承銷押題卷七(解析)

承銷押題卷七（解析）單選題(1)下列有關(guān)股份有限公司公積金的表述,正確的是()。A、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的30%B、法定公積金可以用于彌補(bǔ)公司的虧損,擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本C、公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款,應(yīng)當(dāng)列為公司法定公積金D、資本公積金可以用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：71法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí),所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%;公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款,應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金;資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損。(2)發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的,應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)()批準(zhǔn)。A、股東大會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、主承銷商D、董事長專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：168發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的,應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn),因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。(3)企業(yè)股份制改組中,下列關(guān)于土地使用權(quán)處置的表述錯(cuò)誤的是()。A、評(píng)估并非必經(jīng)程序,可直接協(xié)議作價(jià)入股B、國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股,界定為國家股C、國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司,定期收取租金D、可由擬上市公司自行繳納出讓金,取得土地使用權(quán)專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：87公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評(píng)估。(4)外國投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資所持有的國內(nèi)上市公司A股股份,在其承諾的持股期限屆滿前,因其破產(chǎn)等特殊原因須轉(zhuǎn)讓其股份的,經(jīng)()批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓。A、中國證監(jiān)會(huì)B、國家發(fā)改委C、證券交易所和登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D、商務(wù)部專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：455投資者承諾的持股期限屆滿前,因其破產(chǎn)、清算、抵押等特殊原因須轉(zhuǎn)讓其股份的,經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)可以轉(zhuǎn)讓。(5)上市公司購買、出售的資產(chǎn)占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末總資產(chǎn)的比例達(dá)到()以上的,構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%B、20%C、50%D、70%專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：458上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（1）購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；（2）購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；（3）購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。(6)在首次公開發(fā)行股票時(shí)，若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，在招股說明書首頁的“重大事項(xiàng)提示”中應(yīng)當(dāng)披露下述那些內(nèi)容（）。A、滾存利潤中由發(fā)行前股不單獨(dú)享有的金額B、滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢C、滾存利潤的審計(jì)情況D、滾存利潤的派發(fā)時(shí)間專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：217-218在首次公開發(fā)行股票時(shí)，若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，在招股說明書首頁的“重大事項(xiàng)提示”中應(yīng)當(dāng)披露滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢。(7)首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行前持股（）以上的股東的簡要情況。A、3%B、5%C、10%D、15%專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：205發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人5%以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。(8)發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份,應(yīng)當(dāng)同()簽訂代收股款協(xié)議。A、商業(yè)銀行B、代銷機(jī)構(gòu)C、證券公司D、信托投資公司專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：40發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。(9)上市公司公開發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中,發(fā)行人應(yīng)披露最近()年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。A、2B、3C、4D、5專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：253上市公司公開發(fā)行新股時(shí)的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近5年內(nèi)募集資金運(yùn)用的基本情況。(10)首次公開發(fā)行股票過程中,經(jīng)()的書面委托,登記結(jié)算公司根據(jù)主承銷商提供的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)辦理股份初始登記。A、網(wǎng)下申購?fù)顿Y者B、發(fā)行人C、主承銷商D、證券交易所專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：161經(jīng)發(fā)行人書面委托，登記結(jié)算公司根據(jù)主承銷商提供的網(wǎng)下配售結(jié)果數(shù)據(jù)辦理股份初始登記。(11)境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向（）申請(qǐng)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。A、證券交易所B、證券業(yè)協(xié)會(huì)C、商務(wù)部D、證監(jiān)會(huì)專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：444境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請(qǐng)辦理核準(zhǔn)手續(xù)。(12)股份有限公司監(jiān)事會(huì)主席、副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由（）監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。A、2/3以上B、1/2以上C、1/3以上D、3/4以上專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：60監(jiān)事會(huì)主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由監(jiān)事會(huì)副主席召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；監(jiān)事會(huì)副主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉1名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議。(13)股份有限公司的清算組由()組成。A、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員B、全體股東C、董事或者股東大會(huì)確定的人員D、監(jiān)事或者股東大會(huì)確定的人員專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：74股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。(14)公司收購過程中，融資的先后順序通常為（）。A、公司內(nèi)部自有資金→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等→向銀行貸款→發(fā)行普通股票B、公司內(nèi)部自有資金→向銀行貸款→發(fā)行普通股票→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等C、公司內(nèi)部自有資金→向銀行貸款→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券→發(fā)行普通股票D、公司內(nèi)部自有資金→發(fā)行普通股票→發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券→向銀行貸款專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：401收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金；其次選擇向銀行貸款；再次，選擇發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等；最后，發(fā)行普通股票。(15)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易,約定在一定期限內(nèi)還本付息,最長期限不超過365天的有價(jià)證券為()。A、短期融資券B、金融債券C、次級(jí)債券D、企業(yè)債券專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：13短期融資券是指企業(yè)依照該辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價(jià)證券。(16)下列有關(guān)可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保的表述中,錯(cuò)誤的是()。A、以保證方式提供擔(dān)保的,應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保B、最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)超過人民幣15億元的,可不提供擔(dān)保C、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券,可以不提供擔(dān)保D、可以提供部分擔(dān)保專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：259提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。(17)下列關(guān)于保險(xiǎn)公司募集的定期次級(jí)債務(wù)折算比例錯(cuò)誤的是（）。A、剩余期限在1年以內(nèi)的，折算比例為80%B、剩余期限在1年以上（含1年）兩年以內(nèi)的，折算比例為65%C、剩余期限在3年以上（含3年）4年以內(nèi)的，折算比例為20%D、剩余期限在4年（含4年）的，折算比例為0專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：297剩余期限在1年以上（含1年）兩年以內(nèi)的，折算比例為60%。(18)根據(jù)深圳證券交易所的相關(guān)規(guī)定,中小企業(yè)板塊上市公司試行()。A、嚴(yán)格保薦制度B、終身保薦制度C、彈性保薦制度D、規(guī)范保薦制度專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：182根據(jù)《關(guān)于中小企業(yè)板上市公司實(shí)行公開致歉并試行彈性保薦制度的通知》，中小企業(yè)板上市公司試行彈性保薦制度。(19)假設(shè)某股份有限公司成立于2006年9月10日,發(fā)起人甲某認(rèn)購公司股份200萬股,為公司的小股東,2007年12月15日公司向社會(huì)公開發(fā)行A股10000萬股,2008年1月5日,公司股票在證券交易所掛牌交易,下列關(guān)于公司上市后甲某在公司成立時(shí)認(rèn)購的股份轉(zhuǎn)讓的表述,正確的是()。A、2009年1月5日后方可以轉(zhuǎn)讓B、2008年1月5日后方可以轉(zhuǎn)讓C、2010年12月15日后方可以轉(zhuǎn)讓D、2009年9月10日后方可以轉(zhuǎn)讓專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：49公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。甲某擁有的股票，在2009年1月5日之前，是不能再轉(zhuǎn)讓的。(20)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的條件包括()。A、最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,且不存在未彌補(bǔ)虧損B、最近兩年連續(xù)盈利且凈利潤累計(jì)不少于1500萬元C、最近一年盈利企業(yè)凈利潤不少于1000萬元D、發(fā)行后股本總額不少于5000萬元專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：129-130在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件包括：(1)發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司；(2)最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%；(3)最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損；(4)發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。(21)以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購的,收購人收購或者通過協(xié)議其他安排與他人共同收購一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份達(dá)到()時(shí),繼續(xù)進(jìn)行收購的,原則上應(yīng)當(dāng)向該上市公司所有股東發(fā)出收購上市公司股份的要約。A、25%B、5%C、50%D、30%專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：416收購人擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)繼續(xù)進(jìn)行收購的，應(yīng)當(dāng)依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約或者部分要約。(22)下列關(guān)于股份制改組的清產(chǎn)核資的表述,錯(cuò)誤的是()。A、資產(chǎn)清查是指對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)B、賬務(wù)清理是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定,對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證C、價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)D、清產(chǎn)核資主要包括賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：84財(cái)務(wù)清理是指對(duì)企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。(23)特殊目的公司境外上市交易應(yīng)經(jīng)()批準(zhǔn)。A、商務(wù)部B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D、國家工商總局專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：444特殊目的公司境外上市交易,應(yīng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。(24)上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)時(shí),發(fā)行價(jià)格不得低于決定本次行動(dòng)的董事會(huì)決議公告日前()個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。A、10B、60C、20D、30專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：469上市公司發(fā)行股份的價(jià)格不得低于本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)。(25)特殊目的公司境外上市交易應(yīng)經(jīng)()批準(zhǔn)。A、商務(wù)部B、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)C、中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D、國家工商總局專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：444特殊目的公司境外上市交易，應(yīng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。(26)發(fā)行人申請(qǐng)股票在交易所上市,公司股本總額超過人民幣4億元的,其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例應(yīng)為()以上。A、25%B、20%C、10%D、15%專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：175發(fā)行人申請(qǐng)股票在交易所上市，公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上。(27)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市的,財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市(),持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。A、當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、當(dāng)年剩余時(shí)間C、之日起12個(gè)月D、當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：388財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)在上市公司所屬企業(yè)到境外上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，持續(xù)督導(dǎo)上市公司維持獨(dú)立上市地位。(28)股票發(fā)行采取()方式的,應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。A、包銷B、直銷C、代銷D、承銷專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：174股票發(fā)行采用代銷方式的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露發(fā)行失敗后的處理措施。(29)在上市公司重大資產(chǎn)重組中需要出具的二級(jí)市場(chǎng)股票交易自查報(bào)告,界定日期為()。A、簽署保密協(xié)議起至重組報(bào)告書公布日止B、股東大會(huì)決議前6個(gè)月起至重組報(bào)告書公布日止C、首次中介機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)會(huì)起至重組報(bào)告書公布日止D、董事會(huì)首次決議前6個(gè)月起至重組報(bào)告書公布日止專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：482是否出具上市公司二級(jí)市場(chǎng)股票交易自查報(bào)告,即從董事會(huì)首次決議前6個(gè)月起至重組報(bào)告書公布之日止,上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員,交易對(duì)方及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(或主要負(fù)責(zé)人),相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)及其他知悉本次重大資產(chǎn)交易內(nèi)幕信息的法人和自然人,以及上述相關(guān)人員的直系親屬買賣該上市公司股票及其他相關(guān)證券情況的自查報(bào)告及相關(guān)買賣情況說明。(30)上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票上市時(shí),不屬于應(yīng)向證券交易所提交的文件是()。A、中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件B、發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告C、申請(qǐng)上市的董事會(huì)和股東大會(huì)決議D、相關(guān)招股意向書或者募集說明書專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：247上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行股票上市時(shí)，發(fā)行階段主承銷商和發(fā)行人應(yīng)提交的材料：（1）中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)文件；（2）經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)審核的全部發(fā)行申報(bào)材料；（3）發(fā)行的預(yù)計(jì)時(shí)間安排；（4）發(fā)行具體實(shí)施方案和發(fā)行公告；（5）相關(guān)招股意向書或者募集說明書；（6）交易所要求的其他文件。(31)企業(yè)股份制改組中,下列關(guān)于土地使用權(quán)處置的表述錯(cuò)誤的是()。A、評(píng)估并非必經(jīng)程序,可直接協(xié)議作價(jià)入股B、國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股,界定為國家股C、國家以租賃方式將土地使用權(quán)交給股份有限公司,定期收取租金D、可由擬上市公司自行繳納出讓金,取得土地使用權(quán)專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：87公司改組為上市公司,其使用的國有土地使用權(quán)必須評(píng)估。(32)下列關(guān)于《證券法》的表述,錯(cuò)誤的是()。A、強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)服務(wù)職能B、證券法在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限C、證券法未對(duì)證券發(fā)行前的公開披露信息制度作出規(guī)定D、將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所,強(qiáng)化了證券交易所的監(jiān)管職能專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：7-82006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開發(fā)行和非公開發(fā)行的界限；規(guī)定了證券發(fā)行前的公開披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督；肯定了證券發(fā)行、上市保薦制度，進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)服務(wù)職能；將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了證券交易所的監(jiān)管職能。(33)下列關(guān)于股份有限公司公積金的陳述，正確的是（）。A、資本公積金可以用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本B、法定公積金可以用于彌補(bǔ)公司的虧損、擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本C、法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的30%D、公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款，應(yīng)當(dāng)列為公司法定公積金專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：71資本公積金不得用于彌補(bǔ)公司的虧損；法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于轉(zhuǎn)增前公司注冊(cè)資本的25%；公司以超過股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得的溢價(jià)款，應(yīng)當(dāng)列為公司資本公積金。(34)在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異對(duì)公司（）的影響。A、利潤B、成本C、收入D、費(fèi)用專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：215在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“管理層討論與分析”中，發(fā)行人的重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)與可比上市公司存在較大差異的，應(yīng)分析重大會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的差異對(duì)公司利潤的影響。(35)發(fā)行人及其主承銷商向詢價(jià)對(duì)象配售股票的數(shù)量原則上不低于本次公開發(fā)行新股及轉(zhuǎn)讓老股總量的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：160發(fā)行人及其主承銷商向詢價(jià)對(duì)象配售股票的數(shù)量原則上不低于本次公開發(fā)行新股及轉(zhuǎn)讓老股總量的50%。(36)上市公告書是()在股票上市前向公眾公告()有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。A、承銷商上市B、發(fā)行人上市C、承銷商發(fā)行與上市D、發(fā)行人發(fā)行與上市專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：224上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。(37)下列有關(guān)上市保薦和持續(xù)督導(dǎo)的表述中,錯(cuò)誤的是()。A、保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券交易所報(bào)告并說明原因B、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定兩名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作C、為防止泄密,發(fā)行人不得將信息披露文件提前交給保薦代表人D、保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人的,應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在收到通知后及時(shí)披露變更事宜專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：178-179保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人向證券交易所報(bào)送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露義務(wù)后5個(gè)交易日內(nèi)，完成對(duì)有關(guān)文件的審閱工作，督促發(fā)行人及時(shí)更正審閱中發(fā)現(xiàn)的問題，并向證券交易所報(bào)告。(38)公司發(fā)行公司債券后，在出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，（）應(yīng)召集債券持有人會(huì)議。A、受托管理人B、債券持有人C、債券發(fā)行人D、董事長專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：315公司發(fā)行公司債券后，在出現(xiàn)可能影響債券持有人重大權(quán)益的事項(xiàng)時(shí)，公司債券的發(fā)行人應(yīng)召集債券持有人會(huì)議。(39)主承銷商撰寫的投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)對(duì)影響()的因素進(jìn)行全面、客觀的分析。A、發(fā)行數(shù)量B、發(fā)行時(shí)機(jī)C、募集資金量D、投資價(jià)值專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：154投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)影響發(fā)行人投資價(jià)值的因素進(jìn)行全面分析。(40)根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》的規(guī)定,中國證券會(huì)設(shè)立的審核委員會(huì)不包括()。A、主板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)B、上市公司并購重組審核委員會(huì)C、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)D、債券市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：135按照《中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)行審核委員會(huì)辦法》的規(guī)定，中國證監(jiān)會(huì)設(shè)立主板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)行審核委員會(huì)和上市公司并購重組審核委員會(huì)。(41)發(fā)行人及其()應(yīng)在招股說明書上簽名、蓋章,保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A、全體董事、監(jiān)事B、董事長和董事會(huì)秘書C、全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員D、全體董事、高級(jí)管理人員專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：202發(fā)行人及其全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。(42)在通過發(fā)審會(huì)審核后,擬發(fā)行公司若最近一年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤,由()決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。A、預(yù)審員B、發(fā)行監(jiān)管部C、發(fā)審委工作處D、審核處專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：140擬發(fā)行公司若最近一年實(shí)現(xiàn)的凈利潤低于上一年的凈利潤或盈利預(yù)測(cè)數(shù)(如有),或凈資產(chǎn)收益率未達(dá)到公司承諾的收益率,由中國證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會(huì)討論。(43)保存機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年()月向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。A、1B、6C、3D、4專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：20保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年4月份向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告。(44)上市公司申請(qǐng)?jiān)霭l(fā)時(shí),應(yīng)以()作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。A、凈利潤B、利潤總額C、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤D、扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比的低者專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：257扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù)。(45)上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的,資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取()以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、一種B、兩種C、三種D、四種專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：461重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。(46)在我國，銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券稱為（）。A、企業(yè)債券B、公司債券C、金融債券D、融資券專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：289金融債券是由銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券。(47)公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤的()列入公司法定公積金,公司法定公積金累積額為公司注冊(cè)資本的()以上的,可以不再提取。A、10%10%B、50%50%C、10%50%D、50%10%專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：71根據(jù)《公司法》第一百六十七條的規(guī)定,公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí),應(yīng)當(dāng)提取利潤的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上的,可以不再提取。(48)在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人在股票首次公開發(fā)行后的股本總額最少為()。A、5000萬B、2000萬C、1000萬D、3000萬專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：183在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人在股票首次公開發(fā)行后的股本總額不少于3000萬元。(49)某股份有限公司首次公開發(fā)行股票4000萬股,繳款結(jié)束日為6月30日,當(dāng)年預(yù)計(jì)凈利潤6400萬元,公司發(fā)行新股前的總股本數(shù)為12000萬股,用全面攤薄法計(jì)算當(dāng)年預(yù)計(jì)每股收益為()。A、0.30元B、0.50元C、0.40元D、0.46元專家解析：正確答案：C題型：計(jì)算題難易度：中頁碼：151每股收益通常指每股凈利潤，則用全面攤薄法計(jì)算如下：每股凈利潤=全年凈利潤/發(fā)行前總股本數(shù)+本次公開發(fā)行股票數(shù)=6400/（12000+4000）=0.4（元）。(50)下列有關(guān)股份制改組資產(chǎn)評(píng)估的表述,錯(cuò)誤的是()。A、國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。其中,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)設(shè)計(jì)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目,由財(cái)政部負(fù)責(zé)核準(zhǔn),經(jīng)省級(jí)(含計(jì)劃單列市)人民政府批準(zhǔn)實(shí)施的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目,由省級(jí)(含計(jì)劃單列市)財(cái)政部門(或國有資產(chǎn)管理部門)負(fù)責(zé)備案B、擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí),必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估C、重置成本法是現(xiàn)時(shí)條件下被評(píng)估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值,估算資產(chǎn)價(jià)值的方法D、財(cái)政部發(fā)布《國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法》和《國有資產(chǎn)評(píng)估管理若干問題的規(guī)定》,對(duì)資產(chǎn)評(píng)估程序等方面作出了規(guī)定專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：90企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)或備案。經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目,由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案;經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目,分別由其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。(51)申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的（）。A、凈資產(chǎn)不少于1億元B、凈資產(chǎn)不少于2億元C、凈資產(chǎn)不少于3億元D、凈資產(chǎn)不少于5億元專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：276申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)不少于3億元。(52)上市公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就相關(guān)事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，其中不包括（）。A、本次證券發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、董事會(huì)申明專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：263上市公司申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)債，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就相關(guān)事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，其中不包括董事會(huì)申明。(53)企業(yè)申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，其最近1期末凈資產(chǎn)應(yīng)不少于（）。A、1000萬元B、2000萬元C、3000萬元D、5000萬元專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：130企業(yè)申請(qǐng)?jiān)趧?chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，要求最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補(bǔ)虧損。(54)()是一種政府主導(dǎo)型的發(fā)行監(jiān)管制度,該制度要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中不僅要公開披露有關(guān)信息,而且必須符合一系列實(shí)質(zhì)性的條件。A、核準(zhǔn)制B、額度制C、輔導(dǎo)制D、注冊(cè)制專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：7政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制。核準(zhǔn)制要求發(fā)行人在發(fā)行證券過程中，不僅要公開披露有關(guān)信息，而且必須符合一系列實(shí)質(zhì)性的條件。(55)下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件的要求,錯(cuò)誤的是()。A、公司首次公開發(fā)行股票必須制作招股說明書B、未按照格式準(zhǔn)則要求制作和報(bào)送首發(fā)申請(qǐng)文件的,中國證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定不予受理C、招股說明書應(yīng)由保薦機(jī)構(gòu)在發(fā)行人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成,并經(jīng)發(fā)行人董事會(huì)表決通過D、招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：110-111招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成,由公司董事會(huì)表決通過。(56)對(duì)于可轉(zhuǎn)換公司債券,上市公司行使贖回權(quán)時(shí),應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的()個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布三次贖回公告。A、15B、10C、5D、3專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：272上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。(57)境內(nèi)上市外資股以()標(biāo)明面值,以()認(rèn)購、買賣。A、外幣；人民幣B、人民幣；外幣C、人民幣；人民幣D、外幣；外幣專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：373境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。(58)發(fā)審委在審核上市公司公開發(fā)行股票的申請(qǐng)時(shí)，每次參加發(fā)審會(huì)議的發(fā)審委員為（）名。表決投票時(shí)同意票達(dá)到（）票為通過，未達(dá)到為未通過。A、7，3B、10，6C、7，5D、10，8專家解析：正確答案：C題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：138每次參加發(fā)審會(huì)議的發(fā)審委員為7名。表決投票時(shí)同意票達(dá)到5票為通過，未達(dá)到5票為未通過。(59)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)真實(shí)、()、完整、及時(shí)的披露信息。A、公正B、透明C、必要D、準(zhǔn)確專家解析：正確答案：D題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：189信息披露的四個(gè)原則:真實(shí)性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時(shí)性原則。(60)可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值等于()。A、每股普通股的面值除以轉(zhuǎn)換比例B、每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例C、每股普通股的市價(jià)除以轉(zhuǎn)換比例D、每股普通股的面值乘以轉(zhuǎn)換比例專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：260可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值等于每股普通股的市價(jià)乘以轉(zhuǎn)換比例，用公式表示為CV=P×R。多選題(61)首次公開發(fā)行股票,發(fā)審會(huì)后更換()的,由證監(jiān)會(huì)視情況決定是否需要重上發(fā)審會(huì)。A、簽字會(huì)計(jì)師B、保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)C、會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、簽字律師專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：141發(fā)審會(huì)更換保薦機(jī)構(gòu)、簽字會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、簽字律師或律師事務(wù)所等其他中介機(jī)構(gòu)的,由中國證監(jiān)會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會(huì)。(62)下列有關(guān)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行的表述中,正確的是()。A、發(fā)行人分期發(fā)行金融債券的,應(yīng)在每期債券發(fā)行前將相關(guān)發(fā)行申請(qǐng)文件報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案B、金融債券可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式C、發(fā)行人未能在期限內(nèi)完成發(fā)行的,原發(fā)行核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效,發(fā)行人不得繼續(xù)發(fā)行本期債券D、發(fā)行人不得認(rèn)購或變相認(rèn)購自己發(fā)行的金融債券專家解析：正確答案：BCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：292，293發(fā)行人應(yīng)在每期金融債券發(fā)行前5個(gè)工作日將相關(guān)的發(fā)行申請(qǐng)文件報(bào)中國人民銀行備案,并按中國人民銀行的要求披露有關(guān)信息。(63)下列關(guān)于擬發(fā)行上市公司改組規(guī)范要求的表述,正確的有()。A、兩個(gè)以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司，業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司，并且，所投入的業(yè)務(wù)應(yīng)相同,或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向或橫向聯(lián)系B、發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資,應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)系的商標(biāo)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)C、股東不得以土地使用權(quán)出資D、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資,應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司專家解析：正確答案：ABD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：78-79發(fā)起人以經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資，應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)，不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股。(64)下列有關(guān)國有企業(yè)股份制改組目的的表述,正確的有()。A、籌集資金B(yǎng)、確定法人財(cái)產(chǎn)權(quán)C、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)D、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)評(píng)估增值專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：76-77企業(yè)股份制改組的目的有：1.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)；2.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)；3.籌集資金。(65)下列關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票核準(zhǔn)程序的表述正確的有（）。A、董事會(huì)作出決議、股東大會(huì)審批B、向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件C、中國證監(jiān)會(huì)作出是否受理的決定D、創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委審核證監(jiān)會(huì)受理的申請(qǐng)文件，然后中國證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：133-134考察在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序。(66)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的附件至少應(yīng)當(dāng)包括()。A、評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表B、與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表C、評(píng)估方法說明和計(jì)算過程D、被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件、評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：113資產(chǎn)評(píng)估附件至少應(yīng)當(dāng)包括:1.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;2.評(píng)估方法說明和計(jì)算過程;3.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;4.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;5.評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;6.其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。(67)下列有關(guān)國有企業(yè)股份制改組目的的表述,正確的有()。A、籌集資金B(yǎng)、確定法人財(cái)產(chǎn)權(quán)C、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)D、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)評(píng)估增值專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：76-77企業(yè)股份制改組的目的有:1.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);2.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);3.籌集資金。(68)企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。A、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國家規(guī)定B、經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行前連續(xù)三年盈利C、累計(jì)債券余額不超過凈資產(chǎn)額（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的30%D、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策專家解析：正確答案：ABD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：303累計(jì)債券余額不超過凈資產(chǎn)額（不包括少數(shù)股東權(quán)益）的40%(69)外商投資企業(yè)作為股份有限公司的發(fā)起人，必須符合的條件有（）。A、認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足B、已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目C、已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅D、兩年內(nèi)盈利專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：42外商投資企業(yè)作為股份有限公司的發(fā)起人，必須符合的條件：認(rèn)繳出資額已經(jīng)繳足；已經(jīng)完成原審批項(xiàng)目；已經(jīng)開始繳納企業(yè)所得稅。(70)中國證監(jiān)會(huì)并購重組委員會(huì)的主要職責(zé)有()。A、審核中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告B、依法對(duì)并購重組事項(xiàng)提出審核意見C、依法審核上市公司并購重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件D、審核財(cái)務(wù)顧問等專業(yè)機(jī)構(gòu)為并購重組事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見書專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：492考察并購重組委員會(huì)的職責(zé)。根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定,審核上市公司并購重組申請(qǐng)是否符合相關(guān)條件;審核財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員為并購重組申請(qǐng)事項(xiàng)出具的有關(guān)材料及意見書;審核中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)職能部門出具的初審報(bào)告;依法對(duì)并購重組申請(qǐng)事項(xiàng)提出審核意見。(71)在上市公司重大資產(chǎn)重組中,對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)的要求包括()。A、購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上B、購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上C、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣D、以上都對(duì)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：458上市公司及其控股或者控制的公司購買、出售資產(chǎn)，達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：（1）購買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上；（2）購買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上；（3）購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過5000萬元人民幣。(72)上市公司增發(fā)使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)，還披露（）。A、該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況B、交易價(jià)格C、定價(jià)依據(jù)D、是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：250考察與上市公司發(fā)行新股有關(guān)的信息披露。(73)下列屬于應(yīng)當(dāng)經(jīng)上市公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)的有（）。A、對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保B、單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保C、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保D、公司對(duì)外擔(dān)保總額超過最近1期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：63考察上市公司股東大會(huì)特別職權(quán)的知識(shí)。(74)根據(jù)《證券公司信息隔離墻制度指引》的規(guī)定,負(fù)責(zé)受理和審批跨墻申請(qǐng)的部門包括()。A、內(nèi)部審計(jì)部門B、人力資源部門C、合規(guī)部門D、跨墻人員所屬部門專家解析：正確答案：CD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：24證券公司的業(yè)務(wù)部門需要其他部門派員跨墻協(xié)作的，應(yīng)當(dāng)事先向跨墻人員所屬部門和合規(guī)部門提出申請(qǐng)，并經(jīng)其審批同意。(75)首次公開發(fā)行股票時(shí),主板公司招股說明書應(yīng)披露規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法,具體包括()。A、發(fā)行人應(yīng)披露是否在公司章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定B、披露最近1年及1期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序C、公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明D、披露獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見專家解析：正確答案：ACD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：208-209規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法：發(fā)行人應(yīng)披露是否在公司章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定；公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明；披露最近3年及1期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序；披露獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見；披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施等。(76)發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式，表決票設(shè)置類型為（）。A、反對(duì)B、棄權(quán)C、否定D、同意專家解析：正確答案：AD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：137發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。(77)資產(chǎn)評(píng)估中的收益現(xiàn)值法主要考慮的因素有()。A、折現(xiàn)率B、被評(píng)估資產(chǎn)合理的預(yù)期獲利能力C、評(píng)估對(duì)象重置成本D、評(píng)估對(duì)象的可變現(xiàn)價(jià)值專家解析：正確答案：AB題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：92收益現(xiàn)值法是指通過估算被評(píng)估資產(chǎn)的未來預(yù)期收益并折算成現(xiàn)值，借以確定被評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的一種資產(chǎn)評(píng)估方法。評(píng)估對(duì)象重置成本是重置成本法主要考慮的因素；評(píng)估對(duì)象的可變現(xiàn)價(jià)值是清算價(jià)格法考慮的因素。(78)下列關(guān)于公司收購活動(dòng)中財(cái)務(wù)顧問的陳述,正確的有()。A、一家財(cái)務(wù)顧問不能同時(shí)為兩家以上公司服務(wù)B、收購公司和目標(biāo)公司一般都要聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問C、證券公司可以擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問D、一家財(cái)務(wù)顧問不能同時(shí)為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：401在公司收購活動(dòng)中，收購公司和目標(biāo)公司一般都要聘請(qǐng)證券公司等作為財(cái)務(wù)顧問。一家財(cái)務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，但不能同時(shí)為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。(79)下列關(guān)于上市公司發(fā)行新股信息披露的一般要求的陳述,正確的有()。A、應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少兩種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊B、應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站C、應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書全文置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱D、上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊專家解析：正確答案：CD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：250-251上市公司在公開發(fā)行證券前的2-5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)將經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的募集說明書摘要或者募集意向書摘要刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。上市公司在非公開發(fā)行新股后，應(yīng)當(dāng)將發(fā)行情況報(bào)告書刊登在至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將其刊登在中國證監(jiān)會(huì)指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監(jiān)會(huì)指定場(chǎng)所，供公眾查閱。(80)發(fā)行公司債券的,應(yīng)符合以下()條件。A、本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的30%B、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息C、公司最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定D、經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好專家解析：正確答案：BCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：311發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合下列條件：（1）公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策；（2）公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；（3）經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好；（4）公司最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)額應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定；（5）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息；（6）本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%；(81)在創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票并上市,若發(fā)行人本能達(dá)到最近兩年連續(xù)盈利,則發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件包括()。A、最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%B、最近一年盈利,且凈利潤不少于500萬元C、最近一年盈利,且凈利潤不少于800萬元D、最近一年?duì)I業(yè)收入不少于3000萬元,最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于50%專家解析：正確答案：AB題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：129在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的基本條件之一是，最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計(jì)不少于1000萬元，且持續(xù)增長；或者最近1年盈利，且凈利潤不少于500萬元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長率均不低于30%。(82)上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露包括（）。A、《招股意向書》B、《提示性公告》C、《發(fā)行結(jié)果公告》D、《上市公告書》專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：251考察上市公司增發(fā)新股過程中的信息披露內(nèi)容。(83)證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與()在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理,以防止利益沖突。A、研究部門B、自營業(yè)務(wù)C、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)D、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：22證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營業(yè)務(wù)、受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理，以防止利益沖突。(84)下列關(guān)于輔導(dǎo)報(bào)告的表述,正確的有()。A、輔導(dǎo)報(bào)告由發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送B、輔導(dǎo)報(bào)告由保薦機(jī)構(gòu)向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送C、輔導(dǎo)結(jié)束后,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告D、輔導(dǎo)結(jié)束后,發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告專家解析：正確答案：BC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：120在輔導(dǎo)工作中,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告,向中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)報(bào)送;輔導(dǎo)結(jié)束后,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告,其內(nèi)容必須翔實(shí)具體、簡明易懂,不得有虛假、隱匿。(85)與行政審批制相比,核準(zhǔn)制的特點(diǎn)包括()。A、發(fā)揮發(fā)行審核委員會(huì)的獨(dú)立審核功能B、由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè)C、股票發(fā)行定價(jià)上,由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià),并充分反映投資者的需求D、證監(jiān)會(huì)逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：29核準(zhǔn)制與行政審批制相比,具有以下特點(diǎn):第一,在選擇和推薦企業(yè)方面,由保薦機(jī)構(gòu)培育、選擇和推薦企業(yè),增強(qiáng)了保薦機(jī)構(gòu)的責(zé)任。第二,在企業(yè)發(fā)行股票的規(guī)模上,由企業(yè)根據(jù)資本運(yùn)營的需要進(jìn)行選擇,以適應(yīng)企業(yè)按市場(chǎng)規(guī)律持續(xù)成長的需要。第三,在發(fā)行審核上,發(fā)行審核將逐步轉(zhuǎn)向強(qiáng)制性信息披露和合規(guī)性審核,發(fā)揮發(fā)審委的獨(dú)立審核功能。第四,在股票發(fā)行定價(jià)上,由主承銷商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià),充分反映投資者的需求,使發(fā)行定價(jià)真正反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。(86)清產(chǎn)核資包括的內(nèi)容有（）。A、賬務(wù)清理B、價(jià)值重估C、資產(chǎn)清查D、損溢認(rèn)定專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：84考察清產(chǎn)核資內(nèi)容。清產(chǎn)核資主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)清理、資產(chǎn)清查、價(jià)值重估、損益認(rèn)定、資金核實(shí)和完善制度等內(nèi)容。(87)下列關(guān)于公司合并的表述,正確的有()。A、公司合并可以采取吸收合并或者新設(shè)合并B、公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼C、公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告D、債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起60日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：72公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。(88)發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括（）。A、本次證券發(fā)行基本情況B、保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)C、對(duì)本次證券發(fā)行的推薦意見D、發(fā)行保薦工作報(bào)告專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：101考察保薦書內(nèi)容。發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容包括：本次證券發(fā)行基本情況、保薦機(jī)構(gòu)承諾事項(xiàng)、對(duì)本次證券發(fā)行的推薦意見。(89)下列有關(guān)證券公司公開發(fā)行債券募集說明書的表述中，正確的有（）。A、發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)困難、或有損失、或有負(fù)債等應(yīng)在“財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”欄目中加以具體披露B、發(fā)行人應(yīng)說明可能影響投資者理解公司資產(chǎn)負(fù)債狀況、經(jīng)營業(yè)績和現(xiàn)金流量的信息C、會(huì)計(jì)師曾對(duì)發(fā)行人近三年財(cái)務(wù)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)要詳細(xì)說明處理情況D、發(fā)行人應(yīng)重點(diǎn)說明已發(fā)行在外尚未到期的債券余額及本次發(fā)行后公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的變化專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：351常識(shí)題，以上均正確。(90)關(guān)于上市公司收購要約約定的收購期限，下列陳述正確的有（）。A、收購期限不得少于45日B、收購期限不得超過60日C、收購期限不得少于30日D、收購期限不得超過90日專家解析：正確答案：BC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：414收購期限不得少于30日，不超過60日。(91)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查中,與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括()。A、合規(guī)性自查B、承銷業(yè)務(wù)的基本情況C、存在的問題分析D、內(nèi)部管理措施專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：33與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容包括：(1)承銷業(yè)務(wù)的基本情況；(2)合規(guī)性自查；(3)存在的問題分析；(4)內(nèi)部管理措施。(92)初步詢價(jià)結(jié)果公告應(yīng)包括的內(nèi)容有()。A、詢價(jià)對(duì)象的數(shù)量和類別B、發(fā)行價(jià)格區(qū)間及確定依據(jù)C、詢價(jià)對(duì)象的報(bào)價(jià)總區(qū)間(最高、最低報(bào)價(jià))D、詢價(jià)對(duì)象報(bào)價(jià)區(qū)間上限按詢價(jià)對(duì)象機(jī)構(gòu)類別的分類統(tǒng)計(jì)情況專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：223除以上選項(xiàng)外,初步詢價(jià)結(jié)果公告還有發(fā)行價(jià)格區(qū)間對(duì)應(yīng)的攤薄前后的市盈率區(qū)間等。(93)可以在全國銀行間債券市場(chǎng)參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)的機(jī)構(gòu)包括()。A、保險(xiǎn)公司B、商業(yè)銀行C、農(nóng)村信用社D、期貸公司專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：20商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社聯(lián)社、保險(xiǎn)公司和少數(shù)證券公司可以在全國銀行間債券市場(chǎng)參加記賬式國債的招標(biāo)發(fā)行及競(jìng)爭(zhēng)性定價(jià)過程,向財(cái)政部直接承銷記賬式國債。(94)下列關(guān)于保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的表述,正確的包括()。A、其期限在3年以上(含3年)B、本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后,先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本C、所稱的保險(xiǎn)公司是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司,中外合資公司和外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司D、中國證監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理專家解析：正確答案：BC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：297保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司經(jīng)批準(zhǔn)定向募集的，期限在5年以上（含5年），本金和利息的清償順序列于保單責(zé)任和其他負(fù)債之后、先于保險(xiǎn)公司股權(quán)資本的保險(xiǎn)公司債務(wù)；該辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指依照中國法律在中國境內(nèi)設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司和外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司。中國保監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)的定向募集、轉(zhuǎn)讓、還本付息和信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。(95)按支付方式劃分,公司收購可以分為()。A、用股票購買資產(chǎn)B、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)C、用股票交換股票D、用現(xiàn)金購買股票專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：398按支付方式劃分,公司收購可以分為:1.用現(xiàn)金購買資產(chǎn);2.用現(xiàn)金購買股票;3.用股票購買資產(chǎn);4.用股票交換股票;5.用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)。(96)非公開發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日可以是下面的（）。A、中國證監(jiān)會(huì)發(fā)審委批復(fù)日B、發(fā)行期的首日C、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的董事會(huì)決議公告日D、關(guān)于本次非公開發(fā)行股票的股東大會(huì)決議公告日專家解析：正確答案：BCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：234考核非公開發(fā)行的定價(jià)基準(zhǔn)日。(97)公司債券設(shè)定擔(dān)保的()。A、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰B、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值應(yīng)有資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),應(yīng)不低于擔(dān)保金額C、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)尚未被設(shè)定擔(dān)保D、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)尚未被采取保全措施專家解析：正確答案：ACD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：312擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。(98)下列關(guān)于減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求的表述,正確的有()。A、發(fā)起人或股東不得通過保留采購、銷售機(jī)構(gòu)以及壟斷業(yè)務(wù)渠道等方式干預(yù)擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營B、股東大會(huì)對(duì)有關(guān)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決時(shí),應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司章程規(guī)定的回避制度C、從事生產(chǎn)經(jīng)營的擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng),主要原材料和產(chǎn)品銷售不得依賴股東及其下屬企業(yè)D、無法避免的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場(chǎng)公正、公平、公開的原則,關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格或收費(fèi)原則上應(yīng)不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的標(biāo)準(zhǔn)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：81考察減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的具體要求。選項(xiàng)中的說法均是正確的。(99)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括但不限于()。A、無形資產(chǎn)B、負(fù)債C、固定資產(chǎn)D、流動(dòng)資產(chǎn)專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：89資產(chǎn)評(píng)估的范圍包括固定資產(chǎn)、長期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)及負(fù)債。(100)發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式,表決票設(shè)置類型為()。A、有條件的同意票B、同意票C、反對(duì)票D、棄權(quán)票專家解析：正確答案：BC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：137發(fā)審委通過召開發(fā)審委會(huì)議進(jìn)行審核工作。發(fā)審委會(huì)議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對(duì)票，發(fā)審委委員不得棄權(quán)。(101)保薦機(jī)構(gòu)在輔導(dǎo)時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行申請(qǐng)人的()進(jìn)行系統(tǒng)的培訓(xùn)。A、持有5%以上股份的股東B、監(jiān)事C、實(shí)際控制人或者其法定代表人D、核心技術(shù)人員專家解析：正確答案：ABC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：132保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員、持有5%以上股份的股東和實(shí)際控制人(或者其法定代表人)進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)，使其全面掌握發(fā)行上市、規(guī)范運(yùn)作等方面的有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則。(102)下列關(guān)于擬發(fā)行上市公司改組規(guī)范要求的表述,正確的有()。A、兩個(gè)以上的發(fā)起人以經(jīng)營性的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)出資組建擬發(fā)行上市公司,業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)完整投入擬發(fā)行上市公司,并且,所投入的業(yè)務(wù)應(yīng)相同,或者存在生產(chǎn)經(jīng)營的上下游縱向或橫向聯(lián)系B、發(fā)起人以與經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資,應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)系的商標(biāo)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn)C、股東不得以土地使用權(quán)出資D、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資,應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)以及其他資產(chǎn)完整投入擬發(fā)行上市公司專家解析：正確答案：ABD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：78-79發(fā)起人以經(jīng)營性業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)出資,應(yīng)同時(shí)投入與該經(jīng)營性業(yè)務(wù)密切關(guān)聯(lián)的商標(biāo)、特許經(jīng)營權(quán)、專利技術(shù)等無形資產(chǎn),不得單獨(dú)以除土地使用權(quán)以外的商標(biāo)權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)出資折股。(103)上市保薦書的內(nèi)容包括()。A、發(fā)行債券的公司概況B、保薦機(jī)構(gòu)是否存在可能影響公正履行保薦職責(zé)的情形的說明C、申請(qǐng)上市的證券的發(fā)行情況D、對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：178上市保薦書應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的公司概況；申請(qǐng)上市的股票、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行情況；保薦機(jī)構(gòu)是否存在可能影響其公正履行保薦職責(zé)的情形的說明；保薦機(jī)構(gòu)按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；對(duì)公司持續(xù)督導(dǎo)工作的安排；保薦機(jī)構(gòu)和相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)說明的其他事項(xiàng)；證券交易所要求的其他內(nèi)容。(104)企業(yè)債券募集說明書中,償債保證措施的內(nèi)容主要包括()。A、債券持有人會(huì)議B、擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況、資信情況、擔(dān)保函等C、采取資產(chǎn)抵押擔(dān)保的,應(yīng)提供抵押資產(chǎn)的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)D、發(fā)行人制定的償債計(jì)劃和保障措施專家解析：正確答案：BCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：308償債保證措施主要包括擔(dān)保人基本情況、財(cái)務(wù)情況（主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表）、資信情況、擔(dān)保函等主要內(nèi)容。采用資產(chǎn)抵押擔(dān)保的，應(yīng)提供抵押資產(chǎn)的評(píng)估、登記、保管和相關(guān)法律手續(xù)、保障投資者履行權(quán)利的有關(guān)制度安排等情況。發(fā)行人制定的償債計(jì)劃及保障措施，包括償債專戶、償債基金以及違約時(shí)擬采取的具體償債措施和賠償方式。(105)下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的表述,正確的有()。A、轉(zhuǎn)股期限越長,轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越大,可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高B、轉(zhuǎn)股價(jià)格越高,期權(quán)價(jià)值越低,可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低C、票面利率越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越高D、股票波動(dòng)率越大,期權(quán)的價(jià)值越高,可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：262-263影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素：1.票面利率。票面利率越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的債權(quán)價(jià)值越高；2.轉(zhuǎn)股價(jià)格。轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，期權(quán)價(jià)值越低，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低；3.股票波動(dòng)率。股票波動(dòng)率越大，期權(quán)的價(jià)值越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高；4.轉(zhuǎn)股期限。轉(zhuǎn)股期限越長，轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。(106)首次公開發(fā)行股票時(shí),主板公司招股說明書應(yīng)披露規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法,具體包括()。A、獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見B、是否在公司章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定C、擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施D、最近三年及一期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序?qū)＜医馕觯赫_答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：208規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的做法:發(fā)行人應(yīng)披露是否在公司章程中對(duì)關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定;公司章程是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或有利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或作必要的公允聲明;披露最近3年及1期發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易是否履行了公司章程規(guī)定的程序;披露獨(dú)立董事對(duì)關(guān)聯(lián)交易履行的審議程序是否合法及交易價(jià)格是否公允的意見;披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施等。(107)下列關(guān)于我國國債的發(fā)行方式表述中正確的有（）。A、1995年起公開招標(biāo)方式廣泛采用B、1991年開始以承購包銷方式發(fā)行C、1988年通過商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄柜臺(tái)銷售一定數(shù)量國債D、1988年前采用行政分配方式專家解析：正確答案：BCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：2811996年起公開招標(biāo)方式廣泛采用。(108)根據(jù)香港聯(lián)交所《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》,內(nèi)地企業(yè)作為新申請(qǐng)人在香港創(chuàng)業(yè)板申請(qǐng)發(fā)行上市的條件包括()。A、申請(qǐng)人在刊發(fā)上市文件前2個(gè)完整財(cái)政年度及至上市日期為止的整段期間,其管理層必須大致維持不變B、新申請(qǐng)人應(yīng)具備至少3個(gè)財(cái)政年度的適當(dāng)編制的營業(yè)記錄C、申請(qǐng)人在刊發(fā)上市文件前的完整財(cái)政年度及至上市日期為止的整段期間,其擁有權(quán)及控制權(quán)必須維持不變D、新申請(qǐng)人在刊發(fā)上市文件前的3個(gè)財(cái)政年度從經(jīng)營業(yè)務(wù)所取得的凈現(xiàn)金流入總額至少達(dá)3000萬港元專家解析：正確答案：AC題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：383新申請(qǐng)人或其集團(tuán)必須具備足夠至少2個(gè)財(cái)政年度的適當(dāng)編制的營業(yè)記錄；新申請(qǐng)人在刊發(fā)上市文件前的2個(gè)財(cái)政年度從經(jīng)營業(yè)務(wù)所取得的凈現(xiàn)金流入總額至少達(dá)2000萬港元。(109)我國上市公司從歷史形成來源分類,包括()。A、歷史遺留問題企業(yè)B、1994年7月1日《公司法》生效前的定向募集公司C、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司D、國有大中型企業(yè)通過資產(chǎn)重組，通過募集方式設(shè)立并上市專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：77上市公司的形成來源包括以下幾類：第一類是歷史遺留企業(yè)；第二類是1994年7月1日《公司法》生效前成立的定向募集公司；第三類是2006年1月1日《公司法》修訂實(shí)施前發(fā)起設(shè)立的股份有限公司；第四類是有限責(zé)任公司整體變更成股份有限公司；第五類是國有大中型企業(yè)通過資產(chǎn)重組，通過募集方式設(shè)立并上市。(110)收購人可以通過（）的方式和途徑取得上市公司的控制權(quán)。A、用現(xiàn)金購買資產(chǎn)B、用現(xiàn)金購買股票C、用股票購買資產(chǎn)D、用股票交換股票專家解析：正確答案：ABCD題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：398考查收購的方式。判斷題(111)發(fā)行人應(yīng)將首次公開發(fā)行股票的招股說明書置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所和律師處,以備查閱。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：200發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站，并將招股說明書全文置備于發(fā)行人住所、擬上市證券交易所、保薦機(jī)構(gòu)、主承銷商和其他承銷機(jī)構(gòu)的住所，以備公眾查閱。(112)公司法生效前成立的定向募集公司公開發(fā)行股票并上市后，其內(nèi)部職工股待新股發(fā)行之日起期滿2年后方可上市流通。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：77公司法生效前成立的定向募集公司公開發(fā)行股票并上市后，其內(nèi)部職工股待新股發(fā)行之日起期滿3年后方可上市流通。(113)上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行新股或者非公開發(fā)行新股,均應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦,并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：236上市公司申請(qǐng)公開發(fā)行證券或者非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦，并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。(114)在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下,發(fā)行人可在上市公告書中采用相互引證的方法,對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理,以避免重復(fù)和保持文字簡潔。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：198在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡潔。(115)上市公司按照披露的招股說明書信息，使用募集資金購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為，不適用《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：457上市公司按照經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購買資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為，不適用《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》。(116)首次公開發(fā)行股票并在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行定價(jià)應(yīng)經(jīng)過初步詢價(jià)和累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)階段。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：155首次公開發(fā)行股票在中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價(jià)結(jié)果確定發(fā)行價(jià)格，不再進(jìn)行累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)。(117)上市未滿1年的創(chuàng)業(yè)板公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份,100%自動(dòng)鎖定。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：見解析上市未滿一年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。(118)資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本,是動(dòng)態(tài)的維護(hù);資本維持原則強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程,不得變動(dòng)公司資本,是靜態(tài)的維護(hù)。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：48資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)。(119)認(rèn)股權(quán)證與可轉(zhuǎn)換證券的區(qū)別在于認(rèn)股權(quán)證的執(zhí)行增加的是公司的權(quán)益資本而不改變其負(fù)債。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：254常識(shí)題,這是兩者的區(qū)別。(120)上市公司發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦,并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：313發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由保薦機(jī)構(gòu)保薦，并向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)。(121)公司債券發(fā)行完成后,經(jīng)核準(zhǔn)可在證券交易所上市交易。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：317公司債券發(fā)行完成后，經(jīng)核準(zhǔn)可在證券交易所掛牌買賣。目前，所有公司債券都只在證券交易所市場(chǎng)上市。(122)憑證式國債應(yīng)由具備憑證式國債承銷團(tuán)資格的機(jī)構(gòu)承銷，財(cái)政部和人民銀行負(fù)責(zé)確定憑證式國債承銷團(tuán)資格。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：20國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件。(123)以協(xié)議收購方式進(jìn)行上市公司收購的，協(xié)議雙方應(yīng)當(dāng)臨時(shí)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管協(xié)議轉(zhuǎn)讓的股票和用于履約的資金。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：中頁碼：419用于履約的資金應(yīng)存放于證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。(124)對(duì)于發(fā)行人在申報(bào)期內(nèi)將關(guān)聯(lián)方予以注銷的情況,發(fā)行人可以將與關(guān)聯(lián)方注銷之前的交易不作為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露,但是,會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)必須關(guān)注關(guān)聯(lián)方注銷后相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：195對(duì)于發(fā)行人申報(bào)期內(nèi)關(guān)聯(lián)方注銷及非關(guān)聯(lián)化的情況，發(fā)行人應(yīng)充分披露上述交易的有關(guān)情況并將關(guān)聯(lián)方注銷及非關(guān)聯(lián)化之前的交易作為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行披露；會(huì)計(jì)師事務(wù)所、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注在非關(guān)聯(lián)化后發(fā)行人與上述原關(guān)聯(lián)方的后續(xù)交易情況、非關(guān)聯(lián)化后相關(guān)資產(chǎn)、人員的去向等。(125)為促進(jìn)資本市場(chǎng)發(fā)展,證監(jiān)會(huì)在股票發(fā)行工作中實(shí)行“先發(fā)行上市,后改制運(yùn)行”的原則。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：142為了進(jìn)一步健全機(jī)制、提高效率，中國證監(jiān)會(huì)于2009年6月10日公布了《關(guān)于進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的知道意見》，對(duì)于新股發(fā)行體制進(jìn)行了改革和完善，以適應(yīng)市場(chǎng)的更大發(fā)展。新股發(fā)行體制改革遵循的改革原則是：堅(jiān)持市場(chǎng)化方向，促進(jìn)新股定價(jià)進(jìn)一步市場(chǎng)化，注重培育市場(chǎng)約束機(jī)制，推動(dòng)發(fā)行人、投資人、承銷商等市場(chǎng)主體歸位盡責(zé)，重視中小投資人的參與意愿。(126)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，發(fā)行人律師應(yīng)對(duì)可轉(zhuǎn)債發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件、擔(dān)保和資信等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：265考察律師的職責(zé)。(127)受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人對(duì)其委托的證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)級(jí)報(bào)告有異議,另行委托其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告的,原受托證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可不公布評(píng)級(jí)結(jié)果。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：B題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：327受評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或者受評(píng)級(jí)證券發(fā)行人對(duì)其委托的證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的評(píng)級(jí)報(bào)告有異議，另行委托其他證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具評(píng)級(jí)報(bào)告的，原受托證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與現(xiàn)受托證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同時(shí)公布評(píng)級(jí)結(jié)果。(128)公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：72公司除法定的會(huì)計(jì)賬簿外，不得另立會(huì)計(jì)賬簿。(129)國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。在一定的市場(chǎng)條件下，也允許公司凈資產(chǎn)不完全折股，但折股比率（國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。A、正確B、錯(cuò)誤專家解析：正確答案：A題型：常識(shí)題難易度：易頁碼：見解析國有資產(chǎn)折股時(shí)