三月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試每日一練（附答案）

三月中旬《證券發(fā)行與承銷》證券從業(yè)資格考試每日一練（附答案）一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、分期發(fā)行資產(chǎn)支持證券的，在每期資產(chǎn)支持證券發(fā)行前（）個工作日，受托機構(gòu)應將最終發(fā)行說明書及其他相關(guān)文件報送中國人民銀行。A、3B、5C、10D、15【參考答案】：B【解析】考點：了解公開發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第九節(jié)，P370。2、我國股份有限公司資本確定原則的實現(xiàn)方式是（）。A、法定資本制B、授權(quán)資本制C、折中資本制D、實際資本制【參考答案】：A【解析】我國股份有限公司資本確定原則的實現(xiàn)方式是法定資本制。3、轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的()同意。A、股東人數(shù)的2／3以上B、股東所持表決權(quán)的2／3以上C、股東所持表決權(quán)的1／3以上D、股東人數(shù)的l／3以上【參考答案】：B【解析】轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意；股東大會進行表決時，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應當回避。4、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責任公司的凈資產(chǎn)應不低于人民幣（）萬元。A、2000B、3000C、5000D、6000【參考答案】：D5、清算價值反應了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時。償付完（）和（）后。A、資本項目投資成本流動負債B、稅款和應付款項C、應付款項和流動負債D、流動負債資本項目投資成本【參考答案】：C6、公司未彌補的虧損達股本總額的（）時，必須召開臨時股東大會。A、1/2B、1/4C、1/3D、1/5【參考答案】：C7、采用發(fā)起設立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應當召開（），選舉董事會和監(jiān)事會成員，并通過公司章程草案。A、創(chuàng)立大會B、全體發(fā)起人大會C、股東大會D、監(jiān)事會【參考答案】：B8、上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向（）發(fā)行新股，包括向原股東配售股份[簡稱（）]和向不特定對象公開募集股份[簡稱（）]。A、特定對象；“增發(fā)”；“配股”B、特定對象；“配股”；“增發(fā)”C、不特定對象；“增發(fā)”；“配股”D、不特定對象；“配股”；“增發(fā)”【參考答案】：D9、保薦人撰寫的投資價值研究報告應對影響（）的因素進行全面、客觀的分析。A、發(fā)行數(shù)量B、投資價值C、募集資金量D、發(fā)行時機【參考答案】：B【解析】投資價值研究報告應當對影響發(fā)行人投資價值的因素進行全面分析，至少包括下列內(nèi)容：發(fā)行人的行業(yè)分類、行業(yè)政策；發(fā)行人與主要競爭者的比較及其在行業(yè)中的地位；發(fā)行人經(jīng)營狀況和發(fā)展前景分析；發(fā)行人盈利能力和財務狀況分析；發(fā)行人募集資金投資項目分析；發(fā)行人與同行業(yè)可比上市公司的投資價值比較；宏觀經(jīng)濟走勢、股票市場走勢以及其他對發(fā)行人挺資價值有重要影響的因素。10、贖回條款相當于債券持有人在購買可轉(zhuǎn)換公司債券時（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C、無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、無條件向發(fā)行人購買的1張美式賣權(quán)【參考答案】：C11、發(fā)行人盈利預測數(shù)據(jù)包含了（）的，應特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項目B、經(jīng)常性損益項目C、境外收益D、未審實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A12、下列關(guān)于《證券法》的表述，正確的是（）。A、起草工作始于1991年B、起草工作始于1992年C、其所指的狹義的證券僅指財物證券D、其所指的狹義的證券僅指貨幣證券【參考答案】：B【解析】《證券法》是新中國成立以來第一部按國際慣例、由國家最高立法機構(gòu)組織而非由政府某個部門組織起草的經(jīng)濟法。《證券法》起草工作始于1992年。廣義的證券一般指財物證券(如貨運單、提單等)，貨幣證券(如支票、匯票、本票等)和資本證券(如股票、公司債券、投資基金份額等)。狹義的證券僅指責本證券。13、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少（）個月的活躍業(yè)務記錄。A、6B、12C、20D、24【參考答案】：D14、下列關(guān)于上市公司不得公開發(fā)行證券的說法，錯誤的是（）。A、本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏B、擅自改變前次發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正C、上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責D、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控股人最近36個月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為【參考答案】：D【解析】D選項應改為“最近l2個月內(nèi)存在未履行向投資者做出的公開承諾的行為”。15、資產(chǎn)支持證券就是由（）發(fā)行的、代表特定目的信托的信托受益權(quán)份額。A、特定目的信托收購機構(gòu)B、貸款服務機構(gòu)C、發(fā)起機構(gòu)D、資金保管機構(gòu)【參考答案】：A16、企業(yè)有下列（）行為的，可以不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估。A、整體或者部分改建為有限責任公司或者股份有限公司B、以非貨幣資產(chǎn)對外投資C、經(jīng)各級人民政府或其國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，對企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實施無償劃轉(zhuǎn)的國有資產(chǎn)D、合并、分立、破產(chǎn)、解散【參考答案】：C【解析】本題考查不對相關(guān)國有資產(chǎn)進行評估的情形。17、一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應在（）上反映。A、評估報告B、附注C、法律意見書D、會計報表【參考答案】：D18、中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)資格的申請，應自受理之日起（）個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準的書面決定。A、30B、45C、50D、60【參考答案】：B【解析】本題考查證監(jiān)會對保薦機構(gòu)和保薦代表人資格的核準。19、有限責任公司依法經(jīng)批準變更為股份有限公司時，股份總額應當（）。A、大于公司的凈資產(chǎn)額B、等于公司的凈資產(chǎn)額C、等于公司的資產(chǎn)D、小于公司的凈資產(chǎn)額【參考答案】：B20、股份有限公司的設立可以采取發(fā)起設立與募集設立兩種方式。發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行（）而設立公司。A、半數(shù)股份B、全部股份C、3/4股份D、2/3股份【參考答案】：B【解析】發(fā)起設立是指由發(fā)起人認購公司發(fā)行全部股份而設立公司。21、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（）內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因。A、近1年B、近2年C、近3年D、近5年【參考答案】：C22、申請境外上市的公司其凈資產(chǎn)應不少于人民幣（）億元，過去1年稅后利潤應不少于人民幣（）萬元。A、2、5000B、3、6000C、4、5000D、4、6000【參考答案】：D【解析】申請境外上市的公司的凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于6000萬元人民幣。23、認為當企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A24、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的，其注冊資本不得低于人民幣（）。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：C【解析】單項注冊資本最低1億，多項最低5億；凈資本：經(jīng)濟業(yè)務最低2000萬，其他單項最低5000萬，經(jīng)紀業(yè)務加一個單項最低1億，多項最低2億BHcoky25、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3．500D、2，600【參考答案】：B26、H股的發(fā)行方式是（）。A、網(wǎng)上競價B、網(wǎng)下定價C、配售D、公開發(fā)行加國際配售【參考答案】：D【解析】H股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國際配售。27、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務等業(yè)務之一的。其凈資本不得低于人民幣（）。A、2000萬元B、5000萬元C、1億元D、2億元【參考答案】：B28、擬發(fā)行公司若最近（）年實現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤，或凈資產(chǎn)收益率未達到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：A【解析】擬發(fā)行公司若最近1年實現(xiàn)的凈利潤低于上年的凈利潤或盈利預測數(shù)(如有)，或凈資產(chǎn)收益率未達到公司承諾的收益率，由發(fā)行監(jiān)管部決定是否重新提交發(fā)審會討論。29、預先披露的招股說明書(申報稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有（），發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。A、價格信息B、數(shù)量信息C、發(fā)行方式信息D、發(fā)行時間信息【參考答案】：A30、發(fā)行人申請其股票上市時，控股股東和實際控制人應當承諾（）。A、自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份B、自發(fā)行人股票上市之日起l2個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份C、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，但可由發(fā)行人收購該部分股份D、自發(fā)行人股票上市之日起36個月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其已直接和間接持有的發(fā)行人股份，也不由發(fā)行人收購該部分股份【參考答案】：D31、證券評級機構(gòu)與評級對象存在（）關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務。A、同一股東持有證券評級機構(gòu)、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人的股份達到3%B、受評級機構(gòu)或者受評級證券發(fā)行人及其實際控制人直接或者間接持有證券評級機構(gòu)股份達到6%C、證券評級機構(gòu)及其實際控制人直接或者間接持有受評級證券發(fā)行人或者受評級機構(gòu)股份達到4%D、證券評級機構(gòu)及其實際控制人在開展證券評級業(yè)務之前7個月時曾買賣受評級證券【參考答案】：B32、在香港創(chuàng)業(yè)板上市時，公眾持有股份的（）在公司上市時應達到（）港元；同時，公眾所持股份最少也要占已發(fā)行股本的（）。A、實收資本，3000萬港元，35％B、實收資本，2000萬港元，25％C、市場價值，2000萬港元，25％D、市場價值，3000萬港元，35％【參考答案】：D33、上市公司接受他人贈與資產(chǎn)的，如果該項資產(chǎn)的金額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達（）以上時，應當按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報告任務。A、30%B、35%C、40%D、50%【參考答案】：D【解析】接受他人贈與資產(chǎn)的占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達50%以上時，上市公司應當按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露和報告任務。34、可交換公司債券的（）可以約定贖回條款和回售條款。A、上市說明書B、募集說明書C、招股意向書D、募股意向書【參考答案】：B【解析】可交換公司債券的募集說明書可以約定贖回條款，規(guī)定上市公司股東可以按事先約定的條件和價格贖回尚未換股的可交換公司債券。同時，募集說明書也可以約定回售條款，規(guī)定債券持有人可以按事先約定的條件和價格將所持債券回售給上市公司股東。35、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》所指的風險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B【解析】了解該文件所指的風險因素。36、公開發(fā)行證券公司債券的發(fā)行人應當于本息支付目前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報刊上公告3次。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：D【解析】了解公開發(fā)行證券公司債券時募集說明書等信息的披露以及公開發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第八節(jié)，P359。37、經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果使用有效期為自評估基準日起（）。A、半年B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B38、發(fā)行人應主要依據(jù)（）的合并財務報表分析披露財務狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報告期內(nèi)情況及未來趨勢。A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【參考答案】：C【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P210。39、企業(yè)集團財務公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于（）。A、4%B、5%C、8%D、10%【參考答案】：D40、在保薦業(yè)務的協(xié)調(diào)中除特殊情況外，兩名保薦人可在主板(含中小企業(yè)板)和創(chuàng)業(yè)板同時各負責（）在審企業(yè)。A、一家B、兩家C、三家D、四家【參考答案】：B【解析】考點：掌握保薦制度。見教材第四章第一節(jié)，P108。41、新設合并，指兩個或兩個以上的公司各自解散，在此基礎(chǔ)上設立一個新的股份有限公司這個新設的股份有限公司（）原有幾個公司的全部資產(chǎn)和業(yè)務。A、接管B、不接管C、收購D、放棄【參考答案】：A42、（）不是債券發(fā)行費中的其中費用。A、支付利息手續(xù)費B、評級費C、每年的上市費D、本金償還支付手續(xù)費【參考答案】：B43、有限責任公司具有（）的特點。A、人合兼資合、開放性及設立程序相對復雜B、資合、封閉及設立程序簡單C、資合、開放性及設立程序相對復雜D、人合兼資合、封閉及設立程序簡單【參考答案】：D44、上市公司應當在（），辦理完畢償還債余額本息的事項。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個作日內(nèi)【參考答案】：C【解析】了解可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行條款的設計要求。見教材第八章第一節(jié)，P260。45、上市公司發(fā)行新股的持續(xù)督導的期間自（）起計算。A、證券上市之日B、招股說明書或招股意向書刊登后C、發(fā)審會后D、提交發(fā)行申請文件后【參考答案】：A46、中國銀監(jiān)會決定受理資產(chǎn)支持證券的發(fā)行的，應當自受理之日起（）內(nèi)作出批準或者不予批準的書面決定。A、一個月B、兩個月C、三個月D、四個月【參考答案】：C【解析】考點：了解中國銀監(jiān)會對資產(chǎn)支持證券發(fā)行的管理與核準。見教材第九章第九節(jié)，P368。47、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號一招股說明書》所指的風險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和（）產(chǎn)生不利影響的所有因素。A、未來盈利能力B、持續(xù)經(jīng)營C、業(yè)務前景D、商業(yè)模式【參考答案】：B【解析】《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號一招股說明書》所指的風險因素是可能對發(fā)行人業(yè)績和持續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響的所有因素。48、如投資者進行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25％或以上股份并承諾在()年內(nèi)持續(xù)持股不低于25％的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25％或以上)”。A、5B、8C、10D、15【參考答案】：C【解析】如投資者進行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25％或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25％的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25％或以上)”。49、現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以（）的提出為標志的。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、MM定理D、米勒模型【參考答案】：C50、凈資本基本計算公式為：（）A、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風險調(diào)整-應收項目的風險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目B、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風險調(diào)整-應收項目的風險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整-中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目C、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風險調(diào)整-應收項目的風險調(diào)整-其他流動資產(chǎn)項目的風險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整+中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目D、凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風險調(diào)整-應收項目的風險調(diào)警-其他流動資產(chǎn)項目的風險調(diào)整-長期資產(chǎn)的風險調(diào)整-或有負債的風險調(diào)整【參考答案】：A51、憑證式國債是一種國家（）債券，主要由（）參與承銷發(fā)行。A、消費型一級自營商B、消費型財政部C、儲蓄型證券公司D、儲蓄型商業(yè)銀行以及儲蓄銀行【參考答案】：D52、輔導對象如發(fā)生（）情況，可不重新進行輔導。A、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生控股股東變更B、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生主營業(yè)務變更C、輔導工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生1/3以下董事、監(jiān)事、高級管理人員變更D、輔導工作結(jié)束后3年內(nèi)未有保薦人向中國證監(jiān)會推薦首次公開發(fā)行股票的【參考答案】：C53、報酬請求權(quán)是（）的職權(quán)。A、董事B、獨立董事C、監(jiān)事D、總經(jīng)理【參考答案】：A【解析】報酬請求權(quán)是董事的職權(quán)之一。董事的職權(quán)還包括：出席董事會并行使表決權(quán)、簽名權(quán)、公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。54、下列關(guān)于或有損失的說法，錯誤的是（）。A、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務所造成的將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失B、這種由被審計單位承擔的潛在損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能確定C、如果一項潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的，則該項損失應作為應計項目，在會計報表中反映D、如果可能損失的金額無法合理估計，或者如果損失僅僅有些可能，則無須反映【參考答案】：D55、上市公司最近（）個月受到證券交易所公開譴責的，不得公開發(fā)行證券。A、6B、12C、24D、36【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責；(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；(6)嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。56、審核過程中，中國證監(jiān)會在初審時將就發(fā)行人投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。A、國家科學委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會B、國家發(fā)展計劃委員會和國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會C、國家科學委員會和國際經(jīng)濟貿(mào)易委員會D、國家科學委員會和國家發(fā)展計劃委員會【參考答案】：B57、擔任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責任的，自該公司、企業(yè)被吊銷執(zhí)照之目起未逾（）年不得擔任股份有限公司的董事。A、1B、2C、5D、3【參考答案】：D58、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P130。59、下列關(guān)于金融債券擔保的說法錯誤的是（）。A、對于商業(yè)銀行發(fā)行金融債券，沒有強制擔保要求B、對于財務公司發(fā)行金融債券，可由財務公司的母公司提供相應擔保C、對于財務公司發(fā)行金融債券，可由其他非成員單位提供相應擔保D、經(jīng)中國銀監(jiān)會批準，免于擔保的除外【參考答案】：C60、預備用于交換的上市公司股票，應具備該上市公司最近1期末的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）億元。A、5B、10C、15D、20【參考答案】：C【解析】考點：掌握可交換公司債券發(fā)行的基本要求。見教材第八章第五節(jié)，P277。二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、中國證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件內(nèi)容包括（）。A、會議通知B、股票發(fā)行申請文件C、中國證監(jiān)會的初審報告D、中國證監(jiān)會的決議報告【參考答案】：A,B,C【解析】考生要了解證監(jiān)會有關(guān)職能部門發(fā)送給發(fā)審委員的文件。2、公司發(fā)行記名股票的，應當置備股東名冊，記載（）事項。A、股東的姓名或者名稱及住所B、各股東所持股份數(shù)C、各股東所持股票的編號D、各骰東取得股份的日期【參考答案】：A,B,C,D3、公開募集證券說明書所引用的（），應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、資產(chǎn)評估報告B、盈利預測審核報告C、審計報告D、資信評級報告E、招股說明書【參考答案】：A,B,C,D4、公開募集證券說明書所引用的（），應當由有資格的證券服務機構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計報告B、盈利預測審核報告C、資產(chǎn)評估報告D、資信評級報告【參考答案】：A,B,C,D5、商業(yè)銀行發(fā)行次級定期債務，須向中國銀監(jiān)會提出申請，提交（）等規(guī)定的資料。A、協(xié)議文本B、可行性分析報告C、驗資報告D、招募說明書【參考答案】：A,B,D6、發(fā)行人應在招股說明書概覽中披露（）事項。A．發(fā)行人簡要情況B．發(fā)行人的控股股東、實際控制人簡要情況C．發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù)D．募集資金用途【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD發(fā)行人應在招股說明書概覽中披露發(fā)行人及其控股股東、實際控制人的簡要情況，發(fā)行人的主要財務數(shù)據(jù)及主要財務指標，本次發(fā)行情況及募集資金用途等。7、輔導協(xié)議必須規(guī)定的內(nèi)容包括（）。A、輔導協(xié)議應當明確規(guī)定輔導機構(gòu)以何種方式跟蹤了解輔導對象的規(guī)范運作情況B、輔導協(xié)議應當明確約定最低的現(xiàn)場輔導時間和授課次數(shù)C、輔導協(xié)議應當明確輔導對象與輔導人員之間的信息溝通和交流方式D、輔導協(xié)議應當規(guī)定輔導雙方均不得以保證公司股票發(fā)行上市為前提條件【參考答案】：A,B,C,D8、影響國債銷售價格的因素有（）。A、市場利率B、承銷商承銷國債的中標成本C、國債承銷的手續(xù)費收入D、承銷商所期望的資金回收速度【參考答案】：A,B,C,D9、債券申請上市應當符合（）。A、經(jīng)國務院授權(quán)的部門批準并公開發(fā)行B、實際發(fā)行債券的面值總額不少于500萬元C、申請上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件D、證券交易所認可的其他條件【參考答案】：A,C,D10、下列事項中，主承銷商在上市公司新股發(fā)行盡職調(diào)查過程中應當重點關(guān)注的是（）。A、上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降，或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的80％B、公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋C、公司資金大量閑置，資金存放缺乏安全和有效的控制，或者大量資金用于委托理財D、公司的資產(chǎn)負債率過低，通過股本融資會導致公司財務結(jié)構(gòu)更加不合理，或公司缺乏明確的投資方向，資金可能出現(xiàn)剩余【參考答案】：A,B,C,D11、從發(fā)行公司的角度看，股票包銷的優(yōu)點有（）。A、降低發(fā)行費用B、可獲部分溢價收入C、可獲一定傭金D、不承擔發(fā)行風險E、可以獲全部溢價收入【參考答案】：D12、上市公司信息披露事務管理制度有（）。A、董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責B、未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任C、與投資者、證券交易所、中國證監(jiān)會等的信息溝通與制度D、對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程【參考答案】：A,B,D【解析】上市公司信息披露事務管理制度應當包括：①明確上市公司應當披露的信息，確定披露標準；②未公開信息的傳遞、審核、披露流程；③信息披露事務管理部門及其負責人在信息披露中的職責；④董事和董事會、監(jiān)事和監(jiān)事會、高級管理人員等的報告、審議和披露的職責；⑤董事、監(jiān)事、高級管理人員履行職責的記錄和保管制度；⑥未公開信息的保密措施，內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責任；⑦財務管理和會計核算的內(nèi)部控制及監(jiān)督機制；⑧對外發(fā)布信息的申請、審核、發(fā)布流程；⑨與投資者、證券服務機構(gòu)、媒體等的信息溝通與制度；⑩信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理；⑩涉及子公司的信息披露事務管理和報告制度；⑩未按規(guī)定披露信息的責任追究機制，對違反規(guī)定人員的處理措施。13、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)以下情況之一時，應當及時向證券交易所報告并披露（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的B、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬元的C、出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項D、有資格的信用評級機構(gòu)對可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或公司的信用進行評級，并已出具信用評級結(jié)果的【參考答案】：A,C14、有下列（）情形之一的，當事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除要約方式增持股份。A、凈政府或國有資產(chǎn)管理委員會批準國有資產(chǎn)無償劃撥、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%B、在一個上市公司中擁有權(quán)益的份額超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起1年后，每12個月內(nèi)增持其在該公司擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的30%C、在一個上市公司中擁有權(quán)益超過或達到該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司持有股份并不影響該公式的上市地位D、因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定的股東回購股份而減少股本，導致當事人你在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%【參考答案】：A,C,D【解析】有下列情形之一的，當事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除發(fā)出要約：（一）經(jīng)政府或者國有資產(chǎn)管理部門批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30%；（二）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增加其在該公司中擁有權(quán)益的股份不超過該公司已發(fā)行股份的2%；（三）在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份達到或者超過該公司已發(fā)行股份的50%的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位；（四）因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本，導致當事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（五）證券公司、銀行等金融機構(gòu)在其經(jīng)營范圍內(nèi)依法從事承銷、貸款等業(yè)務導致其持有一個上市公司已發(fā)行股份超過30%，沒有實際控制該公司的行為或者意圖，并且提出在合理期限內(nèi)向非關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓相關(guān)股份的解決方案；（六）因繼承導致在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%；（七）中國證監(jiān)會為適應證券市場發(fā)展變化和保護投資者合法權(quán)益的需要而認定的其他情形。15、國際債券的發(fā)行方式主要有（）。A、公募B、私募C、代銷D、全額包銷E、余額包銷【參考答案】：A,B16、發(fā)行人應針對不同的發(fā)行方式，披露預計發(fā)行上市的重要日期，主要包括（）。A、詢價推介時間B、定價公告刊登日期C、申購日期和繳款日期D、股票上市日期【參考答案】：A,B,C,D17、在上網(wǎng)競價過程中，主承銷商和發(fā)行人在理論上可以選擇（）來確定最終發(fā)行價格。A、申購倍率改進法B、基準價格法C、完全凈值法D、市盈率法【參考答案】：A,B,C18、招股說明書及其摘要的保證與責任包括（）。A、主承銷商的保證與責任B、發(fā)行人律師的保證與責任C、中介機構(gòu)的書面同意D、發(fā)行人注冊會計師的保證與責任【參考答案】：A,B,C19、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：A,B20、監(jiān)事的職權(quán)有（）。A、報酬請求權(quán)B、出席監(jiān)事會和董事會，并行使表決權(quán)C、簽字權(quán)D、提議召開臨時監(jiān)事會會議權(quán)【參考答案】：A,C,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在（）事項的應說明對發(fā)行人財務狀況，盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。A、重大期后事項B、其他或有事項C、訴訟D、重大擔?！緟⒖即鸢浮浚篈,B,C,D【解析】招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人目前存在重大擔保、訴訟、其他或有事項和重大期后事項的，應說明對發(fā)行人財務狀況、盈利能力及持續(xù)經(jīng)營的影響。2、股份的特點有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C3、首次公開發(fā)行股票，并申請在經(jīng)國務院批準設立的證券交易所上市的公司，股票上市前，應按（）中的有關(guān)要求編制上市公告書。A、《公司法》、《證券法》B、《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》C、核準其掛牌交易的證券交易場所《上市規(guī)則》D、《股票上市公告書內(nèi)容與格式指引》【參考答案】：A,B,C,D4、發(fā)行人在上海證券交易所網(wǎng)站披露增發(fā)招股意向書全文前，須向交易所提交（）。A、發(fā)行方案．B、招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料C、招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤D、包含保證電子文件與書面文件內(nèi)容一致等內(nèi)容的確認函【參考答案】：B,C,D【解析】發(fā)行公司及其主承銷商在證券交易所網(wǎng)站披露招股意向書全文及相關(guān)文件前，須向證券交易所提交的材料包括：(1)中國證監(jiān)會核準發(fā)行公司增發(fā)股份的文件；(2)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的書面材料；(3)發(fā)行公司招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件磁盤；(4)發(fā)行公司及其主承銷商關(guān)于保證招股意向書全文及相關(guān)文件的電子文件與書面文件內(nèi)容一致，并承擔壘部責任的確認函。5、凈收入理論認為，企業(yè)的融資總成本之所以會下降，是由于（）。A、債務融資的稅前成本比股票融資成本低B、企業(yè)增加了債券融資的比重C、增加權(quán)益融資比重D、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)變化不影響債務融資與股票融資成本【參考答案】：A,B,D【解析】增加權(quán)益融資比重，會增加企業(yè)的融資成本，從而降低企業(yè)的價值。6、國際推介的主要內(nèi)容大致包括（）。A、傳播有關(guān)的聲像及文字資料B、散發(fā)或送達配售信息備忘錄和招股文件C、向機構(gòu)投資者發(fā)送預訂邀請文件，并詢查定價區(qū)間D、發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機構(gòu)的宣講推介【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查國際推介的主要內(nèi)容。7、（）應當在招股說明書上簽名、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實、準確、完整。A、發(fā)行人B、全體董事C、全體監(jiān)事D、保薦機構(gòu)【參考答案】：A,B,C【解析】考點：熟悉招股說明書的編制和披露的規(guī)定。見教材第六章第二節(jié)，P197。8、上市公司重大資產(chǎn)重組報告書中披露的資產(chǎn)評估信息如果涉及引用其他評估機構(gòu)報告內(nèi)容、特殊類別資產(chǎn)相關(guān)第三方專業(yè)鑒定等估值資料的，應對其相關(guān)（）進行必要披露。A、專業(yè)機構(gòu)B、業(yè)務資質(zhì)C、簽字評估師或鑒定師D、估值情況及結(jié)果【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。9、發(fā)行人應披露（）作出的重要承諾及其履行情況。A、持有5%以上股份的主要股東B、作為股東的董事C、作為股東的監(jiān)事D、作為股東的高級管理人員【參考答案】：A,B,C,D10、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有（）情形。A、被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的B、最近48個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰C、最近2年內(nèi)受到證券交易所公開譴責D、涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見【參考答案】：A,D11、根據(jù)國務院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項由（）負責。A、國家發(fā)改委B、國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會C、財政部D、商務部【參考答案】：B12、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P264～265。13、以下有關(guān)首次公開發(fā)行股票詢價與定價的表述中，正確的有（）。A、與主承銷商具有實際控制關(guān)系的詢價對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行B、主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行C、與主承銷商具有實際控制關(guān)系的詢價對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行D、主承銷商的證券白營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：A,D【解析】B項，主承銷商的證券自營賬戶不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行；C項，與發(fā)行人或其主承銷商具有實際控制關(guān)系的詢價對象，不得參與本次發(fā)行股票的詢價、網(wǎng)下配售，可以參與網(wǎng)上發(fā)行。14、主承銷商應當對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。A、未參與初步詢價B、詢價對象或者股票配售對象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會登記的不一致C、未在規(guī)定日時間內(nèi)報價或者足額劃撥申購資金D、有證據(jù)表明在詢價過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：A,B,C,D15、國內(nèi)可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式主要有（）。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合C、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分采用網(wǎng)上定價發(fā)行和網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的方式【參考答案】：A,B,D16、發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容有（）。A、持有期限制B、戰(zhàn)略投資者的選擇標準C、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量D、占本次發(fā)行股票的比例【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查發(fā)行人及其主承銷商應當在發(fā)行公告中披露的內(nèi)容。17、（）決議可由股東大會以普通決議通過。A、公司增加或者減少注冊資本B、變更公司形式C、公司章程的修改D、公司年度報告【參考答案】：D18、詢價增發(fā)、比例配售操作流程中，假設T日為增發(fā)發(fā)行日、老股東配售繳款日，下列說法錯誤的是（）。A、T-3日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所C、T+2日，主承銷商刊登《發(fā)行價格及配售情況結(jié)果公告》【參考答案】：A,C【解析】詢價增發(fā)、比例配售操作流程是：①T-3日，《招股意向書》、《網(wǎng)下發(fā)行公告》和《網(wǎng)上發(fā)行公告》見報并見于交易所網(wǎng)站，上午上市公司股票停牌1小時。刊登詢價區(qū)間公告前一日15：45前，將蓋章后的價格區(qū)間公告送上海證券交易所；②T-1日，詢價區(qū)間公告見報，股票停牌1個小時；③T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務所。如果采用搖號方式，還須聯(lián)系公證處；④T+2日，11：00前，主承銷商根據(jù)驗資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結(jié)果報上海證券交易所上市公司部；15：00前，主承銷商向上市公司部送達驗資報告。主承銷商擬定價格、申購數(shù)量及回撥情況等發(fā)行結(jié)果公告準備見報；⑤T+3日，主承銷商刊登《發(fā)行價格及配售情況結(jié)果公告》；⑥T+4日，股票復牌。19、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組法律責任的說法正確的是（）。A、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定報送重大資產(chǎn)重組有關(guān)報告的，責令改正，依照《證券法》第一百九十三條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任B、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組信息的，責令改正，依照《證券法》第一百九十三條規(guī)定予以處罰；情節(jié)嚴重的，責令停止重組活動，并可以對有關(guān)責任人員采取市場禁人的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任C、為重大資產(chǎn)重組出具財務顧問報告、審計報告、法律意見、資產(chǎn)評估報告及其他專業(yè)文件的證券服務機構(gòu)及其從業(yè)人員未依法履行報告和公告義務、持續(xù)督導義務的，責令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴重的，依照《證券法》第二百二十六條予以處罰D、任何知悉重大資產(chǎn)重組信息的人員在相關(guān)信息依法公開前，泄露該信息的，依照《證券法》第二百零二條、第二百零三條、第二百零七條予以處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任【參考答案】：B,C,D20、首次公開發(fā)行股票招股說明書應披露（）對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見。A、發(fā)行人律師B、主承銷商C、發(fā)行人審計機構(gòu)D、發(fā)行人董事會【參考答案】：A,B【解析】發(fā)行人律師和主承銷商對發(fā)行人是否存在同業(yè)競爭和避免同業(yè)競爭有關(guān)措施的有效性所發(fā)表的意見應當在招股說明書中披露。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、控制風險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認定產(chǎn)生重大錯報的可能性。（）【參考答案】：錯誤【解析】本題表述的是固有風險的概念?？刂骑L險是被審計單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時防止或發(fā)現(xiàn)某項認定發(fā)生重大錯報的可能性。2、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動的，應向原公司登記機關(guān)辦理變更登記手續(xù)?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤3、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。（）【參考答案】：正確4、儲蓄國債發(fā)行對象為機構(gòu)投資者。（）【參考答案】：錯誤5、股份設質(zhì)應當訂立書面合同，并在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（）【參考答案】：錯誤6、財務報告被出具無保留審計意見的，應全文披露審計報告及經(jīng)審計的利潤表。（）【參考答案】：錯誤7、由次級債務所形成的商業(yè)銀行附屬資本不得超過商業(yè)銀行核心資本的60%。（）【參考答案】：正確8、股份變動及上市公告書須在交易所對上市申請文件審查同意、且所配股票上市時刊登。（）【參考答案】：錯誤9、因上市公司減少股本導致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達到5%及之后變動5%的，投資者也應進行相應的信息披露。（）【參考答案】：錯誤【解析】因上市公司減少股本導致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達到5%及之后變動5%的，投資者及其一致行動人免于履行報告和公告義務。10、輔導機構(gòu)應結(jié)合有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)則以及上市公司的必備知識，針對輔導對象的具體情況和實際需求，確定輔導的具體內(nèi)容，制訂輔導計劃及實施方案，以確信輔導對象具備進入證券市場的基本條件。（）【參考答案】：正確11、上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過，申請人對并購重組方案進行修改補充或提出新方案的，應當按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務。（）【參考答案】：錯誤【解析】熟悉并購重組審核委員會委員的工作規(guī)定、權(quán)利與義務以及回避制度。見教材第十二章第二節(jié)，P508。12、上市公告書引用保薦人、證券服務機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務機構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保引用保薦人、證券服務機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公告書引用保薦人、證券服務機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容應當與保薦人、證券服務機構(gòu)出具的文件內(nèi)容“一致”，確保引用保薦人、證券服務機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導。13、我國目前遵循的是授權(quán)資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而且要求在設立登記前認購或募足完畢。（）【參考答案】：錯誤14、在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起3個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（）【參考答案】：錯誤【解析】在創(chuàng)業(yè)板中，發(fā)行人公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是3個月。15、公開發(fā)行股票數(shù)量少于5億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在5億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。（）【參考答案】：錯誤【解析】公開發(fā)行股票數(shù)量少于4億股的，配售數(shù)量不超過本次發(fā)行總量的20%；公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。16、首次公開發(fā)行股票申請文件的要求申請首次公開發(fā)行股票的公司報送的申請文件應包括公開披露的文件和一切相關(guān)材料。【參考答案】：正確17、證券發(fā)行申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項的，發(fā)行人應當向中國證監(jiān)會書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，修改招股說明書或者作相應的補充公告。（）A．正確【參考答案】：正確18、外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟主體的儲蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己的投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃不屬于外部融資的范