2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫自測300題A4版(海南省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下在銀行間債券市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務融資工具中，有待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%的規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC4G7Z8Z5P10E2P2HN3P7G5F3S4N5B10ZH10T8V5Q4V8T1B42、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后三年內(nèi)不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權(quán)益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數(shù)為（）。[2016年5月真題]

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACN3K3I2R10Y8R7D8HA1V2J4I10G2X6X1ZK4A1I8I9Z9M7F43、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACR9B3P2O3Y9J7S1HB6S6J4C9X10P7M2ZR1M4Y9J8H10W3D24、2012年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予2萬份股票期權(quán)，這些人員從被授予股票期權(quán)之日起連續(xù)服務滿2年，即可按每股6元的價格購買甲公司2萬股普通股股票(每股面值1元)。該期權(quán)在授予日的公允價值為每股12元。2013年10月20日，甲公司從二級市場以每股15元的價格回購本公司普通股股票100萬股，擬用于高管人員股權(quán)激勵。在等待期內(nèi)，甲公司沒有高管人員離職。2013年12月31日，高管人員全部行權(quán)，當日甲公司普通股市場價格為每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人員行權(quán)應確認的股本溢價為（）萬元。

A.200

B.300

C.500

D.1700【答案】BCD8T9Z10V5K10T4K9HQ2O6G10P3C3O6B8ZI1G4F10D8U5M5Z15、A公司應收B公司貨款80萬元，經(jīng)磋商，雙方同意按60萬元結(jié)清該筆貨款。A公司已經(jīng)為該筆應收賬款計提了10萬元壞賬準備。在債務重組日，該事項對A公司和B公司的影響分別為()。

A.A公司資本公積減少20萬元；B公司資本公積增加20萬元

B.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司資本公積增加20萬元

C.A公司營業(yè)外支出增加20萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元

D.A公司營業(yè)外支出增加10萬元；B公司營業(yè)外收入增加20萬元【答案】DCU7Y10P8U5U5G10A9HJ6X8I8V6O2F5O7ZA3H2G6Y1D10E6T16、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票方案適用簡易程序的有（）。

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬元，最近12個月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬元【答案】DCS1L5Z6R9L4E7W7HZ2O8E9L3L8T3I5ZO6C5I3W7Q3U2W97、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT10M2Y4D2S3Z1L2HQ5B4F1V6Y7Q9N9ZT4D4T8U9Y9T8P68、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACO2O5B7S4H5D1V10HQ2Z9T3F1D7Y7K1ZU4T6B8I9U1I1U19、根據(jù)《股票發(fā)行審核標準備忘錄第5號——關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯誤的是（）。

A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行

B.在中國證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構(gòu)應向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見

D.更換會計師事務所的，應重新上發(fā)審會

E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關(guān)說明提交中國證監(jiān)會后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補充公告【答案】DCL9U5C10A3I4A10O6HX6L8N2Y8Q9I1L6ZP10F2V8P10K10U8C810、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2010年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK2N7I6N5H3Q2I4HJ3L6X1F9K3C9G2ZP6L10H3D10J5U2D811、證券發(fā)行的持續(xù)督導工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送保薦總結(jié)報告書。下列人員應在保薦總結(jié)報告書上簽字的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACQ9Q8Q3K7Z9P5L2HC4T2R9Y3T10H1N4ZN1W5N10M9D7L2H712、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項，應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是（）。

A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應當即時在備忘錄上簽字確認

C.應當制作書面的交易進程備忘錄

D.公司應當向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交原件【答案】DCF3M3F9I2M3F7T3HG2E10Z9R3Q4U10I1ZZ10B7I3G7H7X1C813、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ4Z1G5A5X7O1Y5HR8F8W6F10L7A1V1ZT6K8R5I1H2H1M414、關(guān)于抽逃出資，下列說法正確的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCI2C6S6M1T7E9L8HV5E3I7A9G3O5G5ZP10R9X3L5A6G6P115、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB3E6F9K2Y9P1M4HP4N9A10J4H6W3D6ZW3E7I3Z1C7I3M116、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCV2X6I2K1V8K2P1HT2I3P5Q2F7I4V9ZV9C9N9C6A9N7D417、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH4U8W10A7A4L2X4HA3S1E6H7O4J7K5ZN7N6K1S3X8Y2H418、2018年2月5日，甲公司以7元／股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為交易性金融資產(chǎn)。2018年12月31日，乙公司股票價格為9元／股。2019年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元／股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2019年確認的投資收益是（）。

A.260萬元

B.468萬元

C.268萬元

D.466.6萬元【答案】CCT1O10F10N5O5Z10Y8HD9M9Y7B1Q7N9T2ZR8G1V5Q10X6O4Y219、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目

E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCG4C1L5X4Q3I1C7HO2W1M9P6B5R8F4ZF3N2L6S8F3N7U120、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCF1S10K10K1B7S8F6HN8Y1H7T6Z9I9E9ZW5L9Z5M8B9L9C521、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務的，最近1年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近2個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務報表最近1期截止日不得早于改制基準日

E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】BCK7R3T4J7Z6T4M10HS7N10X3D2D3N8T5ZY5Z6I6G10Z6R10O422、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為（）。

A.424

B.270

C.520

D.364【答案】DCN9B2M5C8X4O9W1HG10T3D7V1N6G2R8ZI1M1H4F5E7W4S423、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP6R10N7Z5X9Z4R1HK4S9P8X3Q1Z4O8ZJ2V6I9B1Z6J6F1024、下列關(guān)于中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW7Z1I10T5W9Q4K7HB10L10B1Q1B6Y10E9ZZ6U6I10G2Z4B4S325、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACV9K10H10X5P9K5W9HG7T4N3M6K3V2C1ZB5D9K6M8C5V4Q1026、以下情形中．中國證監(jiān)會可以對有關(guān)責任人員采取終身的證券市場禁入措施的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN10H9V5L10U9G10K3HF8V10B1C6R9Z1I4ZH6P10Q1M6C2O7I1027、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％

C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3％

D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】CCS1Z10E3Q7D9U8U8HW10M5N3U6D1P10C9ZU3C4C5P3Y6X9N428、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4L6B9L3E5B1U1HX9A6M5T1D8R7W2ZF4U1F8N8M5O7S129、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW9M10D4E10S9N6X3HJ4T6D5Z5G5L5A4ZB9N8A5W1L5B6C330、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關(guān)人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權(quán)人函證等審計程序

C.對于因性質(zhì)特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質(zhì)押的存貨，向被審計單位債權(quán)人函證與被質(zhì)押存貨相關(guān)的內(nèi)容【答案】ACM1Q3H4P2V5X5V3HB5Z5W8H9X6X4Q4ZM7U6H5A3F6L1P531、解釋利率期限結(jié)構(gòu)的市場分割理論認為（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、IV、Ⅴ【答案】CCK9Y4Y4N6N7N1Y7HA5G7W5M9V6D1Q1ZB2I9Q7J2V2Q5G1032、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權(quán)證，該認股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)，行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月3113該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計入2009年管理費用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCP10O6S2K1C1N1V3HY9N2O2G8S3D5N2ZY4W4I4C10D2Z3F833、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2013年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2013年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。[2015年9月真題]

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACX10V10W1I1Y7G4I6HO10G10H4C10B5E7M10ZA2X8T3Z6Y6P4M234、關(guān)于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9H7Z10K6X8X10G8HM6R6V8Z7M7R6D6ZD9P10T6F8R4Q5H1035、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6I6U6A7H4T4P10HT3H9A8F6X1M3O2ZD5Y10V7Y2I3B8D436、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應提交股東大會審議的關(guān)聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK4X8N8E6J4E4S6HH10Q1D6G1L6W2I3ZP3A8Y6X8J2S7E1037、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標的形式確定中標企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標協(xié)議供貨價格。甲企業(yè)作為中標企業(yè)，需以中標協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標供貨協(xié)議價格、補貼標準，申請財政補貼資金。2018年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元。關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的是（）。

A.甲公司確認營業(yè)外收入1000萬元

B.甲公司確認其他收益1000萬元

C.甲公司確認主營業(yè)務收入1000萬元

D.甲公司確認管理費用-1000萬元

E.甲公司確認遞延收益1000萬元【答案】CCK6L8J9K6B10A4M7HL5R6P7M10G2F1I1ZU9C5V9F1X3J3V338、關(guān)于上海市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的具體操作及監(jiān)管要求，下列說法不正確的是（）。

A.T－1日，中國結(jié)算上海分公司將納入投資者市值計算的證券賬戶T－2日前20個交易日（含T－2日）的日均持有市值及T－2日賬戶組對應關(guān)系數(shù)據(jù)發(fā)給上交所

B.上交所將于T日盤后向證券公司發(fā)送配號結(jié)果數(shù)據(jù)，各證券公司營業(yè)部應于T＋1日向投資者發(fā)布配號結(jié)果

C.T＋3日日終，中簽的投資者應確保其資金賬戶有足額的新股認購資金，不足部分視為放棄認購

D.T＋1日，主承銷商公布中簽率【答案】CCE3R10G7C1D9T4V3HK2V10C10U7K1J10M4ZD2Z9Y4G1D5W8E839、證券公司發(fā)行債券，除應當符合《公司法》規(guī)定的條件外，還需滿足()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅵ【答案】DCN7Q9M7J9V6Y7O7HA10Q5J7Q2X3R6U10ZE8A9H6S5K7M6X140、以下說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應計入管理費用

D.盤盈的存貨應按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準后沖減當期管理費用【答案】DCL9G1Y5Q1G6U2C5HX9I1O8I10C5O5T8ZU3Q9L2F4E4C9P541、《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的____以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為____以上。()

A.25%;10%

B.25%;5%

C.20%;10%

D.20%;5%【答案】ACL10Z10T8X3M3N8L9HW8F9V7I2O8S8J10ZJ2O2P10W8F2T4K742、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和其他財務顧問機構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP10U9A3O10V9Y7V4HT4B4B2T4T6N3G5ZY1I1M7Z6G10P5N243、下列關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO5I3V9L10F2P5J9HS1Q7J1E1R8S8S10ZE7L3D9C8D6F7J744、可轉(zhuǎn)換公司債券可以視為普通公司債券與美式看漲期權(quán)的混合體，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3L6Y5Q1W1R4C8HF5T5W6K3F3Z4X5ZX4D7O9C2H1D9Z645、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。

A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCX3X8D7X3N7D9M4HE1Z2V7J6I2M4G3ZM8H5H5Z3B5V8M646、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務費用為500萬元，經(jīng)營性應收項目增加750萬元，經(jīng)營性應付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。[2015年9月真題]

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCR2U4B8M3M5L7K6HQ5M9P8A10L3N7R7ZT8L2C9Z3D1X1T747、根據(jù)《關(guān)于進一步加強保薦機構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》，保薦機構(gòu)應當對保薦項目的重要事項進行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC9X5S7Y7Q10M9Y4HR2I4H5S2D9F8E3ZG6Z4I6B8R8W3Q1048、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。

A.利潤低于前2年平均利潤水平

B.凈資產(chǎn)收益率未達公司承諾的收益率

C.資產(chǎn)收益率低于公司承諾的收益率

D.固定資產(chǎn)收益率未實現(xiàn)增長【答案】BCM6L6N2V6E7P7C2HP3F2O6B2T10J7N5ZV5G10D1K3R2G4Q249、下列公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，不符合掛牌條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACB5E7W2W7O4S6X10HB8B4Z8B1S10L7A10ZJ9B10W7D8E9A10J350、保薦總結(jié)報告書應當包括（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCO10J2R6A8D9R3V7HH8I5Y2U9X1R4C10ZV6D4V5C2L9H7M151、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO2H2K3W6M4B2V5HK9U5A8E10P7C1S8ZE10N1Q6N6J10J6M152、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP7N7K8Q7O10Z9T6HU8A7M1Q10A2A10H8ZJ6P6L8U6I4E7S853、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ8I7Q2A1T10A4M2HQ6R3L8I8B5J6K2ZP9R9J2S3F8K7G754、某上市公司股東大會于2010年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于3月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當日劃入公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。假定該公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則其專門借款利息應開始資本化的時間為()。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCW5B10Z3U6O2S6E5HI7R4R4T3H4V10F4ZV3P7X7I5G5V5M955、某中小板上市公司的持續(xù)督導，保薦機構(gòu)應對以下哪些情況發(fā)表獨立意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR4E10C3I3A2U1E7HO5Z1F10I6C10V8H4ZL1O6B4U5H3P3J856、商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充資本的，在公司章程中，可以就以下（）事項另行約定。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR3N3N8F9H1Y10V4HF4A6I3H7Q6X8D8ZO6V10S7B5I3S8I457、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預案中必須披露的10名自然人的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP1A10Q4K4J4W4Q10HJ6P10P8T2H4V10I5ZS1I2Q3A7Z6Z7S458、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV1K4J9R6G5X7V5HD8H3D2M6Z7N2S3ZX10L10Q8G1B7V3L659、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報告書必備內(nèi)容的是（）。

A.適用簡易程序且采取自行銷售的，可以不披露董事會關(guān)于本次非公開發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見

B.發(fā)行人律師關(guān)于本次發(fā)行過程和發(fā)行對象合規(guī)性的結(jié)論意見

C.關(guān)于發(fā)行人的選擇是否公平、公正，是否符合上市公司及其全體股東的利益的說明

D.發(fā)行人部分董事的公開聲明

E.適用簡易程序且采取自行銷售的，應披露關(guān)于本次發(fā)行定價過程合規(guī)性的說明【答案】BCZ3D6Z8Q10X3A2S2HN2U4B1S2O1G2E7ZF2Z2L8K2H6J5R760、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生可能影響其償債能力或債券價格的重大事項是（）。

A.發(fā)行人發(fā)生超過上年末總資產(chǎn)百分之十的重大損失

B.發(fā)行人主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)

C.發(fā)行人放棄債權(quán)或財產(chǎn)，超過上年末總資產(chǎn)的百分之十

D.發(fā)行人作出增資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定

E.發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的百分之十【答案】BCQ7L9Q10G9Z1A10C5HB8S10B8H10Z1Z9P5ZK7S7A6Z10L6G1X861、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。

A.在股東大會召開前公告控股股東認配股份數(shù)量的承諾

B.在發(fā)行方案中約定，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息返還已經(jīng)認購的股東

C.股東大會特別決議通過，配股募集資金用途為臨時用于向控股股東借款

D.通過擬投標的方式確定發(fā)行對象【答案】ACC2A10K9A3W2L8R5HV7S2T4Y6Z6G2E5ZL7G6Q9B1P5J4N1062、保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK1Y9G9B9F9R9W3HT6X10W8C2O2C8C3ZM5M9G3Z1R6S4L263、在報告年度資產(chǎn)負債表日至財務報告批準報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCJ8G9A6U10H5W10N9HE2P4X5I2B10G4H9ZK5T10K2I3S7I9X564、下列關(guān)于持續(xù)督導說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6M8I10E7E1T2E8HY9R5E2B9H4E4F4ZP7Q7H10U3Z4W9V265、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR1O2E1D6P1R10N5HV7V4B5O3Z4N1T4ZJ7E6F2Q3L7X4Q266、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權(quán)。為取得該股權(quán)，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權(quán)時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權(quán)時應確認的資本公積為（）

A.5150萬元

B.5200萬元

C.7550萬元

D.7600萬元【答案】ACJ2E4J2K7A10I4D2HP3F6K2O6N4J2D9ZM2T1P7H2X1Y6Q367、《上市公司股東大會規(guī)則》規(guī)定，監(jiān)事會或股東決定自行召集股東大會的，須書面通知董事會，同時向（）備案。

A.I、II

B.III、IV

C.I、II、III

D.II、III、IV【答案】ACA7L9Q9E4Y10V7N1HI3B6B8S1A5Z7N6ZW3G1R4Y9M10P9V468、關(guān)于資產(chǎn)負債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCL1M6P1K8J6B6B2HU6P1Y4Y1M10Q4M10ZM5Y6D4C8P9L4B669、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員采取市場禁入措施

B.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2021年盈利預測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2021年實際盈利為800萬元，證監(jiān)會可以對相關(guān)責任人員出具警示函

C.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

D.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，2021年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為600萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】DCY6B1G8N5I6D1N3HV9F1Q8K4N8C2K10ZG1S9A8J7K8C2E670、A公司為符合法律規(guī)定的紅籌企業(yè)，擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，下列表述符合法律規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB6I1K8P4H6D7R6HT9X9N3P10G6G10T4ZA6Q7N8Y4K8I3U971、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE10G10E4E10Z2J10B10HT5Z1P5F9R3U4X4ZN3I7I9C5Y7K3G172、某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保代的哪些回復符合邏輯。（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF1E4L4R5H8D6H2HP8N1W3V4P2K3R9ZP2M5H5D9T6I1V373、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機構(gòu)管理的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6P8N10I3L2S5L4HG5B2A9M6Z4N3P5ZX8V8B7D6A1P7U874、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應當符合下列條件（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCP6B5E7S10D8J7V6HE2N4F9X3S10O6K3ZM3F6B8H3U7G8S975、根據(jù)《證券期貨法律適用意見第7號》的規(guī)定，2012年10月收購人擬收購上市公司，以下情形可以認定為上市公司面臨嚴重財務困難的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN10U7V10Y5N6V8Z1HP7P2S3G3D5Y2Y7ZC3U3F5W2D9R3F976、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS7I10N8T8A10R7D3HO7P9G1N5X10O4L5ZV9X8Z2D6S8W2O477、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX3D5V6Z9B5V2M4HR7U9J3Y9W9O3C7ZY4G5Q4B3Y9C1X478、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股權(quán)的，發(fā)行人應披露（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE5B1B6M2J4L3V3HH10N4M7F4R2M8D10ZF7Q10C9G2C9H1J679、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，發(fā)行人無法按時償付債券本息時，應當對后續(xù)償債措施作出安排，并及時通知債券持有人。后續(xù)償債措施包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX10G6L7N5P10A4X5HM2H7H8W9O5R9V5ZW10V8J6G8S10B4B480、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF2H6T1M7W6N2W4HL8T5A6S1R10F5K3ZL2A7X3T3I9P2W881、以下哪些被列入資產(chǎn)支持證券的基礎資產(chǎn)負面清單（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG1D10S1K9I1E10K8HM10L8C6X5Z4Z1S8ZW1U9T10P8I6S10Q282、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACO2W9N7K7C9E2W8HT6L10T1U10K8P10L6ZP5G3A2L6C7C6L283、保薦代表人出現(xiàn)（）等情形的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴重的，對其采取證券市場禁入的措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8E6M7E2U1W1J5HL3K3Q2P6P3Q9N3ZX1A6A9T8U7E8W984、如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外），企業(yè)應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH4U5F3J5V2Z5S2HD6J4W10K2D6R1K5ZT4B5E3C10I7X10K785、以下關(guān)于政府補助的說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入當期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬元計入調(diào)整當期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACB5W4X8P2P9Q5K4HM10O3N2O5S7A9A9ZJ5G6I2H10Y6Q5M386、2017年2月5日，甲公司以7元/股的價格購入乙公司股票100萬股，支付手續(xù)費1.4萬元，甲公司將該股票投資分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。2017年12月31日，乙公司股票價格為9元/股。2018年2月20日，乙公司分配現(xiàn)金股利，甲公司獲得現(xiàn)金股利8萬元；3月20日，甲公司以11.6元/股的價格將其持有的乙公司股票全部出售。不考慮其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年確認的投資收益是（）。

A.260萬元

B.468萬元

C.268萬元

D.466.6萬元【答案】CCF5M8B1B1R2R10T5HS5Y10U4R8O2A1L5ZK8R9S1P5V4Q9Y787、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，不應納入母公司的合并財務報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM9R1O2Y6B4U9T3HP4V2N6Z2V1E1J7ZH5V10V5T8Z5O6T988、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應該及時向交易所匯報并披露的重大事項有（）。

A.擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況

B.公司信用狀況發(fā)生重大變化，但不影響如期償還債券本息的

C.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的6％

D.可轉(zhuǎn)換公司債券單次轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額達到發(fā)行規(guī)模的1％

E.發(fā)行人當年累計新增借款或者對外提供擔保超過上年末凈資產(chǎn)的10％【答案】ACU6R6N3W8B6P6N9HJ6N4D7Y9B2W6J4ZB3K10P10C10B6M9Y289、根據(jù)《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》（2019年版）的規(guī)定，不考慮其他因素，下列關(guān)于外商投資準入特別管理的說法，正確的是（）。

A.投資有股權(quán)要求的領域，可以設立外商投資合伙企業(yè)，同時須進行外資準入許可

B.證券公司的外資股比不超過51%，且在2022年取消外資股比例限制

C.境外自然人不得投資成為國內(nèi)律師事務所合伙人

D.境外自然人可以以個人獨資企業(yè)投資人形式從事投資經(jīng)營活動【答案】CCS5I4M6H10V6B5U7HP2D4T5G2C1E7I1ZC1U4Z7L2G1Y5J1090、注冊會計師在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應收賬款），資產(chǎn)評估機構(gòu)對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。[2010、2011年真題]

A.2000萬元

B.1700萬元

C.1600萬元

D.1620萬元【答案】DCH5A7H6D6A1Q10O9HG6T10M8C4A8Q3W6ZF10M1B6B6Q8E5N591、下列各項，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU8A5D10V1G10P3R4HS3K1G3K3U2H3J1ZC7W5L3F10A7C5O492、Y上市公司為申請非公開發(fā)行股票的再融資公司，在發(fā)審會后至發(fā)行前期間，其發(fā)行人顧某公布了新的定期報告，應在()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報送會后重大事項說明。

A.5

B.10

C.15

D.30【答案】ACS10X9G7L3W4X4Q8HW1C6Q4L7Y5W3M5ZW7X2Z6J2B7R6T593、創(chuàng)業(yè)板上市公司2014年半年報，出現(xiàn)以下情形，應當進行業(yè)績預告的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO8G3B10W6I4I2H3HL7V7U2J2V6W1U3ZF3U10B7T9Q9W4T794、出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY8X7G1P1Y3B7F4HD7J2Y4V2V6A10J4ZI10S9P7N2U7J9T695、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。

A.10％

B.25％

C.30％

D.50％

E.75％【答案】DCU3I6N6T5H10H7E7HF10U1A6V8I7C9F8ZB3U8T8K4W8D9A696、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK3K4O4J5M8U7R6HE5M3F4M1A5L3Z10ZI10R1O9I7C4U10T797、以下關(guān)于董事會的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】CCJ3G2Y8S6D3O10O8HM8X8J7D1K2A3Z1ZL7J5A6B2O3O6A998、以下關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關(guān)聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關(guān)規(guī)定的有（）。Ⅰ．出售股權(quán)，交易標的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8％，該項交易無須披露

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8R9I9G7Y5V10G4HA6H6Y7A9U4X8Q3ZY9O7G8Y9X10B5I799、申請證券評級業(yè)務許可的資信評級機構(gòu)，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7C9I7L7Y10V10K8HT6A4R6D5B3K2D8ZO3U3B9K10J5Z6X7100、下列項目中，屬于職工薪酬的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCC2C4R7S4W2M2E8HE1F6Q9I2P9K10W10ZA8Y10F9F1X10V1C7101、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL9V9B2W5M5Q5R9HH7D2T9N3Y8T2X2ZG3Z5N8Q9W4V1J5102、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA3X10D10V3Y10H7A5HC1U7U2K10W2A5R1ZT5Q9R1O5Y4K4G2103、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應確認的投資收益是（）

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCF8R9O10S5K1J4Q1HM1K4H7M8Y4T7N8ZH4F8N6I4O2R9Y1104、保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下（）人員進行輔導。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCA5U7M7A7F7E5J4HK6O9K2Z4G8Q4Y10ZY2T10B8N6K9S4L8105、以下關(guān)于上市公司執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范并接受審計的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.某會計師事務所為上市公司提供內(nèi)部控制咨詢服務，同時對該公司董事會編制的內(nèi)部控制自我評價報告進行審計

B.某會計師事務所接受上市公司委托提供年度財務報告和內(nèi)部控制自我評價報告審計服務，可以分別進行，也可以整合進行

C.內(nèi)部控制規(guī)范從2012年1月1日起在滬深主板和中小板上市公司實施CT4X10Y10N7J6S9F1HB9V7T3Y2A2F6M7ZT5R5L6H1G10M8G4106、【答案】B107、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACC3G1A6P3G10M4N7HG8Q8D3D3D4S5D9ZM5G10J9Y3R5R10I6108、甲公司2010年度財務報告批準報出日為2011年3月20日，甲公司以下交易或事項中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT9E2T4O8Z9V1G9HM10E2C9U10E6V1W7ZN8M7L2B9E8V4V9109、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權(quán)益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權(quán)益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少()萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCA9F8L7L5W3N2Q4HF9M9Z6P5E3C2U1ZH6C4W3K2G7T4R5110、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF4D2P1W8F5O5H9HL7H7A6O10A6S10I1ZP3S8A7J10N3Y3O6111、以下屬于工作底稿的內(nèi)容及關(guān)于工作底稿的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCW10F4E9S1F10A6X9HS4J6L6E1Q5Q5Y1ZD9J4U2V1H5D8A2112、A公司的股票在上海證券交易所發(fā)行上市，根據(jù)規(guī)定，該公司應當向證券交易所提交內(nèi)部控制自我評估報告，下列各項不屬于該報告內(nèi)容的是()。

A.內(nèi)控制度是否有效實施

B.對下一年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作計劃完成情況的預測

C.內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其處理情況

D.下一年度內(nèi)部控制有關(guān)工作計劃【答案】BCB3Y2X3M9F4R3W10HJ8L5L1T1Y3W4G3ZH5P8F5N10F10V1I8113、在全國企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP3A3M4W4X6U3M4HZ10V5X6Y8U5L3Y7ZV10W6Y2J3J5W7P2114、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCI6Y3Y9N3R1D4N3HO7P2U5K10R2S7Y5ZY3Z6M6A4R7X5I5115、甲企業(yè)于2012年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2012年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2013年6月30日構(gòu)建完畢。2012年1月1日匯率6．30，2012年12月31日匯率6．29，2013年1月1日匯率6．28，2013年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCO8A5W2B1W5O4B8HG2R3Y3N8I1A5I5ZX9L5Q7J4R3C4E9116、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS2C2M6S4W5T8T2HI9R7X2X8Z4U1P2ZR5T2Q2E1O4D1O1117、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA8Z1U1J6S9E8F4HJ3J2M3H2P1R8C8ZZ2S5U6Y9G5M2X5118、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會報送定向發(fā)行申請文件，下列屬于定向發(fā)行申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP9K3W2A8C5X10L7HU10A6W6K8V8U7B10ZC2J3C6M1Y1J2I5119、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時用于補充流動資金的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCD3H5Y8L4P6U5K3HX6I9B5K6L4Z5N2ZK3M2M5C5D8H8P6120、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACT8X1H10T4M6Y2U3HM2X5L6H5V3S10Q7ZA4P1R1V1S5W3A9121、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，如股東屬于下列（）情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權(quán)、治理結(jié)構(gòu)及生產(chǎn)經(jīng)營等產(chǎn)生的影響。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7F2D1L3B1P4K5HG2H5J1J7B10G7N6ZQ5V7Z2G1I7F9G4122、下列關(guān)于公司債券受托管人的說法，正確的是（）。

A.為本次發(fā)行提供擔保的機構(gòu)可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

B.自行銷售的債券發(fā)行人可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

C.經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)可以擔任本次債券發(fā)行的受托管理人

D.本次發(fā)行公司債券的承銷機構(gòu)不得擔任本次債券發(fā)行的受托管理人【答案】CCA9Z7D5V3I6Y4Z3HI8I9E10V1C2P5E1ZE3B9M2R4Q4B5Z3123、下列關(guān)于上市公司股東大會提案的說法正確的是（）。

A.有權(quán)提出提案的股東，應在股東大會召開10日前提出臨時議案并書面提交議案人

B.單獨或者合計持有1％的股東，有權(quán)提案

C.在某上市公司審議股東大會利潤分配方案時，其10％股東在會議現(xiàn)場建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會可就修改后方案表決

D.董事會召集召開股東大會，發(fā)出通知公告后，董事會應1／2以上獨立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案。【答案】ACF3I4M4O8C6M3N10HG10Q8A8H8J1Q7A4ZY1H7S1Y5I6X3S3124、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP8P4V6S7Z7H10N8HN1G10A4U5N8P5C5ZZ9X7O7G2A9C3U1125、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCG2B9X5W9C5Z10R8HY4B7M5W7H3X7M8ZK7H9E10F9H9P2R5126、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》規(guī)定，證監(jiān)會在（）個工作日內(nèi)對發(fā)行人的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。

A.10

B.15

C.20

D.30

E.45【答案】CCM4I4Y5D10U10U7X3HO7M9S10S8U6H3V1ZL2Q2Q10X4R1S5Y1127、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ9T3D1A10A1E9Q9HB9R5V7I8J10Q6H4ZE3C6E10L6K10X8Q4128、以下關(guān)于項目收益?zhèn)f法正確的是（）。

A.具有評估資質(zhì)的資產(chǎn)評估機構(gòu)可作為獨立第三方對項目收益和現(xiàn)金流覆蓋債券還本付息出具專項意見

B.募集資金投資項目應為已開工項目，未開工項目不能作為募股項目

C.可不設置差額補償機制

D.項目投資內(nèi)部收益率必須大于8％【答案】ACR8W3C8E2K1L5J7HB3V4R5H7N6X7K1ZI4P5D1U6H6I9R8129、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權(quán)價格為5元，行權(quán)價為10元，市場價為12元，則該期權(quán)的時間價值為7元

B.期權(quán)的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關(guān)系

C.通常情況下，期權(quán)價值與股票價格的波動率呈正相關(guān)

D.看漲期權(quán)，行權(quán)價格越高，期權(quán)價值越大【答案】CCT2I9P4C10L1C1U10HX4A3A10N6V5Q6R3ZQ7B10W8E8F1G8P8130、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票首次公開發(fā)行上市審核問答》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW1L2M6E8S7O9M8HJ6D7P9S9I1A5E9ZZ5Y6H9V7I7R7O1131、以下屬于政府補助的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR3X4E10V7I8D9W5HU3N8T10F7S5R5S9ZB10J4T2N1O10I7C4132、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP6Y8B6V2E9P10Y2HN7U5O7U5F6Q1B7ZE2N7U1G3A3K4B2133、某投資者于2019年12月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年7月1日，他通過證交所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了簡式權(quán)益變動報告書。則該投資者在（）起可再行增持該公司股票。

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日【答案】DCC10T9N6J2C9Z9P6HN4T3E5B9P10L1Y6ZB8G8M8U2O5K9T1134、根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9U3W10R3I10D4P6HP9L8M4B7U2X8C9ZG5K3U9O6Y4K9M2135、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI4G5Y2E2V6J9S7HJ7M5O4U6B10L2Z2ZO9F10M5D4Q10B1X9136、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）計入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACE1U9Q8G5N2R2U6HU9O4L2E4O10Y5I2ZH5S6B10L10I7W5D3137、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營業(yè)，2016年6月外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額136萬人民幣，并通過認證。當月貨物不含稅200萬元人民幣，外銷取得收入120萬美元（匯率為1：6．5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCQ1N7K4Y7L3R1G3HJ7R6C3H1Z1X5F4ZV2E10V8X3Z9Q6O5138、關(guān)于應付債券，下列說法中錯誤的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】ACC8F3A9N3F8P8H9HB5K2J4T8F9H5G7ZV8S6A10A7V8B8E2139、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCH5H2L3N4S2Z2O8HL6I7B1K4S4S1B10ZG2Y6P5X5W5K8J8140、以協(xié)議方式進行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT7L9P10S4C10B3L5HD9W9V7R2V9H1O1ZU5R5G8R8S4E10U5141、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，上市公司獨立董事應當對（）發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCR4G10F3X5D6E8Y8HK10F9W6X4E7K9V9ZV8W7E4X7O10Y6M1142、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經(jīng)股東大會批準，A公司以5元每股現(xiàn)金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCM1G8M8P8Q7Q9W2HV6S8V7D4G3Z1U6ZP5S4F4G3K4F5E6143、律師對公開發(fā)行證券的發(fā)行人明確發(fā)表的總體結(jié)論性意見包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK7N8H1C5N5L6W1HL10L10I10A3S10K6H6ZW2H5M9O3S6K8A5144、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，公司債務受托管理人每年采取現(xiàn)場方式進行風險排查的關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)不得少于當年末受托管理的全部關(guān)注類債券發(fā)行人家數(shù)的（）。

A.3／4

B.1／4

C.1／3

D.2／3

E.1／2【答案】CCG7R9Q7D1Z6S6B1HI6Q6F2C3K3U10E2ZR1L9T5H5L2P3T10145、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市委員會每次審議會議由五名委員參加，其中會計、法律專家至少各一名

B.上市委員會進行審議時要求對發(fā)行人及其保薦人進行現(xiàn)場問詢的，發(fā)行人代表及保薦代表人應當?shù)綍邮軉栐?，回答委員提出的問題

C.上市委員會審議時，參會委員就審核報告的內(nèi)容和發(fā)行上市審核機構(gòu)提出的初步審核意見發(fā)表意見，通過合議形成發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求的審議意見

D.發(fā)行人存在尚待核實的重大問題，無法形成審議意見的，經(jīng)會議合議，上市委員會可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過一個月

E.對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會只能暫緩審議一次【答案】DCA2W4B1C2K10C8I7HZ4V8J6J6T5E3M5ZH8K8M7R2P2H10P3146、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對外公布財務報表時提供可比信息

C.對存貨計提跌價準備

D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務報表【答案】DCY8Z10V4V8R4E1S10HD1P5I10O5P5B6A10ZC2S3B7F5W1J8E2147、甲公司2016年1月1日購入乙公司80％股權(quán)，能夠?qū)σ夜镜呢攧蘸徒?jīng)營政策實施控制。除乙公司外，甲公司無其他子公司。2016年度，乙公司按照購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎計算實現(xiàn)的凈利潤為2000萬元．無其他所有者權(quán)益變動。2016年末，甲公司合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為825萬元。2017年度，乙公司按購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎計算的凈虧損為5000萬元，無其他所有者權(quán)益變動。2017年末，甲公司個別財務報表中所有者權(quán)益總額為8500萬元。下列各項關(guān)于甲公司2016年度和2017年度合并財務報表列報的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC4T7D5M3E6I7Z7HF9X9N1I9P8H9I8ZV4W7Y6D2S6W7W4148、（）應同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCN7X4Y10N3X1E6E9HF7B3F2G6S9O10M7ZF4O10S4G6C1K4D5149、下列應在資產(chǎn)負債表中存貨項目反映的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV3R7X4Q6N9E6G6HO3Q9E1V5E8Y10G9ZQ2U6Z3X2I1U8Q7150、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCQ6I5Z2L9K6S7Q6HN7W2G8J6I2R4T10ZR7Y2O2N3J9J10X2151、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導期間應履行的職責有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL6P2M5Y7W4Q5K6HT1S5H2M9G2F9R2ZC5N10W6N5U3