財(cái)務(wù)報(bào)表考核管理辦法

財(cái)務(wù)報(bào)表考核管理辦法為提高財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量，更好地為集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)決策提供準(zhǔn)確、及時(shí)的財(cái)務(wù)信息，特制定本辦法。一、考核單位集團(tuán)直屬及下屬各單位財(cái)務(wù)部門(mén)。二、考核內(nèi)容1、定期報(bào)表，包括財(cái)務(wù)月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等定期報(bào)表。2、不定期報(bào)表，即上級(jí)部門(mén)臨時(shí)布置的有關(guān)財(cái)務(wù)情況的調(diào)查報(bào)表等。三、考核要求考核要求主要是指定期和不定期報(bào)表的及時(shí)性、規(guī)范性、完整性和準(zhǔn)確性。（一）及時(shí)性，是指財(cái)務(wù)報(bào)表要按規(guī)定時(shí)限上報(bào)，不遲報(bào)、漏報(bào)、拒報(bào)。1、遲報(bào)：月報(bào)從規(guī)定時(shí)限起，每超過(guò)２小時(shí)，按遲報(bào)一天計(jì)。2、漏報(bào)：按遲報(bào)處理，并應(yīng)按規(guī)定要求補(bǔ)報(bào)。遲報(bào)天數(shù)從規(guī)定時(shí)限算至補(bǔ)報(bào)收到之日。3、拒報(bào)：屬嚴(yán)重違規(guī)行為，取消評(píng)比資格并按有關(guān)規(guī)定處罰。（二）規(guī)范性，是指各種報(bào)表的上報(bào)、格式、登記等方面要規(guī)范。1、上報(bào)。要按規(guī)定方式（報(bào)表、報(bào)盤(pán)或數(shù)據(jù)傳輸）上報(bào)。2、格式。有統(tǒng)一規(guī)定的按統(tǒng)一格式；沒(méi)有統(tǒng)一格式的，比照相應(yīng)的格式，不得雜亂無(wú)章。3、登記。要規(guī)范登記方式（計(jì)算機(jī)錄入或手工作業(yè)）和登記質(zhì)量（工整、清晰、不得亂涂亂改）。（三）完整性，是指按規(guī)定的范圍、內(nèi)容建立本單位、本部門(mén)的財(cái)務(wù)報(bào)表制度，做到不缺、不丟。1、不缺。種類(lèi)齊全、指標(biāo)填全、手續(xù)齊備（審核、蓋章、簽字），財(cái)務(wù)報(bào)表分析說(shuō)明資料完整。每缺一項(xiàng)指標(biāo)，按差錯(cuò)一筆數(shù)據(jù)處理，但不與數(shù)據(jù)邏輯差錯(cuò)重復(fù)計(jì)算。2、不丟。明確責(zé)任，確保財(cái)務(wù)資料的安全、保密，防丟、防盜。（四）準(zhǔn)確性，是指財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，表內(nèi)指標(biāo)之間和表間相關(guān)指標(biāo)之間的關(guān)系平衡，這是發(fā)揮財(cái)務(wù)報(bào)表信息作用的關(guān)鍵所在，堅(jiān)決杜絕人為性失實(shí)。四、考核評(píng)比辦法、評(píng)分和考核標(biāo)準(zhǔn)（一）考核評(píng)比辦法1、考核方式。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分別進(jìn)行考核評(píng)比。2、報(bào)表考核通報(bào)制度。每月采取百分制打分評(píng)比辦法對(duì)各單位財(cái)務(wù)月（季、年）報(bào)編報(bào)情況總結(jié)通報(bào)。對(duì)報(bào)送時(shí)間及時(shí)、報(bào)表質(zhì)量高的單位，予以通報(bào)表?yè)P(yáng)；對(duì)延誤上報(bào)、報(bào)表數(shù)據(jù)信息錯(cuò)誤較多的單位，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)嚴(yán)重影響集團(tuán)整體財(cái)務(wù)報(bào)表的，將直接通報(bào)相關(guān)單位及責(zé)任人。財(cái)務(wù)臨時(shí)性、不定期報(bào)表上報(bào)情況依據(jù)上報(bào)時(shí)間按照?qǐng)?bào)表內(nèi)容并入相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)表考核范圍一并考核。3、年終評(píng)比制度。年終根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表考核情況進(jìn)行評(píng)比。（二）考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)各類(lèi)報(bào)表按百分制考核打分。1、報(bào)送報(bào)表及時(shí) 20分，報(bào)表遲報(bào)一天扣 5分，本項(xiàng)總分扣完為止，各單位報(bào)出報(bào)表后主動(dòng)與集團(tuán)財(cái)務(wù)聯(lián)系詢問(wèn)報(bào)表接收情況，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤方可，以免影響匯總，發(fā)生一次影響匯總上報(bào)的遲報(bào)事件扣 20分。2

10現(xiàn)1處扣1分，本項(xiàng)總分扣完為止。3、報(bào)送報(bào)表完整 30分，未按要求撰寫(xiě)財(cái)務(wù)情況分析說(shuō)明扣10分，報(bào)表不完整，每發(fā)現(xiàn) 1處扣3分，本項(xiàng)總分扣完為止。4、報(bào)送報(bào)表準(zhǔn)確40分，報(bào)表不準(zhǔn)確，下列情況中每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤扣1分，本項(xiàng)總分扣完為止。（1）報(bào)表各項(xiàng)數(shù)據(jù)客觀真實(shí)，符合邏輯關(guān)系，無(wú)估計(jì)填列項(xiàng)目；2）報(bào)表表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)關(guān)系和表間指標(biāo)關(guān)系嚴(yán)格按規(guī)定設(shè)置，指標(biāo)關(guān)系平衡，無(wú)隨意調(diào)整修改現(xiàn)象；3）對(duì)帳、對(duì)應(yīng)關(guān)系一致，包括上下級(jí)單位之間、帳、表、物之間對(duì)帳關(guān)系，財(cái)務(wù)報(bào)表之間對(duì)應(yīng)關(guān)系。（三）考核標(biāo)準(zhǔn)每季度累計(jì)扣分達(dá)5分及以上，每1分考核10元；對(duì)年末累計(jì)扣分超過(guò)40分以上的責(zé)任人按調(diào)離崗位或待崗處理；年終各單位綜合排名，居末位者考核分部2