建設(shè)項目評估課件第一章

建設(shè)項目評估

管理學(xué)院工程管理系史玉芳shiyufangguoguo@163.com課程簡介一、課程性質(zhì)及在項目生命周期中的地位

《建設(shè)項目評估》是工程管理專業(yè)的一門不可或缺的專業(yè)課程，它主要針對工程項目前期管理這個環(huán)節(jié)，提高建設(shè)項目投資決策科學(xué)化、規(guī)范化和民主化水平，對政府、企事業(yè)單位投資經(jīng)營和運作管理提供指導(dǎo)意義和促進作用。課程簡介二、課程學(xué)習(xí)內(nèi)容及要求項目建設(shè)背景及必要性論證市場分析與生產(chǎn)規(guī)模的確定項目生產(chǎn)建設(shè)條件及技術(shù)分析投資估算及資金籌措項目財務(wù)評價（生產(chǎn)成本、收入、盈利能力、償債能力等分析）項目經(jīng)濟分析投資項目方案比選投資風(fēng)險與不確定性分析項目社會評價、環(huán)境影響評價、項目后評價要求：熟練掌握項目評價的內(nèi)容、方法及編制報告格式，尤其掌握建設(shè)項目經(jīng)濟評價的內(nèi)容和方法實務(wù)。學(xué)完課程后具備編制可行性研究報告和項目評估報告的初步能力。課程簡介三、與該課程聯(lián)系緊密的就業(yè)方向1、工程咨詢服務(wù)行業(yè)編制項目建議書、項目可行性研究報告、項目評估報告2、與投資建設(shè)相關(guān)的各類型企業(yè)（與投資相關(guān)的部門）房地產(chǎn)公司投資部XXX投資產(chǎn)業(yè)集團（公司）如：西安曲江國際會展投資控股有限公司3、銀行或政府投資決策部門技術(shù)經(jīng)濟分析、項目評估

課程簡介四、與本課程內(nèi)容相關(guān)的職業(yè)資格考試

注冊咨詢工程師考試（項目投資與決策分析）注冊造價工程師、監(jiān)理工程師考試

課程簡介五、與本課程相關(guān)的參考書、工具

國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）用EXCEL輔助計算

第一章緒論第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策第二節(jié)可行性研究概述第三節(jié)項目評估概述第四節(jié)項目經(jīng)濟評價的歷史沿革

學(xué)習(xí)目標掌握項目、投資項目、建設(shè)項目的概念熟悉建設(shè)項目周期，項目投資決策程序掌握可行性研究和項目評估的基本概念、內(nèi)容和程序理解可行性研究與項目評估的關(guān)系了解項目評估的歷史沿革第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策一、投資項目1、概念項目：指按限定時間、限定費用和限定質(zhì)量標準，完成的一系列一次性活動和任務(wù)。（項目指在特定條件下，具有特定目標的一次性任務(wù)）在我國，關(guān)于投資項目尚無一種公認的解釋。按照世界銀行的解釋，投資項目是指在規(guī)定的期限內(nèi)，為完成一項（或一組）開發(fā)目標而規(guī)劃的投資、政策、機構(gòu)以及其他各方面投入的綜合體。2、分類根據(jù)項目的性質(zhì)不同，可劃分為基本建設(shè)項目和更新改造項目根據(jù)項目的用途不同，可劃分為生產(chǎn)性投資項目和非生產(chǎn)性投資項目根據(jù)項目的資金來源不同，劃分為政府投資項目和企業(yè)投資項目根據(jù)項目產(chǎn)品性質(zhì)和行業(yè)差別，可劃分為競爭性投資項目、基礎(chǔ)性投資項目和公益性投資項目第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策基本建設(shè)項目又可劃分為：新建項目擴建項目改建項目恢復(fù)項目遷建項目第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策二、建設(shè)項目一個建設(shè)項目就是一個固定資產(chǎn)投資項目，是在一個總體設(shè)計或總預(yù)算范圍內(nèi)，由一個或若干個互有內(nèi)在聯(lián)系的單項工程所組成，建成后在經(jīng)濟上可以獨立經(jīng)營、實行統(tǒng)一核算，行政上有獨立的組織形式，實行統(tǒng)一管理的建設(shè)工程總體。總之，建設(shè)項目就是指需要一定量的投資，按照一定程序，在一定時間內(nèi)完成，應(yīng)符合質(zhì)量要求的，以形成固定資產(chǎn)為明確目標的一次性任務(wù)。第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策三、建設(shè)項目發(fā)展周期

投資決策階段設(shè)計階段施工準備階段施工階段竣工驗收階段項目后評估第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策四、項目投資決策1、含義投資決策就是指根據(jù)預(yù)期的投資目標，擬定若干個有價值的投資方案，并用科學(xué)的方法或工具對這些方案進行分析、比較和遴選，以確定最佳實施方案的過程。第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策2、投資決策的程序（1）一般投資決策的程序（2）一些國際金融機構(gòu)的投資決策程序（3）我國現(xiàn)行的項目投資決策及審批程序第一節(jié)建設(shè)項目及項目投資決策一、可行性研究的概念及作用1、概念可行性研究是指在項目投資決策前，通過對與擬建項目有關(guān)的自然、社會、經(jīng)濟、技術(shù)資料等進行全面分析、論證和評價，從而確定項目是否可行或選擇最佳實施方案的一項工作。完整的可行性研究至少包括三個方面的內(nèi)容：市場研究：建設(shè)必要性研究技術(shù)研究：技術(shù)可行性研究效益研究：經(jīng)濟合理性研究第二節(jié)可行性研究概述2、作用（1）為項目投資決策提供依據(jù)（2）為投資者申請項目貸款提供依據(jù)（3）為工程設(shè)計提供依據(jù)（4）為商務(wù)談判或簽訂有關(guān)合同提供依據(jù)（5）為項目進行后評價提供依據(jù)（6）為項目組織管理機構(gòu)設(shè)置，勞動定員提供依據(jù)第二節(jié)可行性研究概述二、可行性研究的階段劃分投資項目的可行性研究一般包括：投資機會研究初步可行性研究詳細可行性研究第二節(jié)可行性研究概述三、可研的主要內(nèi)容1、項目的背景和基本設(shè)想2、市場預(yù)測3、擬建規(guī)模與產(chǎn)品方案4、資源、原材料、燃料及公用設(shè)施情況5、建廠條件和廠址選擇6、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案（設(shè)計方案）7、環(huán)境保護8、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓(xùn)9、實施進度10、投資估算與資金籌措11、財務(wù)評價12、國民經(jīng)濟評價13、社會評價14、風(fēng)險分析15、研究結(jié)論與建議第三節(jié)項目評估概述一、項目評估的概念及作用（一）項目評估的概念項目評估是指在可行性研究的基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)部門頒布的政策、法律法規(guī)、方法和參數(shù)等，從項目（或企業(yè)）、國民經(jīng)濟和社會的角度出發(fā)，由有關(guān)部門（包括銀行、中介咨詢機構(gòu)等）對擬建項目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、生產(chǎn)條件、產(chǎn)品市場需求、工程技術(shù)、財務(wù)效益、經(jīng)濟效益和社會效益等進行全面分析論證，并就該項目是否可行提出相應(yīng)的職業(yè)判斷的一項工作。（二）項目評估的作用

為上級主管部門把關(guān)提供依據(jù)為金融機構(gòu)貸款決策提供依據(jù)為政府職能部門審批項目提供依據(jù)二、項目評估的主要內(nèi)容

項目評估是對可行性研究報告的再評價，與可行性研究的內(nèi)容一致。三大方面內(nèi)容：項目建設(shè)的必要性項目技術(shù)上的可行性項目經(jīng)濟上的合理性具體有：（1）項目的背景研究（項目與企業(yè)概況評估）（2）項目市場需求分析（3）項目生產(chǎn)規(guī)模與產(chǎn)品方案評估（4）項目建設(shè)地點選擇評估（5）項目所需資源、原材料的投入評估（6）項目生產(chǎn)與建設(shè)條件評估（7）項目技術(shù)評估（8）項目的環(huán)境影響評價（9）財務(wù)評價（10）國民經(jīng)濟評價（11）社會評價（12）不確定性分析（13）風(fēng)險分析（14）項目的總評估三、可行性研究與項目評估的異同（一）共同點1、均處于項目發(fā)展周期的建設(shè)前期2、基礎(chǔ)理論基本相同，出發(fā)點一致基礎(chǔ)理論：市場學(xué)、工程經(jīng)濟學(xué)、費用—效益分析3、考察內(nèi)容基本相同4、工作目的和要求相通的（二）區(qū)別1、行為主體不同可研由投資者負責(zé)組織，而項目評估由項目投資的決策機構(gòu)（國家主管投資部門）或項目貸款銀行主持和負責(zé)2、立足點不同，角度不同可研：投資者角度，企業(yè)微觀角度、微觀效益；項目評估：宏觀角度，國民經(jīng)濟和全社會利益角度，宏觀效益。3、投資決策過程中的任務(wù)不同可研：多方案優(yōu)選，工作量大；項目評估：對可研進行評審、核實。4、所處階段不同，所起作用不同第四節(jié)項目評價歷史沿革1、可行性研究方面20世紀70年代末，隨著我國經(jīng)濟的對外開放，在西方發(fā)達國家應(yīng)用了40多年后的投資項目決策工具——可行性研究開始傳入我國1983年2月原國家計委頒發(fā)了《關(guān)于建設(shè)項目進行可行性研究的試行管理辦法》，規(guī)定“可行性研究是建設(shè)前期工作的重要內(nèi)容，是基本建設(shè)程序中的組成部分”，正式把可行性研究納入投資項目決策程序1987年10月正式出版了《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第一版），對經(jīng)濟評價的程序、方法和指標等作了明確規(guī)定和具體說明，并首次頒布了各類經(jīng)濟評價所用的國家參數(shù)1993年，原國家計委、建設(shè)部聯(lián)合公布了《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）2006年，國家發(fā)改委、原建設(shè)部又再次進行了補充和修訂，聯(lián)合出版了《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）第四節(jié)項目評價歷史沿革2、項目評估方面（金融機構(gòu)對貸款項目評估及政府審批項目時評估）各家銀行也在其貸款項目管理過程中引入了項目評價的理論和方法自20世紀80年代后期開始，中國建設(shè)銀行、中國工商銀行、中國銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行相繼成立了專門的咨詢機構(gòu)，對貸款項目進行評估；各級政府投資決策部門也相繼成立了專門的投資（工程）咨詢機構(gòu)，對需要政