2022年度證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷一周一練(含答案和解析)

2022年度證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷一周一練（含答案和解析）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、如果會計師事務(wù)在審計過程中，由于審計范圍受到委托人、被審計單位或客觀換將的嚴(yán)重限制，不能獲得必要的審計證據(jù)，以致無法對會計報表整體發(fā)表審計意見時，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計報告。A、保留意見B、否定意見C、無保留意見D、拒絕表示意見【參考答案】：D【解析】考生要掌握會計師事務(wù)在審計過程中出具這四種意見的情況。2、發(fā)行人董事會下的審核委員會有成員11名，則獨立非執(zhí)行董事應(yīng)至少有（）名。3456【參考答案】：A3、（）不屬于按購并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分。A、橫向收購B、縱向收購C、混合收購D、要約收購【參考答案】：D4、發(fā)行人及其主承銷商公告發(fā)行價格和發(fā)行市盈率時，每股收益應(yīng)當(dāng)按發(fā)行前一年經(jīng)會計師事務(wù)所審計的、扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的凈利潤除以發(fā)行后（）計算。A、股本凈值B、所有者權(quán)益C、股票發(fā)行數(shù)D、總股本【參考答案】：D5、募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分通過向社會（）而設(shè)立的方式。A、定向發(fā)行B、私募C、公開發(fā)行D、招募【參考答案】：C6、輔導(dǎo)協(xié)議明確約定的現(xiàn)場輔導(dǎo)集中授課時間應(yīng)不少于（）個小時。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、15D、30【參考答案】：B【解析】集中授課時間應(yīng)不少于20個小時。7、發(fā)行人報送發(fā)行新股申請文件，初次報送（）份。TOC\o"1-5"\h\zA、一B、二C、三D、五【參考答案】：C8、對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在（）的借款為長期負(fù)債。A、1年以上B、2年以上C、3年以上D、5年以上【參考答案】：A9、中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的（），對上市公司申請發(fā)行新股的具體要求作出了規(guī)定。A、《證券法》B、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》C、《上市公司證券發(fā)行試行辦法》D、《公司法》【參考答案】：B【解析】中國證監(jiān)會于2006年5月6日發(fā)布的《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，對上市公司申請發(fā)行新股的具體要求作了規(guī)定。10、發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、1年，l年B、2年，l年C、1年，2年D、2年，2年【參考答案】：A11、上市公司申請發(fā)行新股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B12、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報（）備案。A、中國證監(jiān)會B、中國銀監(jiān)會C、中國保監(jiān)會D、證券交易所【參考答案】：A【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應(yīng)當(dāng)向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件，并報中國證監(jiān)會備案。13、2005年10月9日，（）兩家國際開發(fā)機(jī)構(gòu)在全國銀行間債券市場分別發(fā)行人民幣債券11?3億元和10億元，這是中國債券市場首次引入外資機(jī)構(gòu)發(fā)行主體。A、世界銀行和亞洲開發(fā)銀行B、國際金融公司和亞洲開發(fā)銀行C、國際貨幣基金組織和世界銀行D、亞洲開發(fā)銀行和世界銀行【參考答案】：B14、公司債券進(jìn)入銀行間債券市場交易流通的條件之一是，單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：C【解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。15、發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人（）以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)。A、2%B、3%C、4%D、5%【參考答案】：D16、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束（）后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。A、3個月B、6個月C、1年D、2年【參考答案】：B17、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得在最近（）個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰。TOC\o"1-5"\h\zA、6B、12C、36D、48【參考答案】：C【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P130。18、公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報刊上公告（）次。TOC\o"1-5"\h\zA、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B19、找出若干家在產(chǎn)品、市場、目前盈利能力、未來成長方面與目標(biāo)公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標(biāo)為參考，來評估目標(biāo)公司價值的方法是（）。A、現(xiàn)金流量法B、可比公司價值定價法C、賬面價值法D、重置成本法【參考答案】：B【解析】［解析］本題考查公司收購的業(yè)務(wù)流程中的“目標(biāo)公司定價”。目標(biāo)公司定價一般采用現(xiàn)金流量法和可比公司價值定價法。題目所述為可比公司價值定價法。20、外商投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于（）的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。A、15%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：C21、下列哪項對優(yōu)先股的描述是不正確的（）。A、所有優(yōu)先股都不要求分享普通股的剩余所有權(quán)B、優(yōu)先股的股息通常是固定的C、優(yōu)先股籌資的成本比債券高D、優(yōu)先股股東一般沒有投票權(quán)【參考答案】：A22、最近（）財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告的，上市公司不得非公開發(fā)行股票。A、3年及1期B、2年及2期C、2年及1期D、1年及1期【參考答案】：D【解析】考點：掌握新股公開發(fā)行和非公開發(fā)行的基本條件、一般規(guī)定、配股的特別規(guī)定、增發(fā)的特別規(guī)定。見教材第七章第一節(jié)，P235。23、（）是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。A、發(fā)行合同書B、責(zé)任書C、信托證書D、責(zé)任保證書【參考答案】：C【解析】要熟悉信托證書是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。24、申請記賬式國債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以內(nèi)。TOC\o"1-5"\h\zA、20B、25C、30D、35【參考答案】：B25、以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的（）。A、30%B、35%C、40%D、45%【參考答案】：B26、關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程，下列敘述有誤的是（）。A、T日投資者申購B、T+1日資金凍結(jié)C、T+3日驗資及配號D、T+4日公布中簽號【參考答案】：C【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程為：（1）T日投資者中購；（2）T+1日資金凍結(jié)；（3）T+2日驗資及配號；（4）T+3日公布中簽率，組織搖號抽簽；（5）T+4日公布中簽號，未中簽部份資金解凍；C6）T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。27、中國證監(jiān)會對按初審意見補(bǔ)充完善的申請文件進(jìn)一步審核，并在受理申請文件后（）日內(nèi)，將初審報告和申請文件提交發(fā)行審核委員會審核。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、20C、30D、60【參考答案】：D28、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露持股量列（）的自然人及其在發(fā)行人單位任職。A、最大3名B、最大5名C、最大10名D、最大15名【參考答案】：C【解析】考生注意是持股量列最大10名的自然人，不要混淆。29、中國證監(jiān)會于（）制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。A、2008年3月B、2009年3月C、2008年9月D、2009年1月【參考答案】：B30、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場價值會達(dá)到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A31、首次公開發(fā)行股票上市后（）日內(nèi)，主承銷商應(yīng)當(dāng)報送承銷總結(jié)報告。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、10C、15D、20【參考答案】：B【解析】公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國證監(jiān)會報備承銷總結(jié)報告。在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。32、意味著20世紀(jì)影響全球各國金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營時代的法案是（）。A、《證券法》B、《證券交易法》C、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》D、《格拉斯?斯蒂格爾法》【參考答案】：C33、發(fā)行人運行不足3年的，應(yīng)披露（）。A、最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表B、最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表C、最近3年及1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D、最近1期的利潤表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表【參考答案】：C34、下列關(guān)于企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序表述錯誤的是（）。A、選聘中介機(jī)構(gòu)B、辦理工商注冊登記手續(xù)C、召開公司籌委會會議，發(fā)出召開創(chuàng)立大會通知D、召開改組商議會【參考答案】：D【解析】企業(yè)改組為擬上市股份有限公司的程序包括：①擬訂總體改組方案；②選聘中介機(jī)構(gòu)；③開展改組工作；④發(fā)起人出資；⑤召開公司籌委會會議，發(fā)出召開創(chuàng)立大會通知；⑥召開創(chuàng)立大會及第一屆董事會會議、第一屆監(jiān)事會會議；⑦辦理工商注冊登記手續(xù)。故D項表述錯誤。35、在《證券法》最近的修訂實施以前，經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的（），可從事股票（包括B股）、可轉(zhuǎn)換公司債券和企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)，中國證監(jiān)會不再頒發(fā)單項承銷業(yè)務(wù)資格許可證。A、綜合類證券公司B、比照綜合類管理的證券公司C、所有綜合類證券公司及比照綜合類管理的證券公司D、綜合類證券公司及經(jīng)紀(jì)類證券公司【參考答案】：C36、采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交（）表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的.須向（）報送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會B、監(jiān)事會，中國證監(jiān)會C、股東大會，財政部D、董事會，財政部【參考答案】：A【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。37、上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。A、3個月B、6個月C、12個月D、36個月【參考答案】：C38、從2002年第二期開始，憑證式國債的發(fā)行期限改為（）。A、3個月B、60天C、1個月D、1周【參考答案】：C39、股票發(fā)行采取溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格由（）確定。A、發(fā)行人B、承銷的證券公司C、發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商D、中國證監(jiān)會【參考答案】：C【解析】掌握股票的估值方法。見教材第五章第二節(jié)，P151。40、收購人在報送上市公司收購報告書之日起（）日后，公告其要約收購報告書、財務(wù)顧問專業(yè)意見和律師出具的法律意見書。TOC\o"1-5"\h\zA、7B、10C、15D、20【參考答案】：C41、向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：B【解析】向原股東配股，擬配股數(shù)量不超過本次配股前股本總額的30%。42、從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是（）。A、公司股東8、目標(biāo)公司C、收購方D、公司經(jīng)營者【參考答案】：D43、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年C、發(fā)行結(jié)竦至少已滿3個月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月【參考答案】：A44、國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，折股比率不得低于（）。A、55%B、75%C、65%D、45%【參考答案】：C【解析】國有資產(chǎn)折股時，不得低估作價并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國有股股本。折股比率（國有股股本/發(fā)行前國有凈資產(chǎn)）不得低于65%。45、發(fā)行人盈利預(yù)測數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項目B、經(jīng)常性損益項目C、境外收益D、未審計實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A【解析】考生要注意發(fā)行人盈利預(yù)測數(shù)據(jù)應(yīng)特別說明的情況。46、就所有供公眾認(rèn)購或出售予公眾的證券而言，發(fā)行人、董事、保薦人及包銷商（如適用）必須采納（）分配上述證券給所有認(rèn)購或申請證券的人士。A、公平準(zhǔn)則B、差別準(zhǔn)則C、優(yōu)先準(zhǔn)則D、比例準(zhǔn)則【參考答案】：A47、股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的（）日前置備于本公司，供股東查閱。TOC\o"1-5"\h\zA、10B、15C、20D、30【參考答案】：C48、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號一一股說明書》所指的風(fēng)險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務(wù)前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B49、2006年6月，根據(jù)新修訂的《證券法》、《公司法》，中國證監(jiān)會對原（）進(jìn)行了修訂，自2006年9月1日起施行。A、《上市公司股東股變動信息披露管理辦法》B、《關(guān)于要約收購涉及的被收購公司股票上市交易條件有關(guān)問題的通知》C、《上市公司收購管理辦法》D、《關(guān)于規(guī)范上市公司實際控制權(quán)轉(zhuǎn)移行為有關(guān)問題的通知》【參考答案】：C【解析】考點：掌握上市公司收購的有關(guān)概念。見教材第十一章第二節(jié)，P412。50、在證券交易所場內(nèi)掛牌分銷國債時，投資人買入債券（）傭金。A、要交B、免交C、由承銷商決定是否交D、按照買入的多少交【參考答案】：D【解析】考生應(yīng)熟悉在掛牌分銷國債時，投資人買入債券按照買入的多少交傭金。51、（）是指得到法律認(rèn)可和保護(hù)、不具有實物形態(tài)，并在較長時間內(nèi)（超過l年）使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中受益的資產(chǎn)。A、固定資產(chǎn)B、流動資產(chǎn)C、遞延資產(chǎn)D、無形資產(chǎn)【參考答案】：D52、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后（）日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券易所。TOC\o"1-5"\h\zA、5B、7C、8D、10【參考答案】：D53、上市公司公開發(fā)行證券時，證券發(fā)行的募集文件不包括（）。A、募集說明書摘要B、證券發(fā)行的申請報告C、募集說明書（申報稿）D、發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）【參考答案】：B【解析】根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號——上市公司余開發(fā)行證券申請文件》中的《上市公司公開發(fā)行證券申請文件目錄》，上市公司公開發(fā)行證券時，本次證券發(fā)行的募集文件主要包括：①募集說明書（申報稿）；②募集說明書摘要；③發(fā)行公告（發(fā)審會后按中國證監(jiān)會要求提供）。54、2006年9月11中國證監(jiān)會審議通過《證券發(fā)行與承銷管理辦法》自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢價、定價、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A、2004年9月B、2005年9月C、2006年6月D、2006年9月【參考答案】：D55、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3，6%B、2，5%C、2,6%D、3,5%【參考答案】：A56、在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“其他重要事項”部分中，披露被擔(dān)保人最近（）的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤。A、1年及1期B、2年及1期C、3年及1期D、5年及1期【參考答案】：A【解析】在首次公開發(fā)行股票招股說明書的“其他重要事項”部分披露被擔(dān)保人的名稱，注冊資本、實收資本、注資、生產(chǎn)經(jīng)營情況，與發(fā)行人有無關(guān)系，以及最近1年及1期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤。57、擬上市公司開展改組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專門的工作協(xié)調(diào)小組，召開工作協(xié)調(diào)會。A、財務(wù)顧問B、會計師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、評估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A58、初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對（）進(jìn)行同比例配售。A、網(wǎng)下有效申購總量B、網(wǎng)下配售數(shù)量C、全部有效申購。、申購總量【參考答案】：C【解析】初步詢價后定價發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時，應(yīng)當(dāng)對全部有效申購進(jìn)行同比例配售。59、中國銀監(jiān)會借鑒其他國家對混合資本工具的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格遵照《巴塞爾協(xié)議》要求的原則特征，選擇以（）作為我國混合資本工具的主要形式。A、場外交易的企業(yè)債券B、儲蓄國債C、銀行間市場發(fā)行的債券D、可轉(zhuǎn)換債券【參考答案】：C60、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第七條，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，最近（）個會計年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據(jù)。TOC\o"1-5"\h\zA、1B、2C、3D、4【參考答案】：C二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行人存在高危險、重污染情況的，應(yīng)（）。A、披露安全生產(chǎn)及污染治理情況B、披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到處罰的情況C、披露近1年相關(guān)費用成本支出及未來支出情況D、說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)的要求【參考答案】：A,B,D2、發(fā)行人在股票首次上市前應(yīng)與證券交易所簽訂股票上市協(xié)議，股票上市協(xié)議主要包括（）。A、經(jīng)法定驗證機(jī)構(gòu)驗證的公司最近3年或者公司成立以來的財務(wù)會計報告B、董事會秘書和董事會證券事務(wù)代表C、定期報告、臨時報告的報告程序及上市公司回復(fù)證券交易所質(zhì)詢的規(guī)定D、違約責(zé)任【參考答案】：B,C,D3、保薦期間分為（）。A、盡職推薦階段B、盡職調(diào)查階段C、持續(xù)調(diào)查階段D、持續(xù)推薦階段E、持續(xù)督導(dǎo)階段【參考答案】：D4、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中境外是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：A,C,D5、關(guān)于報告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價格變動趨勢B、主要原材料和能源占成本的比重C、報告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比D、如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考答案】：A,B6、組建股份有限公司，視投資主體和產(chǎn)權(quán)管理主體的不同情況，其所占用的國有資產(chǎn)分別構(gòu)成（）。A、國家股B、國有股C、國有法人股D、國家法人股【參考答案】：A,C7、實際控制人應(yīng)披露到（）為止。最終的國有控股主體國外投資者^自然人D?機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：A,C【解析】AC實際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。8、《第1號準(zhǔn)則》中應(yīng)披露的風(fēng)險有（）。A、財務(wù)風(fēng)險B、業(yè)務(wù)風(fēng)險C、政策風(fēng)險。、加入叱其對發(fā)行人造成的風(fēng)險【參考答案】：A,B,C,D9、發(fā)行對象屬于（）的，具體發(fā)行對象及其認(rèn)購價格或者定價原則應(yīng)當(dāng)由上市公司董事會的非公開發(fā)行股票決議確定，并經(jīng)股東大會批準(zhǔn)。A、上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人B、上市公司內(nèi)部職工股