世輪投資公司計劃管理制度

PAGE計劃管理制度 第一節(jié)總則 第二節(jié)計劃管理體系 第三節(jié)公司年度計劃編制 第四節(jié)計劃執(zhí)行控制與檢查考核 第五節(jié)重大計劃項目的控制 第六節(jié)月度綜合計劃的編制 計劃管理制度第一節(jié)總則一、為適應(yīng)公司整體發(fā)展的要求，在公司內(nèi)形成一個規(guī)范、嚴謹?shù)挠媱澒芾眢w系，發(fā)揮公司計劃指導(dǎo)全局的作用和資源配置的功能，實現(xiàn)公司效益最大化，特制定本制度。二、本辦法所指計劃管理指總經(jīng)理辦公會議決議以公司計劃名義下發(fā)的工作計劃和費用計劃，包括公司年度計劃、年度調(diào)整計劃、公司專項計劃的立項、編制、實施、控制、反饋分析與考核。三、計劃管理的任務(wù)、目的：1、根據(jù)市場需要和公司能力，編制公司的年度、季度計劃，使公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項工作在統(tǒng)一的計劃下協(xié)調(diào)進行。2、充分挖掘及合理利用企業(yè)的有效資源以達到企業(yè)效益最大化。四、公司計劃管理的原則是“董事會決定、總經(jīng)理組織實施，各部門歸口管理”。辦公室是公司計劃工作的綜合管理部門，各有關(guān)職能部門是各專業(yè)計劃的歸口部門。五、計劃一經(jīng)下達，各單位各部門必須認真執(zhí)行，自覺采取切實有效的措施，加強過程控制，確保計劃的順利完成。第二節(jié)計劃管理體系一、公司計劃體系實行兩級管理體制。辦公室具體組織公司計劃的編制，并對各專業(yè)計劃進行過程監(jiān)控；各專業(yè)計劃歸口部門組織專業(yè)計劃的編制、實施，并對具體運行狀況進行監(jiān)控。二、計劃部門職責(zé)：1、根據(jù)公司決策層提出的年度方針目標、市場銷售情況及歷史資料編制公司年度資源規(guī)劃框架；2、在資源規(guī)劃框架的基礎(chǔ)上，編制公司年度計劃，并做好各專業(yè)計劃的平衡和銜接工作。必要時調(diào)整資源規(guī)劃框架，并編制年度調(diào)整計劃；3、監(jiān)督各專業(yè)計劃部門建立健全立項評審制度；4、審核各專業(yè)計劃部門提出的計劃變更、調(diào)整、追加建議，并落實相關(guān)費用；5、收集、整理計劃運行信息，掌握計劃的全局動態(tài)；6、協(xié)調(diào)、處理計劃執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及符合性偏差；7、定期組織計劃執(zhí)行情況檢查，并提交分析報告；8、對計劃執(zhí)行全過程實施監(jiān)督、考核。三、財務(wù)、審計部門職責(zé)：1、根據(jù)會計制度的規(guī)定對計劃事項發(fā)生的過程及其結(jié)果的真實性、合法性、有效性進行會計監(jiān)督；2、監(jiān)控計劃項目費用的支出，對超計劃指標的費用拒絕付款；3、嚴格按計劃項目辦理財務(wù)結(jié)算手續(xù)，對無計劃項目不予辦理結(jié)算手續(xù)；4、計劃項目中的機動費用和不可預(yù)見費用，未經(jīng)規(guī)定程序，不予辦理結(jié)算手續(xù)；5、財務(wù)部門進行相關(guān)審計時，審核項目是否超計劃費用，對無計劃項目不予審計。四、專業(yè)部門職責(zé)：1、編制專業(yè)計劃建議及調(diào)整、追加計劃建議；2、編制專業(yè)計劃的實施計劃，并組織實施；3、監(jiān)控專業(yè)計劃運行動態(tài)，處理運行過程中出現(xiàn)的問題及偏差；4、建立計劃項目的相關(guān)資料檔案和項目費用管理臺帳；1、為保證各項工作計劃的準確性、嚴肅性，各部門在報送各項資料時應(yīng)認真思考、準確填寫、及時報送，不得因任何理由遲報、緩報、不報，所有的資料必須有部門負責(zé)人簽字批準后方可上報。2、任何計劃均屬公司的受控資料，必須保證其內(nèi)容嚴肅、規(guī)范、合理性。各部門必須妥善保管，不得任意丟放，注意保密，更不得泄密。3、計劃在分發(fā)時只發(fā)給與其部門有關(guān)的計劃內(nèi)容，無關(guān)內(nèi)容不得隨意發(fā)放。第三節(jié)公司年度計劃編制一、公司年度計劃編制的主要依據(jù)：1、公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；2、公司決策層提出的年度方針目標；3、市場預(yù)測資料及產(chǎn)品訂貨合同；4、前期預(yù)計完成情況及公司歷史統(tǒng)計資料。1、審定各種標準耗用量指標和標準價格指標，確定各種費用標準。標準耗用量指標指各類直接材料耗用量和直接人工耗用工時。標準價格指標主要指材料價格、人工工資率和各項費用分配率等。2、根據(jù)市場、技術(shù)進步等環(huán)境變化做好上述各項標準的分析、調(diào)整與修訂。3、分析前期相關(guān)數(shù)據(jù)，預(yù)測變動因素。包括銷售收入中實得現(xiàn)金所占比重；采購材料支出額中實際支出現(xiàn)金所占比重；產(chǎn)成品存貨數(shù)量占下期銷售量的比重；材料存貨量占下期生產(chǎn)量的比重；制造費用和期間費用支出現(xiàn)金的比重等。三、年度計劃編制流程1、每年11月初各分公司根據(jù)下年度經(jīng)營情況及市場預(yù)測，編制公司經(jīng)營計劃初稿，經(jīng)營計劃經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交總經(jīng)理辦公會討論通過，于11月中旬提供給有關(guān)部門。2、在經(jīng)營計劃的基礎(chǔ)上，各部門根據(jù)實際情況編制各專業(yè)計劃初稿于12月中旬前報辦公室，辦公室根據(jù)編制流程將上一環(huán)節(jié)的專項計劃分發(fā)至下一編制環(huán)節(jié)。市場部門應(yīng)建立評審制度，在編制專業(yè)計劃初稿前對重大項目需進行評審，財務(wù)部對項目的評審和費用安排進行抽查。3、各專業(yè)計劃應(yīng)留有一定比例的機動費用和不可預(yù)見費用，主要是用以調(diào)整計劃執(zhí)行過程中各項指標的偏差和不可預(yù)見的新增項目。4、財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營目標和各項專業(yè)計劃初稿于12月底測算編制出年度資源規(guī)劃框架，并提交總經(jīng)理辦公會審議。年度資源規(guī)劃框架是公司經(jīng)營目標的分解和經(jīng)營資源的分配，是對公司年度各項收入、費用、成本、利潤的規(guī)劃，同時也是年度計劃編制的依據(jù)。5、公司結(jié)合資源規(guī)劃框架和各項專業(yè)計劃在年初召開計劃評審會，確定年度計劃項目。財務(wù)部將評審結(jié)果及批準的資源規(guī)劃框架返回各專業(yè)職能部門調(diào)整各項專業(yè)計劃，調(diào)整后的計劃提交辦公室作為編制年度計劃草案的依據(jù)。6、市場部在匯總各專業(yè)計劃建議稿后，綜合平衡編制公司年度計劃草案。年度計劃草案經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過并提交董事會決定后由辦公室下達。四、計劃的內(nèi)容及歸口部門1、公司的年度計劃包括生產(chǎn)經(jīng)營計劃、財務(wù)計劃和資本性支出計劃。年度計劃由專業(yè)計劃組成。公司的各項專業(yè)是公司計劃體系的基本組成部分，是公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的具體依據(jù)，包括項目、內(nèi)容、實施時間、歸口單位和項目金額等內(nèi)容，分別由各職能部門在資源規(guī)劃框架的基礎(chǔ)上歸口編制和管理。2、具體內(nèi)容及歸口部門（見附表一）3、資本性支出計劃。指公司為適應(yīng)經(jīng)營發(fā)展需要，進行資本性投資活動的計劃。包括固定資產(chǎn)投資計劃、長期股權(quán)投資計劃、長期債券投資計劃，由董事會負責(zé)編制。五、市場部負責(zé)對各專業(yè)計劃進行匯總和綜合平衡。1、《資金使用計劃》是公司專業(yè)計劃，因此，要求各分公司、部門每月25號前必須將下月的資金使用情況統(tǒng)計上報，以便于集團公司財務(wù)部、市場部進行資金調(diào)配，為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供費用支出參考依據(jù)。《資金使用計劃》報表的填制，必須按照規(guī)定的制表格式由制表人、審核、復(fù)核、審批人加簽后方可申報，否則公司不予受理。2、項目合同計劃是公司的專業(yè)計劃，要求各公司、部門在簽訂合同前必須將合同草稿傳真回總公司，由集團市場部對合同進行評審，評審合同經(jīng)公司總裁批準后方可簽訂。3、項目合作計劃是公司的專業(yè)計劃，任何項目的立項，都必須以專業(yè)性質(zhì)的報告報集團公司審批。4、融資、貸款、抵押、擔(dān)保項目是公司的專業(yè)計劃，都必須以專業(yè)性質(zhì)的文件報集團公司審批。5、兼并重組、資產(chǎn)拍賣、企業(yè)機構(gòu)撤銷項目是公司的專業(yè)計劃，必須以專業(yè)性質(zhì)的文件報集團公司審批。附件2：年度計劃編制流程圖各部門編制專項計劃前對部分項目進行評審各部門編制專項計劃前對部分項目進行評審下達年度計劃提交董事會討論提交總經(jīng)理辦公會通過匯總平衡編制年度計劃草案將評審結(jié)果返回各職能部門修改專業(yè)計劃初稿結(jié)合經(jīng)營資源框架進行計劃評審下達年度計劃提交董事會討論提交總經(jīng)理辦公會通過匯總平衡編制年度計劃草案將評審結(jié)果返回各職能部門修改專業(yè)計劃初稿結(jié)合經(jīng)營資源框架進行計劃評審提交總經(jīng)理辦公會討論根據(jù)年度經(jīng)營目標編制資源規(guī)劃框架營銷計劃初稿營銷計劃初稿各部門編制專項計劃初稿及費用預(yù)算 附件3：年度計劃執(zhí)行控制流程圖是否變更、調(diào)整、追加無是否變更、調(diào)整、追加有無計劃專業(yè)歸口計劃部門可研論證、評審、審核實施部門填報項目調(diào)整、變更、追加申請表有無計劃專業(yè)歸口計劃部門可研論證、評審、審核實施部門填報項目調(diào)整、變更、追加申請表工作事項提出實施部門實施有是工作事項提出實施部門實施能否在項目之間或機動費中列支 能否在項目之間或機動費中列支是否萬元以上偏差 是否萬元以上偏差組織調(diào)研、評審總經(jīng)理辦公會討論組織調(diào)研、評審總經(jīng)理辦公會討論 是否是總經(jīng)理批準 否總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準是總經(jīng)理批準按規(guī)定程序進行調(diào)研或評審按規(guī)定程序進行調(diào)研或評審 是 否備案總部專項計劃分管領(lǐng)導(dǎo)批準備案總部專項計劃分管領(lǐng)導(dǎo)批準第四節(jié)計劃執(zhí)行控制與檢查考核一、公司年度計劃由市場部根據(jù)需要，統(tǒng)一下達到各相關(guān)部門，各職能部門單獨下達的專業(yè)計劃應(yīng)以總計劃為準。二、公司計劃具有強制性，各單位必須嚴格按照計劃的要求組織實施，確保計劃指標、目標的有效實現(xiàn)。三、各專業(yè)計劃必須制定詳細的、可執(zhí)行的實施計劃，實施計劃應(yīng)當(dāng)包括工作步驟、計劃時間、階段目標、實施效果評價標準等項目，費用計劃還應(yīng)包括各項費用的計劃。實施計劃應(yīng)當(dāng)與計劃的目標、指標一致。四、實施計劃由各部門編制，并報市場部備案。實施計劃作為各部門和市場部實施計劃檢查考核的主要參照標準。五、計劃項目必須嚴格按照立項時確定的范圍實施，未經(jīng)批準不得擅自擴大計劃實施范圍或變更、調(diào)整、追加計劃。六、因客觀情況發(fā)生變化，需要對原計劃進行變更、調(diào)整的，由計劃執(zhí)行單位填寫《計劃項目變更、調(diào)整、追加申請表》（附件4），如涉及新項目的，必須附加項目的可行性研究報告及具體實施計劃，送專業(yè)部門簽署意見，費用可在項目之間調(diào)整的或可在機動費和不可預(yù)見費中列支的報總經(jīng)理批準，辦公室備案。但金額在100萬元以上的須經(jīng)董事長批準；費用不能在項目之間調(diào)整或在機動費和不可預(yù)見費中列支，需要在計劃外進行追加的，無論數(shù)額大小，均由專業(yè)部門簽署意見提交財務(wù)部審核后由總經(jīng)理批準，金額在100萬元以上的由董事會決定。七、各專業(yè)部門必須于每月上旬將上月計劃的實施情況及費用使用情況報辦公室，對于有多個分項組成的大項目、變更、調(diào)整及追加項目需列出明細；每季度第一個月上旬必須向辦公室報送上季度的本專業(yè)計劃完成情況的分析報告；每年1月底前，各專業(yè)部門必須對上年度計劃完成情況進行總結(jié)、分析，并將分析報告報送辦公室。八、辦公室每月30日前根據(jù)各專業(yè)部門報送的完成情況進行抽查，編制月度計劃實施動態(tài)報告報總經(jīng)理。辦公室應(yīng)視情況每季度或每半年對公司年度計劃實施情況進行全面檢查，提交分析報告報總經(jīng)理。九、以上報表及報告均為書面形式并由單位領(lǐng)導(dǎo)確認，要求數(shù)據(jù)真實、準確、完整。十、計劃執(zhí)行情況納入公司部門績效考核。各專業(yè)部門對本專業(yè)計劃實施單位的實施進度、費用控制、項目符合性、報表控制以及有關(guān)規(guī)定的執(zhí)行情況進行考核；辦公室對各專業(yè)部門及計劃實施單位的計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督和考核。附件4：計劃項目變更、調(diào)整、追加申請（備案）表申請單位：填報日期：年月日項目名稱計劃編號計劃費用變更、調(diào)整、追加項目名稱變更、調(diào)整、追加預(yù)計費用變更、調(diào)整、追加費用來源變更調(diào)整追加理由申請單位經(jīng)辦人：單位主管：專業(yè)部門意見經(jīng)辦人：單位主管：計劃部門意見經(jīng)辦人：單位主管：公司總部領(lǐng)導(dǎo)批示：簽名：注：1.專業(yè)部門申請變更、調(diào)整、追加計劃不需要填寫專業(yè)部門意見；2.本表一式3份，申請單位、專業(yè)部門、計劃部門各1份；3.公司領(lǐng)導(dǎo)批示根據(jù)計劃項目變更、調(diào)整、追加情況，按規(guī)定要求報批。第五節(jié)重大計劃項目的控制重大計劃項目的控制主要是指對重大計劃項目的立項、可行性研究、項目概算以及初步設(shè)計的項目功能和預(yù)算費用等方面的控制。重大項目包括：1、公司投資的專項技術(shù)改造項目。2、綜合投資額超過200萬元的基本建設(shè)支出和固定資產(chǎn)購置、改造（含大修）等專門項目。3、重大項目的立項由使用單位提出立項申請，編制初步可行性研究報告，經(jīng)立項牽頭組織專業(yè)評審后，提交總經(jīng)理辦公會討論決定。4、可行性研究報告是確定項目投資估算的重要依據(jù)。投資估算經(jīng)批準確定后，因可行性研究報告不深入或客觀情況發(fā)生變化，需要對投資估算進行調(diào)整，當(dāng)調(diào)整超過初始估算額的20%及以上時，由組織實施單位提出申請，并附投資估算調(diào)整說明書，經(jīng)財務(wù)部審核后，提交總經(jīng)理辦公會討論決定。5、重大項目的初步設(shè)計是項目投資估算的進一步具體化，初步設(shè)計必須嚴格按照計劃項目可行性研究報告的要求和投資估算的費用，實行限額設(shè)計，杜絕超計劃、超標準的設(shè)計。6、重大項目初步設(shè)計后，費用超支在投資估算的10%以內(nèi)，由組織實施部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部審核，報總經(jīng)理批準。第六節(jié)月度綜合計劃的編制一、月度計劃編制依據(jù)1、年度綜合計劃中的方針、目標、各項經(jīng)濟指標。2、董事會的決定或總經(jīng)理的工作安排。3、銷售部門與用戶簽訂的購銷合同。4、銷售部門的投產(chǎn)申請及用戶反饋的要求信息。5、高管會議紀要中規(guī)定整改、實施完成的工作及具體決議或決定。6、其他臨時增補（調(diào)整）的計劃。二、部門月度各項工作計劃的內(nèi)容及要求1、要求：按辦公室提供的Excel格式填寫后在每月26日前發(fā)到辦公室指定郵箱系統(tǒng)上。２、各部門月度行政運行及改善工作計劃。1）工作要點由各部門負責(zé)人編制，副總經(jīng)理審核，交總經(jīng)理批準。（格式見附表1）；附表1：部門月度行政運行及改善工作計劃序號部門行政運行及改善工作責(zé)任人要求完成時間實際完成情況注：行政運行及改善工作內(nèi)容：日常經(jīng)營管理，技術(shù)開發(fā)，質(zhì)量改進，安全環(huán)保，體系運行等工作，包含各種會議紀要，信息反饋單及總經(jīng)理布置的各項任務(wù)。３、各部門主要工作計劃1）銷售部門：當(dāng)月銷售收入計劃（格式見附表2）；附表2：月份銷售收入計劃序號用戶責(zé)任人計劃金額實際回款備注當(dāng)月銷售發(fā)貨計劃（格式見附表3）；附表3：月份銷售發(fā)貨計劃序號品名計劃發(fā)貨數(shù)量計劃發(fā)貨日期實際發(fā)貨數(shù)量實際發(fā)貨日期備注※注：銷售發(fā)貨計劃在備注欄中以“※”注明當(dāng)月必須保證的產(chǎn)品。后兩月銷售發(fā)貨計劃（格式見附表4）；附表4：后兩月銷售發(fā)貨計劃序號品名計劃發(fā)貨數(shù)量計劃發(fā)貨日期序號品名計劃發(fā)貨數(shù)量計劃發(fā)貨日期物資庫存保有量計劃（格式見附表5）；附表５：季度物資庫存保有量計劃序號品名保有數(shù)量序號品名保有數(shù)量注：保有量計劃每季度報一次，如有變化，以更改計劃形式上報。2）建筑部門：當(dāng)月物資入庫計劃（格式見附表6）；附表6：__月份物資入庫計劃產(chǎn)區(qū)煤炭單位計劃數(shù)量實際數(shù)量計劃日期實際日期備注※注：物資入庫計劃在備注欄中以“※”注明計劃重中之重的產(chǎn)品。次月入庫準備計劃（格式見附表7）；附表7：__月份商品入庫準備計劃產(chǎn)區(qū)品名單位數(shù)量施工區(qū)要求進度（工序）上月入庫計劃檢查表（格式見附表8）；附表8：__月份商品入庫檢查計劃產(chǎn)區(qū)品名單位計劃數(shù)量完成數(shù)量未完數(shù)量未完成原因工程物資采購計劃（格式見附表9）；每月28日交表。附表9：_月份生產(chǎn)物資采購計劃類別物資名稱規(guī)格與型號單位計劃