承銷押題卷七(解析)

承銷押題卷七（解析）單選題(1)下列有關股份有限公司公積金的表述,正確的是()。A、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時,所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的30%B、法定公積金可以用于彌補公司的虧損,擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本C、公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款,應當列為公司法定公積金D、資本公積金可以用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：71法定公積金轉(zhuǎn)為資本時,所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%;公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款,應當列為公司資本公積金;資本公積金不得用于彌補公司的虧損。(2)發(fā)行人計劃實施超額配售選擇權(quán)的,應當提請()批準。A、股東大會B、監(jiān)事會C、主承銷商D、董事長專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：168發(fā)行人計劃實施超額配售選擇權(quán)的,應當提請股東大會批準,因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。(3)企業(yè)股份制改組中,下列關于土地使用權(quán)處置的表述錯誤的是()。A、評估并非必經(jīng)程序,可直接協(xié)議作價入股B、國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股,界定為國家股C、國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司,定期收取租金D、可由擬上市公司自行繳納出讓金,取得土地使用權(quán)專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：87公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。(4)外國投資者進行戰(zhàn)略投資所持有的國內(nèi)上市公司A股股份,在其承諾的持股期限屆滿前,因其破產(chǎn)等特殊原因須轉(zhuǎn)讓其股份的,經(jīng)()批準可以轉(zhuǎn)讓。A、中國證監(jiān)會B、國家發(fā)改委C、證券交易所和登記結(jié)算機構(gòu)D、商務部專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：455投資者承諾的持股期限屆滿前,因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因須轉(zhuǎn)讓其股份的,經(jīng)商務部批準可以轉(zhuǎn)讓。(5)上市公司購買、出售的資產(chǎn)占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末總資產(chǎn)的比例達到()以上的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%B、20%C、50%D、70%專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：中頁碼：458上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達到下列標準之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（1）購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50%以上；（2）購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上；（3）購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣。(6)在首次公開發(fā)行股票時，若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，在招股說明書首頁的“重大事項提示”中應當披露下述那些內(nèi)容（）。A、滾存利潤中由發(fā)行前股不單獨享有的金額B、滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢C、滾存利潤的審計情況D、滾存利潤的派發(fā)時間專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：中頁碼：217-218在首次公開發(fā)行股票時，若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，在招股說明書首頁的“重大事項提示”中應當披露滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨享有的金額以及是否派發(fā)完畢。(7)首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露本次發(fā)行前持股（）以上的股東的簡要情況。A、3%B、5%C、10%D、15%專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：205發(fā)行人應在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人5%以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。(8)發(fā)起人向社會公開募集股份,應當同()簽訂代收股款協(xié)議。A、商業(yè)銀行B、代銷機構(gòu)C、證券公司D、信托投資公司專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：40發(fā)起人向社會公開募集股份，應當同銀行簽訂代收股款協(xié)議。(9)上市公司公開發(fā)行新股時的招股說明書中,發(fā)行人應披露最近()年內(nèi)募集資金運用的基本情況。A、2B、3C、4D、5專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：253上市公司公開發(fā)行新股時的招股說明書中，發(fā)行人應披露最近5年內(nèi)募集資金運用的基本情況。(10)首次公開發(fā)行股票過程中,經(jīng)()的書面委托,登記結(jié)算公司根據(jù)主承銷商提供的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)辦理股份初始登記。A、網(wǎng)下申購投資者B、發(fā)行人C、主承銷商D、證券交易所專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：161經(jīng)發(fā)行人書面委托，登記結(jié)算公司根據(jù)主承銷商提供的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)辦理股份初始登記。(11)境內(nèi)公司在境外設立特殊目的公司，應向（）申請辦理核準手續(xù)。A、證券交易所B、證券業(yè)協(xié)會C、商務部D、證監(jiān)會專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：444境內(nèi)公司在境外設立特殊目的公司，應向商務部申請辦理核準手續(xù)。(12)股份有限公司監(jiān)事會主席、副主席不能履行職務或者不履行職務的，由（）監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。A、2/3以上B、1/2以上C、1/3以上D、3/4以上專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：60監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的，由監(jiān)事會副主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會副主席不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。(13)股份有限公司的清算組由()組成。A、董事、監(jiān)事和高級管理人員B、全體股東C、董事或者股東大會確定的人員D、監(jiān)事或者股東大會確定的人員專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：74股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。(14)公司收購過程中，融資的先后順序通常為（）。A、公司內(nèi)部自有資金→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等→向銀行貸款→發(fā)行普通股票B、公司內(nèi)部自有資金→向銀行貸款→發(fā)行普通股票→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等C、公司內(nèi)部自有資金→向銀行貸款→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券→發(fā)行普通股票D、公司內(nèi)部自有資金→發(fā)行普通股票→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券→向銀行貸款專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：401收購公司一般應首先選用內(nèi)部自有資金；其次選擇向銀行貸款；再次，選擇發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等；最后，發(fā)行普通股票。(15)在銀行間債券市場發(fā)行和交易,約定在一定期限內(nèi)還本付息,最長期限不超過365天的有價證券為()。A、短期融資券B、金融債券C、次級債券D、企業(yè)債券專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：13短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。(16)下列有關可轉(zhuǎn)換公司債券的擔保的表述中,錯誤的是()。A、以保證方式提供擔保的,應當為連帶責任擔保B、最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)超過人民幣15億元的,可不提供擔保C、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,可以不提供擔保D、可以提供部分擔保專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：259提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。(17)下列關于保險公司募集的定期次級債務折算比例錯誤的是（）。A、剩余期限在1年以內(nèi)的，折算比例為80%B、剩余期限在1年以上（含1年）兩年以內(nèi)的，折算比例為65%C、剩余期限在3年以上（含3年）4年以內(nèi)的，折算比例為20%D、剩余期限在4年（含4年）的，折算比例為0專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：297剩余期限在1年以上（含1年）兩年以內(nèi)的，折算比例為60%。(18)根據(jù)深圳證券交易所的相關規(guī)定,中小企業(yè)板塊上市公司試行()。A、嚴格保薦制度B、終身保薦制度C、彈性保薦制度D、規(guī)范保薦制度專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：182根據(jù)《關于中小企業(yè)板上市公司實行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。(19)假設某股份有限公司成立于2006年9月10日,發(fā)起人甲某認購公司股份200萬股,為公司的小股東,2007年12月15日公司向社會公開發(fā)行A股10000萬股,2008年1月5日,公司股票在證券交易所掛牌交易,下列關于公司上市后甲某在公司成立時認購的股份轉(zhuǎn)讓的表述,正確的是()。A、2009年1月5日后方可以轉(zhuǎn)讓B、2008年1月5日后方可以轉(zhuǎn)讓C、2010年12月15日后方可以轉(zhuǎn)讓D、2009年9月10日后方可以轉(zhuǎn)讓專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：中頁碼：49公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。甲某擁有的股票，在2009年1月5日之前，是不能再轉(zhuǎn)讓的。(20)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件包括()。A、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補虧損B、最近兩年連續(xù)盈利且凈利潤累計不少于1500萬元C、最近一年盈利企業(yè)凈利潤不少于1000萬元D、發(fā)行后股本總額不少于5000萬元專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：129-130在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件包括：(1)發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司；(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%；(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損；(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。(21)以協(xié)議收購方式進行上市公司收購的,收購人收購或者通過協(xié)議其他安排與他人共同收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到()時,繼續(xù)進行收購的,原則上應當向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司股份的要約。A、25%B、5%C、50%D、30%專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：416收購人擁有權(quán)益的股份達到該公司已發(fā)行股份的30%時繼續(xù)進行收購的，應當依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約或者部分要約。(22)下列關于股份制改組的清產(chǎn)核資的表述,錯誤的是()。A、資產(chǎn)清查是指對企業(yè)的各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實B、賬務清理是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關財務會計制度規(guī)定,對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證C、價值重估是對企業(yè)賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標準進行重新估價D、清產(chǎn)核資主要包括賬務清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損益認定、資金核實和完善制度等內(nèi)容。專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：84財務清理是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務情況進行全面核對和清理，以及對企業(yè)的各項內(nèi)部資金往來進行全面核對和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進賬務的全面、準確和真實。(23)特殊目的公司境外上市交易應經(jīng)()批準。A、商務部B、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會D、國家工商總局專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：444特殊目的公司境外上市交易,應經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。(24)上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時,發(fā)行價格不得低于決定本次行動的董事會決議公告日前()個交易日公司股票交易均價。A、10B、60C、20D、30專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：469上市公司發(fā)行股份的價格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會決議公告日前20個交易日公司股票交易均價。(25)特殊目的公司境外上市交易應經(jīng)()批準。A、商務部B、國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會D、國家工商總局專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：444特殊目的公司境外上市交易，應經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。(26)發(fā)行人申請股票在交易所上市,公司股本總額超過人民幣4億元的,其向社會公開發(fā)行股份的比例應為()以上。A、25%B、20%C、10%D、15%專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：175發(fā)行人申請股票在交易所上市，公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。(27)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市的,財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市(),持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。A、當年剩余時間及其后2個完整會計年度B、當年剩余時間C、之日起12個月D、當年剩余時間及其后一個完整會計年度專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：388財務顧問應當在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度，持續(xù)督導上市公司維持獨立上市地位。(28)股票發(fā)行采取()方式的,應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。A、包銷B、直銷C、代銷D、承銷專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：174股票發(fā)行采用代銷方式的，應當在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。(29)在上市公司重大資產(chǎn)重組中需要出具的二級市場股票交易自查報告,界定日期為()。A、簽署保密協(xié)議起至重組報告書公布日止B、股東大會決議前6個月起至重組報告書公布日止C、首次中介機構(gòu)協(xié)調(diào)會起至重組報告書公布日止D、董事會首次決議前6個月起至重組報告書公布日止專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：482是否出具上市公司二級市場股票交易自查報告,即從董事會首次決議前6個月起至重組報告書公布之日止,上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員,交易對方及其董事、監(jiān)事、高級管理人員(或主要負責人),相關專業(yè)機構(gòu)及其他知悉本次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人,以及上述相關人員的直系親屬買賣該上市公司股票及其他相關證券情況的自查報告及相關買賣情況說明。(30)上市公司申請公開發(fā)行股票上市時,不屬于應向證券交易所提交的文件是()。A、中國證監(jiān)會的核準文件B、發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告C、申請上市的董事會和股東大會決議D、相關招股意向書或者募集說明書專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：247上市公司申請公開發(fā)行股票上市時，發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應提交的材料：（1）中國證監(jiān)會的核準文件；（2）經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全部發(fā)行申報材料；（3）發(fā)行的預計時間安排；（4）發(fā)行具體實施方案和發(fā)行公告；（5）相關招股意向書或者募集說明書；（6）交易所要求的其他文件。(31)企業(yè)股份制改組中,下列關于土地使用權(quán)處置的表述錯誤的是()。A、評估并非必經(jīng)程序,可直接協(xié)議作價入股B、國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股,界定為國家股C、國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司,定期收取租金D、可由擬上市公司自行繳納出讓金,取得土地使用權(quán)專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：87公司改組為上市公司,其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。(32)下列關于《證券法》的表述,錯誤的是()。A、強調(diào)進一步發(fā)揮中介機構(gòu)的市場服務職能B、證券法在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限C、證券法未對證券發(fā)行前的公開披露信息制度作出規(guī)定D、將證券上市核準權(quán)賦予了證券交易所,強化了證券交易所的監(jiān)管職能專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：7-82006年1月1日實施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限；規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強化社會公眾監(jiān)督；肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進一步發(fā)揮中介機構(gòu)的市場服務職能；將證券上市核準權(quán)賦予了證券交易所，強化了證券交易所的監(jiān)管職能。(33)下列關于股份有限公司公積金的陳述，正確的是（）。A、資本公積金可以用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本B、法定公積金可以用于彌補公司的虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本C、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的30%D、公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款，應當列為公司法定公積金專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：中頁碼：71資本公積金不得用于彌補公司的虧損；法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊資本的25%；公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款，應當列為公司資本公積金。(34)在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異的，應分析重大會計政策或會計估計的差異對公司（）的影響。A、利潤B、成本C、收入D、費用專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：215在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發(fā)行人的重大會計政策或會計估計與可比上市公司存在較大差異的，應分析重大會計政策或會計估計的差異對公司利潤的影響。(35)發(fā)行人及其主承銷商向詢價對象配售股票的數(shù)量原則上不低于本次公開發(fā)行新股及轉(zhuǎn)讓老股總量的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：160發(fā)行人及其主承銷商向詢價對象配售股票的數(shù)量原則上不低于本次公開發(fā)行新股及轉(zhuǎn)讓老股總量的50%。(36)上市公告書是()在股票上市前向公眾公告()有關事項的信息披露文件。A、承銷商上市B、發(fā)行人上市C、承銷商發(fā)行與上市D、發(fā)行人發(fā)行與上市專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：224上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關事項的信息披露文件。(37)下列有關上市保薦和持續(xù)督導的表述中,錯誤的是()。A、保薦機構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的,應當及時向證券交易所報告并說明原因B、保薦機構(gòu)應指定兩名保薦代表人具體負責保薦工作C、為防止泄密,發(fā)行人不得將信息披露文件提前交給保薦代表人D、保薦機構(gòu)更換保薦代表人的,應當通知發(fā)行人,發(fā)行人應當在收到通知后及時披露變更事宜專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：中頁碼：178-179保薦機構(gòu)應當在發(fā)行人向證券交易所報送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務后5個交易日內(nèi)，完成對有關文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向證券交易所報告。(38)公司發(fā)行公司債券后，在出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，（）應召集債券持有人會議。A、受托管理人B、債券持有人C、債券發(fā)行人D、董事長專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：315公司發(fā)行公司債券后，在出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項時，公司債券的發(fā)行人應召集債券持有人會議。(39)主承銷商撰寫的投資價值研究報告應對影響()的因素進行全面、客觀的分析。A、發(fā)行數(shù)量B、發(fā)行時機C、募集資金量D、投資價值專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：154投資價值研究報告應當對影響發(fā)行人投資價值的因素進行全面分析。(40)根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》的規(guī)定,中國證券會設立的審核委員會不包括()。A、主板市場發(fā)行審核委員會B、上市公司并購重組審核委員會C、創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行審核委員會D、債券市場發(fā)行審核委員會專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：中頁碼：135按照《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》的規(guī)定，中國證監(jiān)會設立主板市場發(fā)行審核委員會、創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行審核委員會和上市公司并購重組審核委員會。(41)發(fā)行人及其()應在招股說明書上簽名、蓋章,保證招股說明書內(nèi)容真實、準確、完整。A、全體董事、監(jiān)事B、董事長和董事會秘書C、全體董事、監(jiān)事、高級管理人員D、全體董事、高級管理人員專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：202發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實、準確、完整。(42)在通過發(fā)審會審核后,擬發(fā)行公司若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤,由()決定是否重新提交發(fā)審會討論。A、預審員B、發(fā)行監(jiān)管部C、發(fā)審委工作處D、審核處專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：140擬發(fā)行公司若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤或盈利預測數(shù)(如有),或凈資產(chǎn)收益率未達到公司承諾的收益率,由中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。(43)保存機構(gòu)應于每年()月向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。A、1B、6C、3D、4專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：20保薦機構(gòu)應當于每年4月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。(44)上市公司申請增發(fā)時,應以()作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。A、凈利潤B、利潤總額C、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤D、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比的低者專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：257扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)。(45)上市公司重大資產(chǎn)重組中相關資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的,資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應當采取()以上評估方法進行評估。A、一種B、兩種C、三種D、四種專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：461重大資產(chǎn)重組中相關資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價依據(jù)的，資產(chǎn)評估機構(gòu)原則上應當采取兩種以上評估方法進行評估。(46)在我國，銀行和非銀行金融機構(gòu)發(fā)行的債券稱為（）。A、企業(yè)債券B、公司債券C、金融債券D、融資券專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：289金融債券是由銀行和非銀行金融機構(gòu)發(fā)行的債券。(47)公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的()列入公司法定公積金,公司法定公積金累積額為公司注冊資本的()以上的,可以不再提取。A、10%10%B、50%50%C、10%50%D、50%10%專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：71根據(jù)《公司法》第一百六十七條的規(guī)定,公司分配當年稅后利潤時,應當提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本50%以上的,可以不再提取。(48)在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人在股票首次公開發(fā)行后的股本總額最少為()。A、5000萬B、2000萬C、1000萬D、3000萬專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：183在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人在股票首次公開發(fā)行后的股本總額不少于3000萬元。(49)某股份有限公司首次公開發(fā)行股票4000萬股,繳款結(jié)束日為6月30日,當年預計凈利潤6400萬元,公司發(fā)行新股前的總股本數(shù)為12000萬股,用全面攤薄法計算當年預計每股收益為()。A、0.30元B、0.50元C、0.40元D、0.46元專家解析：正確答案：C題型：計算題難易度：中頁碼：151每股收益通常指每股凈利潤，則用全面攤薄法計算如下：每股凈利潤=全年凈利潤/發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股票數(shù)=6400/（12000+4000）=0.4（元）。(50)下列有關股份制改組資產(chǎn)評估的表述,錯誤的是()。A、國有資產(chǎn)評估項目實行核準制和備案制。其中,經(jīng)國務院批準實施的重大經(jīng)濟事項設計的資產(chǎn)評估項目,由財政部負責核準,經(jīng)省級(含計劃單列市)人民政府批準實施的重大經(jīng)濟事項涉及的資產(chǎn)評估項目,由省級(含計劃單列市)財政部門(或國有資產(chǎn)管理部門)負責備案B、擬改組上市的公司在進行資產(chǎn)評估時,必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估C、重置成本法是現(xiàn)時條件下被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項資產(chǎn)的實體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟性貶值,估算資產(chǎn)價值的方法D、財政部發(fā)布《國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法》和《國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定》,對資產(chǎn)評估程序等方面作出了規(guī)定專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：中頁碼：90企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目實行核準或備案。經(jīng)國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目,由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責備案;經(jīng)各級人民政府批準經(jīng)濟行為的事項涉及的資產(chǎn)評估項目,分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)負責核準。(51)申請發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的（）。A、凈資產(chǎn)不少于1億元B、凈資產(chǎn)不少于2億元C、凈資產(chǎn)不少于3億元D、凈資產(chǎn)不少于5億元專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：276申請發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)不少于3億元。(52)上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)債，董事會應當依法就相關事項作出決議，并提請股東大會批準，其中不包括（）。A、本次證券發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報告C、前次募集資金使用的報告D、董事會申明專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：263上市公司申請發(fā)行可轉(zhuǎn)債，董事會應當依法就相關事項作出決議，并提請股東大會批準，其中不包括董事會申明。(53)企業(yè)申請在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，其最近1期末凈資產(chǎn)應不少于（）。A、1000萬元B、2000萬元C、3000萬元D、5000萬元專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：130企業(yè)申請在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，要求最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。(54)()是一種政府主導型的發(fā)行監(jiān)管制度,該制度要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中不僅要公開披露有關信息,而且必須符合一系列實質(zhì)性的條件。A、核準制B、額度制C、輔導制D、注冊制專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：7政府主導型，即核準制。核準制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關信息，而且必須符合一系列實質(zhì)性的條件。(55)下列關于首次公開發(fā)行股票申請文件的要求,錯誤的是()。A、公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書B、未按照格式準則要求制作和報送首發(fā)申請文件的,中國證監(jiān)會按照有關規(guī)定不予受理C、招股說明書應由保薦機構(gòu)在發(fā)行人及其他中介機構(gòu)的輔助下完成,并經(jīng)發(fā)行人董事會表決通過D、招股說明書內(nèi)容與格式準則是信息披露的最低要求專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：110-111招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成,由公司董事會表決通過。(56)對于可轉(zhuǎn)換公司債券,上市公司行使贖回權(quán)時,應當在每年首次滿足贖回條件后的()個交易日內(nèi)至少發(fā)布三次贖回公告。A、15B、10C、5D、3專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：易頁碼：272上市公司行使贖回權(quán)時，應當在每年首次滿足贖回條件后的5個交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。(57)境內(nèi)上市外資股以()標明面值,以()認購、買賣。A、外幣；人民幣B、人民幣；外幣C、人民幣；人民幣D、外幣；外幣專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：373境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。(58)發(fā)審委在審核上市公司公開發(fā)行股票的申請時，每次參加發(fā)審會議的發(fā)審委員為（）名。表決投票時同意票達到（）票為通過，未達到為未通過。A、7，3B、10，6C、7，5D、10，8專家解析：正確答案：C題型：常識題難易度：中頁碼：138每次參加發(fā)審會議的發(fā)審委員為7名。表決投票時同意票達到5票為通過，未達到5票為未通過。(59)信息披露義務人應當真實、()、完整、及時的披露信息。A、公正B、透明C、必要D、準確專家解析：正確答案：D題型：常識題難易度：易頁碼：189信息披露的四個原則:真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則。(60)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值等于()。A、每股普通股的面值除以轉(zhuǎn)換比例B、每股普通股的市價乘以轉(zhuǎn)換比例C、每股普通股的市價除以轉(zhuǎn)換比例D、每股普通股的面值乘以轉(zhuǎn)換比例專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：260可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值等于每股普通股的市價乘以轉(zhuǎn)換比例，用公式表示為CV=P×R。多選題(61)首次公開發(fā)行股票,發(fā)審會后更換()的,由證監(jiān)會視情況決定是否需要重上發(fā)審會。A、簽字會計師B、保薦機構(gòu)(主承銷商)C、會計師事務所D、簽字律師專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：141發(fā)審會更換保薦機構(gòu)、簽字會計師、會計師事務所、簽字律師或律師事務所等其他中介機構(gòu)的,由中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會。(62)下列有關銀行間債券市場金融債券發(fā)行的表述中,正確的是()。A、發(fā)行人分期發(fā)行金融債券的,應在每期債券發(fā)行前將相關發(fā)行申請文件報中國證監(jiān)會備案B、金融債券可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式C、發(fā)行人未能在期限內(nèi)完成發(fā)行的,原發(fā)行核準文件自動失效,發(fā)行人不得繼續(xù)發(fā)行本期債券D、發(fā)行人不得認購或變相認購自己發(fā)行的金融債券專家解析：正確答案：BCD題型：常識題難易度：易頁碼：292，293發(fā)行人應在每期金融債券發(fā)行前5個工作日將相關的發(fā)行申請文件報中國人民銀行備案,并按中國人民銀行的要求披露有關信息。(63)下列關于擬發(fā)行上市公司改組規(guī)范要求的表述,正確的有()。A、兩個以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務和資產(chǎn)應完整投入擬發(fā)行上市公司，并且，所投入的業(yè)務應相同,或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向或橫向聯(lián)系B、發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務有關的資產(chǎn)出資,應同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務密切關系的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術等無形資產(chǎn)C、股東不得以土地使用權(quán)出資D、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資,應將開展業(yè)務所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司專家解析：正確答案：ABD題型：常識題難易度：易頁碼：78-79發(fā)起人以經(jīng)營性業(yè)務有關的資產(chǎn)出資，應同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務密切關聯(lián)的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術等無形資產(chǎn)，不得單獨以除土地使用權(quán)以外的商標權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股。(64)下列有關國有企業(yè)股份制改組目的的表述,正確的有()。A、籌集資金B(yǎng)、確定法人財產(chǎn)權(quán)C、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)D、實現(xiàn)國有資產(chǎn)評估增值專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：76-77企業(yè)股份制改組的目的有：1.確立法人財產(chǎn)權(quán)；2.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)；3.籌集資金。(65)下列關于在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票核準程序的表述正確的有（）。A、董事會作出決議、股東大會審批B、向中國證監(jiān)會報送申請文件C、中國證監(jiān)會作出是否受理的決定D、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委審核證監(jiān)會受理的申請文件，然后中國證監(jiān)會作出核準或不予核準的決定專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：133-134考察在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準程序。(66)資產(chǎn)評估報告的附件至少應當包括()。A、評估資產(chǎn)的匯總表與明細表B、與評估基準日有關的會計報表C、評估方法說明和計算過程D、被評估單位占有不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復印件專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：113資產(chǎn)評估附件至少應當包括:1.評估資產(chǎn)的匯總表與明細表;2.評估方法說明和計算過程;3.與評估基準日有關的會計報表;4.被評估單位占有不動產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復印件;5.評估機構(gòu)和評估人員資格證明文件的復印件;6.其他與評估有關的文件資料。(67)下列有關國有企業(yè)股份制改組目的的表述,正確的有()。A、籌集資金B(yǎng)、確定法人財產(chǎn)權(quán)C、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)D、實現(xiàn)國有資產(chǎn)評估增值專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：76-77企業(yè)股份制改組的目的有:1.確立法人財產(chǎn)權(quán);2.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);3.籌集資金。(68)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。A、財務會計制度符合國家規(guī)定B、經(jīng)濟效益良好，發(fā)行前連續(xù)三年盈利C、累計債券余額不超過凈資產(chǎn)額（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的30%D、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策專家解析：正確答案：ABD題型：常識題難易度：易頁碼：303累計債券余額不超過凈資產(chǎn)額（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%(69)外商投資企業(yè)作為股份有限公司的發(fā)起人，必須符合的條件有（）。A、認繳出資額已經(jīng)繳足B、已經(jīng)完成原審批項目C、已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅D、兩年內(nèi)盈利專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：42外商投資企業(yè)作為股份有限公司的發(fā)起人，必須符合的條件：認繳出資額已經(jīng)繳足；已經(jīng)完成原審批項目；已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。(70)中國證監(jiān)會并購重組委員會的主要職責有()。A、審核中國證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告B、依法對并購重組事項提出審核意見C、依法審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件D、審核財務顧問等專業(yè)機構(gòu)為并購重組事項出具的有關材料及意見書專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：492考察并購重組委員會的職責。根據(jù)有關法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的相關規(guī)定,審核上市公司并購重組申請是否符合相關條件;審核財務顧問、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務機構(gòu)及相關人員為并購重組申請事項出具的有關材料及意見書;審核中國證監(jiān)會有關職能部門出具的初審報告;依法對并購重組申請事項提出審核意見。(71)在上市公司重大資產(chǎn)重組中,對標的資產(chǎn)的要求包括()。A、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50%以上B、購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上C、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣D、以上都對專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：458上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達到以下標準之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（1）購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到50%以上；（2）購買、出售的資產(chǎn)在最近1個會計年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計的合并財務會計報告營業(yè)收入的比例達到50%以上；（3）購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到50%以上，且超過5000萬元人民幣。(72)上市公司增發(fā)使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應當在公告召開股東大會通知的同時，還披露（）。A、該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況B、交易價格C、定價依據(jù)D、是否與公司股東或其他關聯(lián)人存在利害關系專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：250考察與上市公司發(fā)行新股有關的信息披露。(73)下列屬于應當經(jīng)上市公司股東大會審議批準的擔保事項的有（）。A、對股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保B、單筆擔保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保C、為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保D、公司對外擔?？傤~超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔保專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：63考察上市公司股東大會特別職權(quán)的知識。(74)根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》的規(guī)定,負責受理和審批跨墻申請的部門包括()。A、內(nèi)部審計部門B、人力資源部門C、合規(guī)部門D、跨墻人員所屬部門專家解析：正確答案：CD題型：常識題難易度：易頁碼：24證券公司的業(yè)務部門需要其他部門派員跨墻協(xié)作的，應當事先向跨墻人員所屬部門和合規(guī)部門提出申請，并經(jīng)其審批同意。(75)首次公開發(fā)行股票時,主板公司招股說明書應披露規(guī)范關聯(lián)交易的做法,具體包括()。A、發(fā)行人應披露是否在公司章程中對關聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定B、披露最近1年及1期發(fā)生的關聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序C、公司章程是否規(guī)定關聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明D、披露獨立董事對關聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見專家解析：正確答案：ACD題型：常識題難易度：易頁碼：208-209規(guī)范關聯(lián)交易的做法：發(fā)行人應披露是否在公司章程中對關聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定；公司章程是否規(guī)定關聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明；披露最近3年及1期發(fā)生的關聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序；披露獨立董事對關聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見；披露擬采取的減少關聯(lián)交易的措施等。(76)發(fā)審委會議表決采取記名投票方式，表決票設置類型為（）。A、反對B、棄權(quán)C、否定D、同意專家解析：正確答案：AD題型：常識題難易度：易頁碼：137發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。(77)資產(chǎn)評估中的收益現(xiàn)值法主要考慮的因素有()。A、折現(xiàn)率B、被評估資產(chǎn)合理的預期獲利能力C、評估對象重置成本D、評估對象的可變現(xiàn)價值專家解析：正確答案：AB題型：常識題難易度：中頁碼：92收益現(xiàn)值法是指通過估算被評估資產(chǎn)的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評估資產(chǎn)價值的一種資產(chǎn)評估方法。評估對象重置成本是重置成本法主要考慮的因素；評估對象的可變現(xiàn)價值是清算價格法考慮的因素。(78)下列關于公司收購活動中財務顧問的陳述,正確的有()。A、一家財務顧問不能同時為兩家以上公司服務B、收購公司和目標公司一般都要聘請財務顧問C、證券公司可以擔任財務顧問D、一家財務顧問不能同時為收購公司和目標公司服務專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：401在公司收購活動中，收購公司和目標公司一般都要聘請證券公司等作為財務顧問。一家財務顧問既可以為收購公司服務，也可以為目標公司服務，但不能同時為收購公司和目標公司服務。(79)下列關于上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求的陳述,正確的有()。A、應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少兩種中國證監(jiān)會指定的報刊B、應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的募集說明書摘要刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站C、應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的募集說明書全文置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱D、上市公司在非公開發(fā)行新股后，應當將發(fā)行情況報告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊專家解析：正確答案：CD題型：常識題難易度：易頁碼：250-251上市公司在公開發(fā)行證券前的2-5個工作日內(nèi)，應當將經(jīng)中國證監(jiān)會核準的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其全文刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定的場所，供公眾查閱。上市公司在非公開發(fā)行新股后，應當將發(fā)行情況報告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將其刊登在中國證監(jiān)會指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會指定場所，供公眾查閱。(80)發(fā)行公司債券的,應符合以下()條件。A、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的30%B、最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息C、公司最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定D、經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好專家解析：正確答案：BCD題型：常識題難易度：易頁碼：311發(fā)行公司債券應當符合下列條件：（1）公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（2）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；（3）經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好；（4）公司最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定；（5）最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；（6）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%；(81)在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市,若發(fā)行人本能達到最近兩年連續(xù)盈利,則發(fā)行人應當符合的條件包括()。A、最近一年營業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%B、最近一年盈利,且凈利潤不少于500萬元C、最近一年盈利,且凈利潤不少于800萬元D、最近一年營業(yè)收入不少于3000萬元,最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于50%專家解析：正確答案：AB題型：常識題難易度：易頁碼：129在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的基本條件之一是，最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年營業(yè)收入增長率均不低于30%。(82)上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露包括（）。A、《招股意向書》B、《提示性公告》C、《發(fā)行結(jié)果公告》D、《上市公告書》專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：251考察上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露內(nèi)容。(83)證券公司的投資銀行業(yè)務應與()在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開管理,以防止利益沖突。A、研究部門B、自營業(yè)務C、經(jīng)紀業(yè)務D、資產(chǎn)管理業(yè)務專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：22證券公司的投資銀行業(yè)務應與經(jīng)紀業(yè)務、自營業(yè)務、受托投資管理業(yè)務、證券研究和證券咨詢業(yè)務等在人員、信息、賬戶、辦公地點上嚴格分開管理，以防止利益沖突。(84)下列關于輔導報告的表述,正確的有()。A、輔導報告由發(fā)行人向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送B、輔導報告由保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送C、輔導結(jié)束后,保薦機構(gòu)應出具輔導工作總結(jié)報告D、輔導結(jié)束后,發(fā)行人應向中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送輔導工作總結(jié)報告專家解析：正確答案：BC題型：常識題難易度：易頁碼：120在輔導工作中,保薦機構(gòu)應當出具階段輔導工作報告,向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送;輔導結(jié)束后,保薦機構(gòu)應出具輔導工作總結(jié)報告,其內(nèi)容必須翔實具體、簡明易懂,不得有虛假、隱匿。(85)與行政審批制相比,核準制的特點包括()。A、發(fā)揮發(fā)行審核委員會的獨立審核功能B、由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)C、股票發(fā)行定價上,由主承銷商向機構(gòu)投資者進行詢價,并充分反映投資者的需求D、證監(jiān)會逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：中頁碼：29核準制與行政審批制相比,具有以下特點:第一,在選擇和推薦企業(yè)方面,由保薦機構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè),增強了保薦機構(gòu)的責任。第二,在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上,由企業(yè)根據(jù)資本運營的需要進行選擇,以適應企業(yè)按市場規(guī)律持續(xù)成長的需要。第三,在發(fā)行審核上,發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強制性信息披露和合規(guī)性審核,發(fā)揮發(fā)審委的獨立審核功能。第四,在股票發(fā)行定價上,由主承銷商向機構(gòu)投資者進行詢價,充分反映投資者的需求,使發(fā)行定價真正反映公司股票的內(nèi)在價值和投資風險。(86)清產(chǎn)核資包括的內(nèi)容有（）。A、賬務清理B、價值重估C、資產(chǎn)清查D、損溢認定專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：84考察清產(chǎn)核資內(nèi)容。清產(chǎn)核資主要內(nèi)容包括：財務清理、資產(chǎn)清查、價值重估、損益認定、資金核實和完善制度等內(nèi)容。(87)下列關于公司合并的表述,正確的有()。A、公司合并可以采取吸收合并或者新設合并B、公司合并時，合并各方的債權(quán)、債務應當由合并后存續(xù)的公司或者新設的公司承繼C、公司應當自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告D、債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起60日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或提供相應擔保專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：72公司應當自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或提供相應擔保。(88)發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括（）。A、本次證券發(fā)行基本情況B、保薦機構(gòu)承諾事項C、對本次證券發(fā)行的推薦意見D、發(fā)行保薦工作報告專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：101考察保薦書內(nèi)容。發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括：本次證券發(fā)行基本情況、保薦機構(gòu)承諾事項、對本次證券發(fā)行的推薦意見。(89)下列有關證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，正確的有（）。A、發(fā)行人對財務困難、或有損失、或有負債等應在“財務風險”欄目中加以具體披露B、發(fā)行人應說明可能影響投資者理解公司資產(chǎn)負債狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量的信息C、會計師曾對發(fā)行人近三年財務報告出具非標準無保留意見的，公司董事會、監(jiān)事會要詳細說明處理情況D、發(fā)行人應重點說明已發(fā)行在外尚未到期的債券余額及本次發(fā)行后公司資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的變化專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：中頁碼：351常識題，以上均正確。(90)關于上市公司收購要約約定的收購期限，下列陳述正確的有（）。A、收購期限不得少于45日B、收購期限不得超過60日C、收購期限不得少于30日D、收購期限不得超過90日專家解析：正確答案：BC題型：常識題難易度：易頁碼：414收購期限不得少于30日，不超過60日。(91)監(jiān)管機構(gòu)對投資銀行業(yè)務的非現(xiàn)場檢查中,與承銷業(yè)務有關的自查內(nèi)容包括()。A、合規(guī)性自查B、承銷業(yè)務的基本情況C、存在的問題分析D、內(nèi)部管理措施專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：33與承銷業(yè)務有關的自查內(nèi)容包括：(1)承銷業(yè)務的基本情況；(2)合規(guī)性自查；(3)存在的問題分析；(4)內(nèi)部管理措施。(92)初步詢價結(jié)果公告應包括的內(nèi)容有()。A、詢價對象的數(shù)量和類別B、發(fā)行價格區(qū)間及確定依據(jù)C、詢價對象的報價總區(qū)間(最高、最低報價)D、詢價對象報價區(qū)間上限按詢價對象機構(gòu)類別的分類統(tǒng)計情況專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：223除以上選項外,初步詢價結(jié)果公告還有發(fā)行價格區(qū)間對應的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。(93)可以在全國銀行間債券市場參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價的機構(gòu)包括()。A、保險公司B、商業(yè)銀行C、農(nóng)村信用社D、期貸公司專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：20商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險公司和少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場參加記賬式國債的招標發(fā)行及競爭性定價過程,向財政部直接承銷記賬式國債。(94)下列關于保險公司次級定期債務的表述,正確的包括()。A、其期限在3年以上(含3年)B、本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后,先于保險公司股權(quán)資本C、所稱的保險公司是指依照中國法律在中國境內(nèi)設立的中資保險公司,中外合資公司和外資獨資保險公司D、中國證監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理專家解析：正確答案：BC題型：常識題難易度：易頁碼：297保險公司次級定期債務是指保險公司經(jīng)批準定向募集的，期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序列于保單責任和其他負債之后、先于保險公司股權(quán)資本的保險公司債務；該辦法所稱保險公司，是指依照中國法律在中國境內(nèi)設立的中資保險公司、中外合資保險公司和外資獨資保險公司。中國保監(jiān)會依法對保險公司次級定期債務的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進行監(jiān)督管理。(95)按支付方式劃分,公司收購可以分為()。A、用股票購買資產(chǎn)B、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)C、用股票交換股票D、用現(xiàn)金購買股票專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：398按支付方式劃分,公司收購可以分為:1.用現(xiàn)金購買資產(chǎn);2.用現(xiàn)金購買股票;3.用股票購買資產(chǎn);4.用股票交換股票;5.用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。(96)非公開發(fā)行的定價基準日可以是下面的（）。A、中國證監(jiān)會發(fā)審委批復日B、發(fā)行期的首日C、關于本次非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日D、關于本次非公開發(fā)行股票的股東大會決議公告日專家解析：正確答案：BCD題型：常識題難易度：易頁碼：234考核非公開發(fā)行的定價基準日。(97)公司債券設定擔保的()。A、擔保財產(chǎn)權(quán)屬應當清晰B、擔保財產(chǎn)的價值應有資格的會計師事務所審計,應不低于擔保金額C、擔保財產(chǎn)應當尚未被設定擔保D、擔保財產(chǎn)應當尚未被采取保全措施專家解析：正確答案：ACD題型：常識題難易度：易頁碼：312擔保財產(chǎn)的價值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)評估不低于擔保金額。(98)下列關于減少并規(guī)范關聯(lián)交易的具體要求的表述,正確的有()。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機構(gòu)以及壟斷業(yè)務渠道等方式干預擬發(fā)行上市公司的業(yè)務經(jīng)營B、股東大會對有關關聯(lián)交易進行表決時,應嚴格執(zhí)行公司章程規(guī)定的回避制度C、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng),主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)D、無法避免的關聯(lián)交易應遵循市場公正、公平、公開的原則,關聯(lián)交易的價格或收費原則上應不偏離市場獨立第三方的標準專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：中頁碼：81考察減少并規(guī)范關聯(lián)交易的具體要求。選項中的說法均是正確的。(99)企業(yè)資產(chǎn)評估的范圍包括但不限于()。A、無形資產(chǎn)B、負債C、固定資產(chǎn)D、流動資產(chǎn)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：89資產(chǎn)評估的范圍包括固定資產(chǎn)、長期投資、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負債。(100)發(fā)審委會議表決采取記名投票方式,表決票設置類型為()。A、有條件的同意票B、同意票C、反對票D、棄權(quán)票專家解析：正確答案：BC題型：常識題難易度：易頁碼：137發(fā)審委通過召開發(fā)審委會議進行審核工作。發(fā)審委會議表決采取記名投票方式。表決票設同意票和反對票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。(101)保薦機構(gòu)在輔導時,應當對發(fā)行申請人的()進行系統(tǒng)的培訓。A、持有5%以上股份的股東B、監(jiān)事C、實際控制人或者其法定代表人D、核心技術人員專家解析：正確答案：ABC題型：常識題難易度：易頁碼：132保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對發(fā)行人進行輔導，對發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員、持有5%以上股份的股東和實際控制人(或者其法定代表人)進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運作等方面的有關法律法規(guī)和規(guī)則。(102)下列關于擬發(fā)行上市公司改組規(guī)范要求的表述,正確的有()。A、兩個以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司,業(yè)務和資產(chǎn)應完整投入擬發(fā)行上市公司,并且,所投入的業(yè)務應相同,或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向或橫向聯(lián)系B、發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務有關的資產(chǎn)出資,應同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務密切關系的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術等無形資產(chǎn)C、股東不得以土地使用權(quán)出資D、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資,應將開展業(yè)務所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司專家解析：正確答案：ABD題型：常識題難易度：易頁碼：78-79發(fā)起人以經(jīng)營性業(yè)務有關的資產(chǎn)出資,應同時投入與該經(jīng)營性業(yè)務密切關聯(lián)的商標、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術等無形資產(chǎn),不得單獨以除土地使用權(quán)以外的商標權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股。(103)上市保薦書的內(nèi)容包括()。A、發(fā)行債券的公司概況B、保薦機構(gòu)是否存在可能影響公正履行保薦職責的情形的說明C、申請上市的證券的發(fā)行情況D、對公司持續(xù)督導工作的安排專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：178上市保薦書應當包括以下內(nèi)容：發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況；申請上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況；保薦機構(gòu)是否存在可能影響其公正履行保薦職責的情形的說明；保薦機構(gòu)按照有關規(guī)定應當承諾的事項；對公司持續(xù)督導工作的安排；保薦機構(gòu)和相關保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；保薦機構(gòu)認為應當說明的其他事項；證券交易所要求的其他內(nèi)容。(104)企業(yè)債券募集說明書中,償債保證措施的內(nèi)容主要包括()。A、債券持有人會議B、擔保人基本情況、財務情況、資信情況、擔保函等C、采取資產(chǎn)抵押擔保的,應提供抵押資產(chǎn)的評估、登記、保管和相關法律手續(xù)D、發(fā)行人制定的償債計劃和保障措施專家解析：正確答案：BCD題型：常識題難易度：易頁碼：308償債保證措施主要包括擔保人基本情況、財務情況（主要財務數(shù)據(jù)及財務報表）、資信情況、擔保函等主要內(nèi)容。采用資產(chǎn)抵押擔保的，應提供抵押資產(chǎn)的評估、登記、保管和相關法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關制度安排等情況。發(fā)行人制定的償債計劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時擬采取的具體償債措施和賠償方式。(105)下列關于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述,正確的有()。A、轉(zhuǎn)股期限越長,轉(zhuǎn)股權(quán)價值就越大,可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高B、轉(zhuǎn)股價格越高,期權(quán)價值越低,可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低C、票面利率越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價值越高D、股票波動率越大,期權(quán)的價值越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：262-263影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素：1.票面利率。票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價值越高；2.轉(zhuǎn)股價格。轉(zhuǎn)股價格越高，期權(quán)價值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越低；3.股票波動率。股票波動率越大，期權(quán)的價值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高；4.轉(zhuǎn)股期限。轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股權(quán)價值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。(106)首次公開發(fā)行股票時,主板公司招股說明書應披露規(guī)范關聯(lián)交易的做法,具體包括()。A、獨立董事對關聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見B、是否在公司章程中對關聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定C、擬采取的減少關聯(lián)交易的措施D、最近三年及一期發(fā)生的關聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序?qū)＜医馕觯赫_答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：208規(guī)范關聯(lián)交易的做法:發(fā)行人應披露是否在公司章程中對關聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定;公司章程是否規(guī)定關聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明;披露最近3年及1期發(fā)生的關聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序;披露獨立董事對關聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價格是否公允的意見;披露擬采取的減少關聯(lián)交易的措施等。(107)下列關于我國國債的發(fā)行方式表述中正確的有（）。A、1995年起公開招標方式廣泛采用B、1991年開始以承購包銷方式發(fā)行C、1988年通過商業(yè)銀行和郵政儲蓄柜臺銷售一定數(shù)量國債D、1988年前采用行政分配方式專家解析：正確答案：BCD題型：常識題難易度：易頁碼：2811996年起公開招標方式廣泛采用。(108)根據(jù)香港聯(lián)交所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》,內(nèi)地企業(yè)作為新申請人在香港創(chuàng)業(yè)板申請發(fā)行上市的條件包括()。A、申請人在刊發(fā)上市文件前2個完整財政年度及至上市日期為止的整段期間,其管理層必須大致維持不變B、新申請人應具備至少3個財政年度的適當編制的營業(yè)記錄C、申請人在刊發(fā)上市文件前的完整財政年度及至上市日期為止的整段期間,其擁有權(quán)及控制權(quán)必須維持不變D、新申請人在刊發(fā)上市文件前的3個財政年度從經(jīng)營業(yè)務所取得的凈現(xiàn)金流入總額至少達3000萬港元專家解析：正確答案：AC題型：常識題難易度：易頁碼：383新申請人或其集團必須具備足夠至少2個財政年度的適當編制的營業(yè)記錄；新申請人在刊發(fā)上市文件前的2個財政年度從經(jīng)營業(yè)務所取得的凈現(xiàn)金流入總額至少達2000萬港元。(109)我國上市公司從歷史形成來源分類,包括()。A、歷史遺留問題企業(yè)B、1994年7月1日《公司法》生效前的定向募集公司C、有限責任公司整體變更為股份有限公司D、國有大中型企業(yè)通過資產(chǎn)重組，通過募集方式設立并上市專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：77上市公司的形成來源包括以下幾類：第一類是歷史遺留企業(yè)；第二類是1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司；第三類是2006年1月1日《公司法》修訂實施前發(fā)起設立的股份有限公司；第四類是有限責任公司整體變更成股份有限公司；第五類是國有大中型企業(yè)通過資產(chǎn)重組，通過募集方式設立并上市。(110)收購人可以通過（）的方式和途徑取得上市公司的控制權(quán)。A、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、用現(xiàn)金購買股票C、用股票購買資產(chǎn)D、用股票交換股票專家解析：正確答案：ABCD題型：常識題難易度：易頁碼：398考查收購的方式。判斷題(111)發(fā)行人應將首次公開發(fā)行股票的招股說明書置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所和律師處,以備查閱。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：200發(fā)行人應當在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會指定的報刊，同時將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦機構(gòu)、主承銷商和其他承銷機構(gòu)的住所，以備公眾查閱。(112)公司法生效前成立的定向募集公司公開發(fā)行股票并上市后，其內(nèi)部職工股待新股發(fā)行之日起期滿2年后方可上市流通。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：77公司法生效前成立的定向募集公司公開發(fā)行股票并上市后，其內(nèi)部職工股待新股發(fā)行之日起期滿3年后方可上市流通。(113)上市公司申請公開發(fā)行新股或者非公開發(fā)行新股,均應當由保薦人保薦,并向中國證監(jiān)會申報。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：236上市公司申請公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應當由保薦人保薦，并向中國證監(jiān)會申報。(114)在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,發(fā)行人可在上市公告書中采用相互引證的方法,對各相關部分的內(nèi)容進行適當技術處理,以避免重復和保持文字簡潔。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：198在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對各相關部分的內(nèi)容進行適當?shù)募夹g處理，以避免重復，保持文字簡潔。(115)上市公司按照披露的招股說明書信息，使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為，不適用《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：457上市公司按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對外投資的行為，不適用《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。(116)首次公開發(fā)行股票并在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行定價應經(jīng)過初步詢價和累計投標詢價階段。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：155首次公開發(fā)行股票在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價結(jié)果確定發(fā)行價格，不再進行累計投標詢價。(117)上市未滿1年的創(chuàng)業(yè)板公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份,100%自動鎖定。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：見解析上市未滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動鎖定。(118)資本不變原則強調(diào)公司應當保持與其章程規(guī)定一致的資本,是動態(tài)的維護;資本維持原則強調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動公司資本,是靜態(tài)的維護。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：48資本維持原則強調(diào)公司應當保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動態(tài)的維護；資本不變原則強調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動公司資本，是靜態(tài)的維護。(119)認股權(quán)證與可轉(zhuǎn)換證券的區(qū)別在于認股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本而不改變其負債。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：中頁碼：254常識題,這是兩者的區(qū)別。(120)上市公司發(fā)行公司債券,應當由保薦機構(gòu)保薦,并向中國證監(jiān)會申報。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：313發(fā)行公司債券應當由保薦機構(gòu)保薦，并向中國證監(jiān)會申報。(121)公司債券發(fā)行完成后,經(jīng)核準可在證券交易所上市交易。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：317公司債券發(fā)行完成后，經(jīng)核準可在證券交易所掛牌買賣。目前，所有公司債券都只在證券交易所市場上市。(122)憑證式國債應由具備憑證式國債承銷團資格的機構(gòu)承銷，財政部和人民銀行負責確定憑證式國債承銷團資格。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：20國債承銷業(yè)務的資格條件。(123)以協(xié)議收購方式進行上市公司收購的，協(xié)議雙方應當臨時委托證券登記結(jié)算機構(gòu)保管協(xié)議轉(zhuǎn)讓的股票和用于履約的資金。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：中頁碼：419用于履約的資金應存放于證券登記結(jié)算機構(gòu)指定的銀行。(124)對于發(fā)行人在申報期內(nèi)將關聯(lián)方予以注銷的情況,發(fā)行人可以將與關聯(lián)方注銷之前的交易不作為關聯(lián)交易進行披露,但是,會計師事務所、保薦機構(gòu)必須關注關聯(lián)方注銷后相關資產(chǎn)、人員的去向。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：195對于發(fā)行人申報期內(nèi)關聯(lián)方注銷及非關聯(lián)化的情況，發(fā)行人應充分披露上述交易的有關情況并將關聯(lián)方注銷及非關聯(lián)化之前的交易作為關聯(lián)交易進行披露；會計師事務所、保薦機構(gòu)應關注在非關聯(lián)化后發(fā)行人與上述原關聯(lián)方的后續(xù)交易情況、非關聯(lián)化后相關資產(chǎn)、人員的去向等。(125)為促進資本市場發(fā)展,證監(jiān)會在股票發(fā)行工作中實行“先發(fā)行上市,后改制運行”的原則。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：142為了進一步健全機制、提高效率，中國證監(jiān)會于2009年6月10日公布了《關于進一步改革和完善新股發(fā)行體制的知道意見》，對于新股發(fā)行體制進行了改革和完善，以適應市場的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅持市場化方向，促進新股定價進一步市場化，注重培育市場約束機制，推動發(fā)行人、投資人、承銷商等市場主體歸位盡責，重視中小投資人的參與意愿。(126)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，發(fā)行人律師應對可轉(zhuǎn)債發(fā)行上市的實質(zhì)條件、擔保和資信等情況進行核查驗證，明確發(fā)表意見。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：265考察律師的職責。(127)受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對其委托的證券評級機構(gòu)出具的評級報告有異議,另行委托其他證券評級機構(gòu)出具評級報告的,原受托證券評級機構(gòu)可不公布評級結(jié)果。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：B題型：常識題難易度：易頁碼：327受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人對其委托的證券評級機構(gòu)出具的評級報告有異議，另行委托其他證券評級機構(gòu)出具評級報告的，原受托證券評級機構(gòu)與現(xiàn)受托證券評級機構(gòu)應當同時公布評級結(jié)果。(128)公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：72公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。(129)國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價折股，一般應以評估確認后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。在一定的市場條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，但折股比率（國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。A、正確B、錯誤專家解析：正確答案：A題型：常識題難易度：易頁碼：見解析國有資產(chǎn)折股時