聯(lián)科環(huán)保工程公司財務(wù)管理制度

PAGE聯(lián)科環(huán)保工程公司財務(wù)管理制度第一章現(xiàn)金管理制度第二章費用報銷規(guī)定第三章審批權(quán)限及報銷程序第四章員工出差管理規(guī)定及手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)第五章發(fā)票填寫規(guī)定第六章發(fā)票及收據(jù)管理規(guī)定第七章催繳應(yīng)收賬款的規(guī)定第八章商品采購制度第九章市場部營銷人員激勵機(jī)制第一章現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金使用范圍規(guī)定1、職工工資、補貼。2、個人勞動報酬。3、根據(jù)國家或企業(yè)規(guī)定頒發(fā)個人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎金。4、各種勞保、福利費用以及公司規(guī)定的個人其他辦公費用的支出。5、出差人員的差旅費。6、銀行確定的其他支出。二、日常現(xiàn)金管理規(guī)定1、公司現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入公司銀行，當(dāng)日無法存入公司銀行的，應(yīng)存入保險柜。2、公司支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取。3、公司向銀行提取現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由財務(wù)經(jīng)理簽字，報分管副總裁批準(zhǔn)。4、公司從開戶銀行中提取現(xiàn)金，不能編造和謊報用途套取現(xiàn)金，不能與其他企業(yè)、單位之間相互借用現(xiàn)金，不能用借款、白條等不符合會計制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。5、公司不能將收入作為個人儲蓄存入銀行，不能建立“小金庫”保留賬外公款。6、出納工作人員應(yīng)做到賬款相符，月末應(yīng)該加計本月收入合計、付出合計和庫存余額，做到日清月結(jié)。7、依照現(xiàn)金制度規(guī)定，建立定期檢查制度，實行每月最后一天作為現(xiàn)金實地盤點日，檢查監(jiān)督現(xiàn)金收、支、存情況。三、現(xiàn)金管理其他規(guī)定1、對每項現(xiàn)金收、支報銷憑證，出納應(yīng)認(rèn)真核對金額是否正確，然后辦理現(xiàn)金收、支手續(xù)。2、對每次報銷憑證，應(yīng)檢查收款人是否簽名，各項報銷內(nèi)容是否正確。3、在建工程款項的支付手續(xù)，按公司規(guī)定審批外，對每項工程預(yù)付款要有收款單位蓋章。4、本單位采購辦公用品，及生產(chǎn)用具等需支付現(xiàn)金的，采購人員應(yīng)填寫供貨單位名稱、電話號碼，并且在外來原始單據(jù)中簽注采購人員姓名，以及購貨單據(jù)要蓋購貨單位印章。否則，財務(wù)有權(quán)不予報銷。5、非公司業(yè)務(wù)需要，一律不準(zhǔn)與其它單位發(fā)生資金往來。6、一律不得將公款存入個人賬號內(nèi)，若有特殊情況，報財務(wù)部經(jīng)理，分管副總裁同意后方可。第二章費用報銷規(guī)定一、現(xiàn)金借出手續(xù)規(guī)定：（一）因業(yè)務(wù)需要借款的員工，應(yīng)按規(guī)定填寫公司統(tǒng)一印制的借款單。（二）公司各部門因生產(chǎn)、加工、業(yè)務(wù)工作需要向財務(wù)部暫借現(xiàn)金手續(xù)規(guī)定：1、各部門需借款購買原材料、生產(chǎn)用具、辦公用品以及其他業(yè)務(wù)的，由經(jīng)辦人填寫申購單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，經(jīng)財務(wù)部審核同意，報分管副總裁審批，由專職采購員出具借款手續(xù)并按規(guī)定填寫。專職采購員應(yīng)盡量以銀行轉(zhuǎn)帳方式付款，公對公轉(zhuǎn)帳，財務(wù)憑合同（或?qū)徟^的報告）和付款申請書付款，采購金額小的可支付現(xiàn)金。2、各部門對專項業(yè)務(wù)需直接借款處理業(yè)務(wù)事項也要填寫“用款申請單”，經(jīng)各部門領(lǐng)導(dǎo)、分管副總裁審批后，方可借款。3、對個別業(yè)務(wù)需先付款，后辦理手續(xù)，各部門主管應(yīng)事前向分管副總裁匯報，取得同意后，方可辦理，不得因業(yè)務(wù)忙私自采取先墊款后報銷的做法。（三）借款還款規(guī)定1、原則上職工不得因私借款，如遇特殊情況須由總裁批準(zhǔn)。借款人應(yīng)按約定還款。2、專職采購員借款購買物品的，凡已采購的物品應(yīng)做好入庫手續(xù)后，7天內(nèi)隨同“申購單”“發(fā)票”或“購物單據(jù)”、“物資入庫單”，并填寫“費用報支憑證”，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、分管副總裁審批后沖賬。3、專職采購員在采購工作中，因備用金有限，需向客戶賒賬購回物資的，仍按上述各項手續(xù)要求進(jìn)行報批后，財務(wù)部根據(jù)資金情況予以安排。但不能因客觀原因，拖延報批手續(xù)，凡超過7天沒有報批已購賒賬物品的，其貨款由采購人員負(fù)責(zé)。二、行政事務(wù)報銷手續(xù)規(guī)定1、凡需辦理行政業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員，需向財務(wù)部暫借現(xiàn)金的，應(yīng)參照第一條規(guī)定，做好各項審批手續(xù)，方可借款。2、行政事務(wù)辦理完畢后，必須在7天內(nèi)做好公司內(nèi)部審批手續(xù)，及時向財務(wù)部報銷。逾期將從工資中扣減。3、對行政特別事務(wù)需要處理的，應(yīng)事先向公司總裁或副總裁匯報，經(jīng)書面同意批準(zhǔn)后，經(jīng)辦人員方可辦理，財務(wù)部予以報銷。三、分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部接待制度1、出于管理及技術(shù)支持的原因，集團(tuán)公司人員赴分支機(jī)構(gòu)出差，適用此制度。2、出差人員的出差補貼，根據(jù)集團(tuán)公司的制度，由集團(tuán)公司支付。3、出差人員的住宿由分支機(jī)構(gòu)安排，參照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)。4、出差人員與分支機(jī)構(gòu)共同宴請第三方人員，按分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)接待管理制度實施。5、出差人員的往返機(jī)票費用由分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)。6、分支機(jī)構(gòu)安排出差人員用餐，用餐人數(shù)不得超過出差人員2倍。7、每人每次用餐金額不得超過100元，接待用餐每天不得超過一次。8、分支機(jī)構(gòu)僅限報銷餐費，其他費用不得列支。9、總裁費用實報實銷。四、業(yè)務(wù)招待報銷公司各部門若因開展業(yè)務(wù)工作需招待客戶，須事先填寫“業(yè)務(wù)招待申請表”，經(jīng)總裁或分管副總裁批準(zhǔn)，方可宴請。各部門用于業(yè)務(wù)招待的費用攤?cè)敫魇聵I(yè)部、子公司、分公司、合資公司成本。五、汽車費用報銷1、車輛保養(yǎng)和更換配件應(yīng)填寫“申請表”，公司行政管理主管審核，按財務(wù)付款制度審批程序辦理報批，方可安排修理。2、公司汽車定點維修每月汽車修理費用由汽車修理廠的財務(wù)人員辦理結(jié)算，所有單據(jù)經(jīng)辦司機(jī)必須簽字，按費用報銷程序?qū)徟鷪箐N。3、每月汽車出車費用應(yīng)保存完好，按性質(zhì)按日期先后分類貼，除“過路過橋費”和“停車費”，洗車費票外，高速公路過路費、沿途加油費等由駕駛及隨行人員簽字證明，并注明汽車號碼方可按程序報銷。用車費用計入業(yè)務(wù)部門辦公成本中，誰用誰承擔(dān)。4、集團(tuán)公司汽車實行定點加油，每月底集團(tuán)行政部與加油站對帳，行政部將每部車的用油量列出清單才能按審批程序報批后付款。六、交通費報銷1、出差交通費按實際路程報銷，報銷表上必須填寫交通費明細(xì)表，填寫時間、起訖地點、車種、票價、事由等2、公司車輛必須按規(guī)定在定點加油站加油，途中確需加油的油費及過橋費，高速公路收費，停車費等需有正式統(tǒng)一車票，并由隨車人員簽名，并注明行車路線。七、報銷審批程序1、預(yù)借款項：外出辦事需預(yù)借款者，應(yīng)根據(jù)費用預(yù)算報告填寫借款單據(jù)，部門主管簽字確認(rèn)，分管領(lǐng)導(dǎo)審批向財務(wù)部預(yù)借款項。超過2000元報分管副總裁，超過5000元報集團(tuán)總裁。2、出差人員回公司7天之內(nèi)必須辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)借款。當(dāng)月預(yù)借款未結(jié)清時推遲發(fā)放當(dāng)月工資。特殊情況未能結(jié)清需分管副總裁批準(zhǔn)。3、報銷程序：應(yīng)將車票、住宿費等單據(jù)按日期順序貼填整齊清楚，并逐張簽章，填好差旅報銷單，先由部門主管對其出差情況進(jìn)行認(rèn)可，附出差派遣單，交財務(wù)部經(jīng)理、分管副總裁審核報銷，報銷同時必須向部門負(fù)責(zé)人交呈出差工作文字報告。4、公司員工出差借款未還清者，一般不得批準(zhǔn)新的出差借款。財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按公司財務(wù)報銷規(guī)定，認(rèn)真審核出差費用。第三章審批權(quán)限及報銷程序說明：1、以下“A”指金額。2、下屬公司指子公司、分公司及對外投資公司。3、總經(jīng)理指：各事業(yè)部總經(jīng)理、各中心總經(jīng)理、投資管理部總經(jīng)理、各下屬公司總經(jīng)理。4、部門主管指：各部門經(jīng)理。5、元：人民幣單位6、公共部門指：指集團(tuán)本部行政部、人力資源部、財務(wù)部、企劃部、基建辦、采購辦、內(nèi)審辦、外聯(lián)部、法務(wù)部、投資管理部。8、非公共部門指：指集團(tuán)各事業(yè)部、各中心及下屬公司。一、行政方面1、圖書、刊物訂購申報程序和權(quán)限2、固定資產(chǎn)添置申報程序及權(quán)限車輛費（保險、養(yǎng)路費、年檢、維修、過路費、油費、行車費、洗車費及保養(yǎng)）申報程序及權(quán)限日常辦公設(shè)施、設(shè)備維修申報程序及權(quán)限5、電腦、電話、傳真、郵寄等申請程序商標(biāo)費申請程序租賃費、物業(yè)管理費、水電費、寬帶費申報程序會務(wù)費申報程序★行政報銷程序★二、人力資源方面申報程序（項目：招聘費、工資、福利、培訓(xùn)費、醫(yī)保社保費等）★報銷程序★三、財務(wù)方面申報程序因公借款申報程序手機(jī)報銷（手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)見附件）交通費（外出辦事憑公交車票報銷，特殊情況需要打的需報部門主管或分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。的士票應(yīng)注明事由、時間、起點、終點）4、審計費程序5、稅金、銀行手續(xù)費、銀行利息等6、差旅報銷審批程序注：超出報銷標(biāo)準(zhǔn)需報分管副總裁或總裁批準(zhǔn)四、綜合類業(yè)務(wù)招待申報程序★報銷程序★采購合同審批程序研發(fā)項目審批、報銷程序技術(shù)實驗類、生產(chǎn)工程類維保、維修程序采購審批程序（權(quán)限另定）展覽費、廣告費審批程序基建工程基建及裝修方案立項審批程序（含報銷）：工程基建及裝修預(yù)算審批程序（含報銷）：設(shè)計、咨詢費五、往來款審批集團(tuán)與子公司、分公司及其子公司、分公司之間的往來款、拆借、撥款在5萬元以上由總裁終審，5萬元以下由各公司財務(wù)主管簽核，由分管副總裁終審。六、說明各部門在經(jīng)營過程中涉及到需審批的，應(yīng)按以上審批權(quán)限和審批流程辦理，任何特殊情況審批至少需有財務(wù)主管及分管副總裁審批方可執(zhí)行，事后再補相關(guān)手續(xù)。由總裁終審，總裁不在可由總裁辦秘書匯報總裁后代審，并由秘書備案，按以上規(guī)定審批如有疏漏，次月5日之前應(yīng)由相關(guān)部門提交補審?fù)陚?。以上審批流程中審批人外出期間，可通過電話或短信向該審批人確認(rèn)，并報下一環(huán)節(jié)。每月或季度對各公司的財務(wù)及行政人事管理進(jìn)行定期的抽查或?qū)徲?。各部門應(yīng)嚴(yán)格遵守以上審批流程，各公司財務(wù)、出納在付款時應(yīng)嚴(yán)格審核審批流程是否完整，確認(rèn)程序完整后方可付款，否則將承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。經(jīng)辦人在辦理有關(guān)部實物管理事項如辦公用品采購、固定資產(chǎn)添置、采購進(jìn)貨報銷手續(xù)時必須提供經(jīng)倉管員驗收簽字的入庫單。各部門應(yīng)在相應(yīng)管理上嚴(yán)格把關(guān)，按公司各項規(guī)章制度執(zhí)行。杜絕一切弄虛作假，損害公司利益、違規(guī)操作。嚴(yán)禁審批權(quán)限有意拆分（審批中各項目大部分指單次、單項、單程的費用）各部門在審批過程中應(yīng)認(rèn)真、嚴(yán)格，并對審核簽字負(fù)責(zé)。此審批權(quán)限及流程若與公司已有規(guī)章制度發(fā)生沖突，以此份為準(zhǔn)。第四章員工出差管理規(guī)定及手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)一、員工出差管理規(guī)定（一）目的：為了規(guī)范公司員工出差管理及相關(guān)費用報銷，特制定本規(guī)定。（二）適用范圍：適用于公司總裁及以下全體員工。（三）內(nèi)容：1、出差種類出差是指員工因公離開本人工作單位所在地去異地辦理公務(wù)的行為過程。具體種類包括：1）短期出差：因公務(wù)在外地連續(xù)工作時間在壹個月以內(nèi)；2）長期出差：因公務(wù)在外地工作連續(xù)時間超過壹個月，不滿叁個月；3）異地調(diào)動：因工作需要由公司派往原入職工作地點以外（不含境外）地區(qū)工作或在外地連續(xù)工作時間超過叁個月。備注：異地是指距離日常上班地點不少于50公里2、出差申報程序1）員工出差前需填“出差申請單”。出差申請單經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，作為借支和報銷差旅費的依據(jù)；2）部門經(jīng)理級（含）以下員工出差，由部門負(fù)責(zé)人提出，分管領(lǐng)導(dǎo)（事業(yè)部總經(jīng)理或分公司總經(jīng)理、總部由分管副總裁）或其授權(quán)人批準(zhǔn)；3）事業(yè)部總經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、集團(tuán)各部門經(jīng)理出差由分管副總裁審批；各部總監(jiān)、副總裁、總裁助理和總裁辦相關(guān)人員，出差申請由總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)；4）經(jīng)過批準(zhǔn)的出差申請單，要有一式三份，一份作為出差借款依據(jù)；一份交人力資源部或考勤管理部門作為考勤依據(jù)；一份作為員工出差后報銷差旅費報銷的依據(jù)。3、出差人員訂票程序1）員工出差的車船機(jī)票原則上由公司行政部（分公司由負(fù)責(zé)行政的事務(wù)部門）統(tǒng)一辦理。員工填寫訂票明細(xì)單辦理訂票手續(xù)，行政部應(yīng)積極配合給予辦理，若因故未能辦理的，應(yīng)及時通知訂票員工。2）員工到公司總部或設(shè)有常設(shè)機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，出差人員可將出差申請單傳真至出差到達(dá)地所在地區(qū)行政事務(wù)部門，注明到達(dá)時間、返程時間及住宿級別；當(dāng)?shù)匦姓聞?wù)部門按出差人員級別預(yù)定安排住宿。3）因個人原因產(chǎn)生的退票費，由個人承擔(dān)；因公產(chǎn)生的退票費，注明原因，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按費用報銷程序可實報實銷。4、員工出差基本要求1）員工在出差前應(yīng)做好出差前的準(zhǔn)備工作，包括行程安排、票務(wù)預(yù)訂、出差的工作計劃、出差時本崗位工作代理人等。2）出差時應(yīng)本著多辦實事、快辦實事的原則辦理出差事務(wù)，一旦事務(wù)處理完畢即結(jié)束出差返回。3）出差時若確實無法按原定計劃完成出差任務(wù)或有新增任務(wù)時，應(yīng)及時向上級主管匯報，征得上級主管同意后才可改變原定出差計劃。4）出差時各項費用支出，員工應(yīng)本著節(jié)約的原則辦事，不鋪張浪費。公司遵照節(jié)約有獎原則，出差住宿費、車船費、市內(nèi)交通費實際發(fā)生費用低于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定時，按節(jié)約總數(shù)額的40%返歸員工，作為出差補貼。5、公司員工出差返程后，在三天之內(nèi)要完成書面的“出差報告”。報告內(nèi)容主要反映出差有什么結(jié)果或事情辦到什么程度，并認(rèn)真填寫出差往返日期、去何地何單位辦事及行程活動安排等。該報告應(yīng)報部門主管審核，在員工報銷“差旅費”時應(yīng)附在憑證后面，以供報銷參考。6、差旅費的報銷1）員工出差結(jié)束后，應(yīng)在一周之內(nèi)按財務(wù)報銷流程到該費用支出的分公司、事業(yè)部、集團(tuán)總部的財務(wù)部報銷差旅費和核銷借款。當(dāng)月預(yù)借款未結(jié)清時推遲發(fā)放當(dāng)月工資，特殊情況未能結(jié)清需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)和分管副總裁審批。2）報銷程序：應(yīng)將車票、住宿費等單據(jù)按日期順序貼填整齊清楚，并逐張簽章，填好差旅報銷單，先由部門主管對其出差情況進(jìn)行認(rèn)可，附出差申請單，交財務(wù)部經(jīng)理、分管副總裁審核報銷，報銷同時必須向部門負(fù)責(zé)人交呈出差工作文字報告。3）公司員工出差借款未還清者，一般不得批準(zhǔn)新的出差借款。財務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按公司財務(wù)報銷規(guī)定，認(rèn)真審核出差費用。出差人員回公司7天之內(nèi)必須辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)借款。4）出差補貼天數(shù)的計算當(dāng)天中午12:00以后出差，出差補貼和交通補貼按半天計算；當(dāng)天中午12:00以前返回的，出差補貼和交通補貼按半天計算。5）差旅費的報銷標(biāo)準(zhǔn)：見差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)表。6）到市區(qū)內(nèi)不同區(qū)屬地公務(wù)，可按實報銷交通費。若當(dāng)日公務(wù)時間超過6小時的，可給予20元/天的誤餐補貼。7）一般員工乘坐火車時，若乘坐時間超過10小時或在車上要超過0時的，可乘坐硬臥。7、關(guān)于差旅費的報銷的其它規(guī)定1）所有交通費用均按實際并符合稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的交通票據(jù)的票面價值報銷，并且不超過公司的報銷標(biāo)準(zhǔn)。2）下級隨同上級出差的，住宿標(biāo)準(zhǔn)和交通工具可按照最高級別報銷。3）凡當(dāng)天往返的出差，可按規(guī)定報銷差旅費和出差補貼，不得報銷住宿費。4）出差目的地市內(nèi)交通費實行包干報銷（以到達(dá)目的地算起），具體見《差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)》。正常情況下員工出差不允許報銷市內(nèi)出租車費，特殊情況應(yīng)在車票上寫明時間、事由和起止地點。5）員工在異地出差需要宴請時，應(yīng)以短信形式向事業(yè)部負(fù)責(zé)人提出申請，說明招待事由、宴請對方單位人數(shù)和預(yù)計費用，批準(zhǔn)后方可宴請；回來后應(yīng)補填“業(yè)務(wù)招待申請表”和“業(yè)務(wù)招待報告書”，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報銷。出差人員報銷一次招待費，當(dāng)天的伙食補貼減半。6）因工作需要，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)或員工陪內(nèi)外賓客出差或洽談業(yè)務(wù)期間已由公司開支“業(yè)務(wù)招待費”者，返程后一律不得報銷伙食補貼。7）如有兩個同性員工一起出差且住在一起時，則住宿報銷只能報一人次，其住宿標(biāo)準(zhǔn)作相應(yīng)調(diào)整，可按級別高的單人標(biāo)準(zhǔn)的140%報銷。8）不享受手機(jī)話費補貼的員工出差，按手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)給予報銷出差期間的漫游費用。9）出差住宿費、車船費、市內(nèi)交通費實際發(fā)生費用低于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定時，按節(jié)約總數(shù)額的40%返歸員工，作為出差補貼。10）因工作需要，公司中高層領(lǐng)導(dǎo)或員工出差期間往返交通費和食宿已由公司開支的費用，返程后一律不得報銷住宿費、伙食補貼和往返交通費。11）長期出差人員差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：A、長期出差人員交通工具、出差補貼參照“短期出差人員差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)”執(zhí)行；B、長期出差人員應(yīng)購買當(dāng)?shù)氐氖謾C(jī)卡，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷手機(jī)話費，不再享有手機(jī)漫游補貼；C、長期出差人員的住宿最高標(biāo)準(zhǔn)不得高于同級短期出差住宿標(biāo)準(zhǔn)的60%，出差地所在區(qū)部應(yīng)視出差時間長短等實際情況以租房的方式解決出差人的住宿。12）公司員工差旅費報銷金額發(fā)現(xiàn)弄虛作假，以一罰十，三次內(nèi)進(jìn)行教育，四次以上開除。13）集團(tuán)公司赴分支機(jī)構(gòu)指導(dǎo)或支持工作時，其住宿費、交通費由分支機(jī)構(gòu)承擔(dān)（標(biāo)準(zhǔn)按集團(tuán)公司出差標(biāo)準(zhǔn)），分支機(jī)構(gòu)還須提供工作餐（以當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)）。回程后當(dāng)事人只可報銷伙食補貼與手機(jī)通訊漫游費用。14）分支機(jī)構(gòu)相關(guān)人員受邀回集團(tuán)公司匯報工作或辦理其它事務(wù)，其當(dāng)事人住宿費、市內(nèi)往返交通費由集團(tuán)公司承擔(dān)?；爻毯螽?dāng)事人只可報銷伙食補貼與手機(jī)通訊漫游費用。15）公司所指的特區(qū)城市為：北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶、廈門、?？?。省會及沿海開放城市是指除上述城市之外的所有省會城市及沿海各地級市。二、手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）手機(jī)話費報銷標(biāo)準(zhǔn)：職務(wù)補貼標(biāo)準(zhǔn)（元/月）備注副總裁、總裁助理、技術(shù)總監(jiān)400出差漫游補貼為20元/天集團(tuán)部門總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理，子公司、分公司總經(jīng)理，投資管理部總經(jīng)理，中心（生產(chǎn)制造中心、技術(shù)研發(fā)中心）總經(jīng)理300出差漫游補貼為15元/天集團(tuán)部門經(jīng)理、事業(yè)部副總經(jīng)理，子公司、分公司副總經(jīng)理，中心副總經(jīng)理、外聯(lián)專員250出差漫游補貼為10元/天總裁秘書、事業(yè)部部門經(jīng)理/主任、車間主任、高級工程師、大區(qū)銷售經(jīng)理200出差漫游補貼為10元/天車間副主任、部門副經(jīng)理、區(qū)域銷售經(jīng)理150出差漫游補貼為10元/天銷售經(jīng)理助理、專員、行政司機(jī)100專員和其他人員按實際工作需要由個人提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行，出差漫游補貼為5元/天（二）具體報銷要求：1、通訊費報銷時，必須持有國家規(guī)定使用的電信業(yè)專用發(fā)票，如意卡、神州行卡等固定的定額發(fā)票不予報銷。2、通訊費報銷應(yīng)填寫“費用報銷單”，報銷單上必須注明所報話費的所屬期間，和應(yīng)該報銷的標(biāo)準(zhǔn)。3、應(yīng)享受漫游話費補貼的出差人員，在報銷單上注明應(yīng)報銷的天數(shù)和時間，同時提供出差單復(fù)印件。4、所有報銷手機(jī)話費的，一律按照發(fā)票上的實際金額和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。實際金額在報銷標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)的實報實銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報銷。5、一般的工作人員原則上不予報銷手機(jī)話費，如果工作確實需要報銷手機(jī)話費的，應(yīng)由個人提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報人力資源部門審核，由人力資源部門統(tǒng)一送交總經(jīng)理審批；總部人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后報人力資源部審批。審批后的申請報財務(wù)部門備案。6、個別工作崗位如因工作需要需與外界通過手機(jī)保持經(jīng)常性聯(lián)絡(luò)，需提高報銷標(biāo)準(zhǔn)的，分公司人員經(jīng)公司總經(jīng)理審批后還需報總部人力資源部核準(zhǔn)；總部人員同樣由人力資源部審批、核準(zhǔn)。7、所有有資格報銷手機(jī)話費的人員，分公司由人力資源部門統(tǒng)計上報分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)部審查備案；總部由總部人力資源部統(tǒng)計、審查后交財務(wù)部備案。8、財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查報銷話費人員的資格、報銷話費的內(nèi)容和應(yīng)報銷話費的標(biāo)準(zhǔn)，凡審查不嚴(yán)予以報銷的，損失由責(zé)任人賠付并視情況予以處罰。9、本規(guī)定自報銷2007年3月份手機(jī)話費開始執(zhí)行，以前有關(guān)手機(jī)話費報銷規(guī)定一律廢止。第五章發(fā)票填寫規(guī)定在公司與外界企業(yè)、單位的交往過程中，各部門所取得的票據(jù)必須依照以下規(guī)定辦理：必須是蓋有“稅務(wù)監(jiān)制章”的正式發(fā)票，否則財務(wù)部拒絕報銷。一、客戶區(qū)：單位名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡寫。二、年月日：填寫發(fā)票取得（開票）時的日期。三、品名：填寫購買的物資及勞務(wù)的名稱，須與申購單一致。四、規(guī)格：型號填寫要完整。五、單位：填寫購買的物資及勞務(wù)的計價單位，如：噸，公斤等。六、數(shù)量、單位、金額：必須填寫無誤，大小寫金額要相符，數(shù)字大寫要規(guī)范。七、企業(yè)蓋章：必須有供應(yīng)商的公章印鑒。八、填票：必須有供應(yīng)商（開票人）簽名。九、以上填寫必須字跡工整、清晰、不得涂改。十、不按以上各項要求填寫的，財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷。第六章發(fā)票及收據(jù)管理規(guī)定一、發(fā)票、收據(jù)的管理實行保管、使用分開制，即空白發(fā)票、收據(jù)的管理由財務(wù)部一人負(fù)責(zé)，而開票另一個負(fù)責(zé)，最后憑此發(fā)票收據(jù)到出納處交款。二、發(fā)票、收據(jù)必須按編號順序領(lǐng)用。開票人到保管人處領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)時，原則上一次只領(lǐng)用一本，并經(jīng)保管人在《發(fā)票、收據(jù)領(lǐng)用登記表》進(jìn)行登記，開票人簽名。三、開票人使用完的票據(jù)、收據(jù)，必須退還給保管人，才能繼續(xù)領(lǐng)用新的發(fā)票、收據(jù)。否則，保管人可拒絕領(lǐng)用。保管人須將票據(jù)存根歸檔備查。四、作廢的發(fā)票、收據(jù)必須由保管人收回，加蓋“作廢”章或簽上“作廢”字樣，并保存完整。五、在新購回的發(fā)票、收據(jù)上蓋“財務(wù)專用章”時，須有財