）審批后,公司辦公室、業(yè)務(wù)部門方可予以蓋章。3、主要審查:（1）合同主體（（3）浮動(dòng)的條款（4涉及到的全部稅收計(jì)算（相關(guān)約束商務(wù)條款是否合理（6）（7）第二部分：業(yè)務(wù)控制體系的建立一、 投前決策(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:影視劇投資常見的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)控策略1、政策風(fēng)險(xiǎn)?影視劇作為意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域的特殊產(chǎn)品，受到國(guó)家較嚴(yán)格的監(jiān)管，其題材、播出?影視投資中除考慮投資對(duì)象是否受現(xiàn)有政策的限制,更要關(guān)注和研判政策趨勢(shì)，及時(shí)跟進(jìn)新政策，做好預(yù)案,將不利影響降至最低。2、審查風(fēng)險(xiǎn)?影視劇須經(jīng)過廣電總局的審查通過后方可發(fā)行,審查未通過則需要修改，可能會(huì)消耗大量時(shí)間,甚至因?yàn)榫芙^修改而最終無法發(fā)行或公映.如姜文的《鬼子來了》禁止公映，寧浩的《無人區(qū)》修改四年方通過審查.?投資影視劇需要對(duì)廣電總局的審查規(guī)則有一定了解,并將其融入項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，例如“情懷”的的團(tuán)隊(duì)要嚴(yán)格注意，以免投入不接受廣電總局修改意見的項(xiàng)目中。3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?國(guó)內(nèi)目前的電視劇和電影產(chǎn)量整體過剩，只有滿足市場(chǎng)需求、取得觀眾認(rèn)可的?影視劇投資中須以市場(chǎng)化為核心，質(zhì)量為核心，堅(jiān)持投資于精品劇和市場(chǎng)化的電影，不投資于跟風(fēng)題材、不投資于文藝片，根據(jù)市場(chǎng)容量，設(shè)定電視劇和電影項(xiàng)目的投資額上限。電視劇項(xiàng)目中優(yōu)先選擇定制劇和已有預(yù)售的項(xiàng)目.4、制作風(fēng)險(xiǎn)?影視劇制作過程中，有可能出現(xiàn)各種意外情況,影響到影視劇的完成進(jìn)度或?qū)е鲁?，甚至終止。例如柯震東涉毒導(dǎo)致捉妖記更換男主角并重拍；?影視投資中須考察制片公司和劇組主要管理人員的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)，選擇與具有管理能力，能夠建立專業(yè)的流程和系統(tǒng)化的分工，完成方方面面的協(xié)調(diào)工作的公司合以挽回?fù)p失。5、資金風(fēng)險(xiǎn)?影視劇投資中，各投資人一般均分期支付投資款項(xiàng)，有可能某個(gè)投資人會(huì)在某因劇組運(yùn)行中，制片人、導(dǎo)演等控制失誤，造成超支，使得資金不足，令項(xiàng)目面臨不能繼續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)。?影視劇投資中，應(yīng)選擇有實(shí)力和資源的制片公司合作，該類公司通常具有足夠6、收益風(fēng)險(xiǎn)?目前，國(guó)內(nèi)影視劇收入來源單一，電視劇收益集中于電視臺(tái)首輪播放權(quán)銷售和網(wǎng)絡(luò)版權(quán)銷售,電影收益集中于票房分賬本，項(xiàng)目基本難以盈利，造成投資人虧損。?電視劇投資中應(yīng)選擇定制劇或已有預(yù)售的劇目或電視臺(tái)參與投資的劇目，電影實(shí)力.此外,影視劇投資應(yīng)設(shè)定投資額上限，避免大制作但虧損.7、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?劇組運(yùn)行中，支出對(duì)象繁雜，且存在大量現(xiàn)金支出，管理不力的話，可能會(huì)財(cái)務(wù)混亂,影響投資人的正常利益,甚至導(dǎo)致劇不能正常運(yùn)行。?影視劇投資中，須協(xié)議中國(guó)明確制片方對(duì)劇組的管理責(zé)任，督促其做好財(cái)務(wù)管理工作，爭(zhēng)取委派財(cái)務(wù)人員的權(quán)利，要求項(xiàng)目審計(jì)。投資前須嚴(yán)格審核預(yù)算，并要求劇組按照預(yù)算執(zhí)行，明確超支責(zé)任。8、道德風(fēng)險(xiǎn)?影視圈中長(zhǎng)久以來存在契約精神不足，認(rèn)人不認(rèn)合同，合同陷阱,制片方或團(tuán)隊(duì)為賺取制作費(fèi)而不考慮投資人利益、侵犯投資人知情權(quán)等種種道德亂象,可能會(huì)造成投資人利益受損。

?考慮制片公司和團(tuán)隊(duì)的管控能力和聲譽(yù),優(yōu)選合作伙伴，合同嚴(yán)格審查，要求財(cái)務(wù)審查權(quán)利，積極開展投后管理。投資策略：分散投資□設(shè)定投資額上線 □優(yōu)選合作機(jī)構(gòu) 優(yōu)選合作團(tuán)隊(duì)□劇組財(cái)務(wù)監(jiān)督 明確超支等各種責(zé)任投資失敗預(yù)案□研判政策 □市場(chǎng)化導(dǎo)向，精品化導(dǎo)向 制作或發(fā)行階段投資□明確項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)□項(xiàng)目審計(jì) □項(xiàng)目深入研究和調(diào)查□長(zhǎng)期合作□影視劇項(xiàng)目投資標(biāo)準(zhǔn):電視劇?合作對(duì)象自己投入不低于總投資額的20％。?衛(wèi)視的定制劇、自制劇或者電視臺(tái)參與投資或已達(dá)成預(yù)售協(xié)議或確定的意向。?主創(chuàng)團(tuán)隊(duì)已有過往業(yè)績(jī)證明，其中應(yīng)有在業(yè)內(nèi)知名、具有一定江湖地位的人士，如導(dǎo)演、編劇、制片人等.?題材和故事符合當(dāng)時(shí)電視劇主流觀眾群體的口味?已經(jīng)度過孵化期，形成了劇本，基本落實(shí)了投資人和演職員團(tuán)隊(duì)。?非紀(jì)錄片、戲曲片等?投資額單集不超過300萬元，電視臺(tái)預(yù)售價(jià)格應(yīng)能覆蓋成本。?預(yù)計(jì)投資周期在2年以內(nèi)。?預(yù)計(jì)年化投資收益率不低于20%。電影?商業(yè)片,非文藝片、紅色片、獻(xiàn)禮片、藝術(shù)片、紀(jì)錄片、戲曲片等,以動(dòng)作、愛情、喜劇片為主。?合作對(duì)象自己投入不低于總投資額的20％。?主創(chuàng)團(tuán)隊(duì)已有過往業(yè)績(jī)證明，其中應(yīng)有在業(yè)內(nèi)知名、具有一定江湖地位的人士,如導(dǎo)演、編劇、制片人等。?題材和故事符合當(dāng)時(shí)主流觀影人去的口味。?已經(jīng)度過孵化期，形成了劇本,基本落實(shí)了投資人和演職員團(tuán)隊(duì)。?院線方或院線關(guān)聯(lián)企業(yè)參與投資。1.5?預(yù)計(jì)投資周期在2年以內(nèi)。?預(yù)計(jì)年化投資收益率不低于20％.（二)收益評(píng)估:建立投資收益量化分析模二、 投后管理高頻互動(dòng)+分層管理+資源對(duì)接（一） 高頻互動(dòng)高頻互動(dòng)是以商業(yè)模式的完整性、基礎(chǔ)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)開展關(guān)鍵指標(biāo)、融資進(jìn)展定期