巴塞爾協(xié)議123內(nèi)容總結(jié)

巴塞爾協(xié)議一、二、3內(nèi)容總結(jié)作者:巴塞爾協(xié)議I1988年巴塞爾協(xié)議全稱為《統(tǒng)一資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》，其目的是通過規(guī)定銀行資本充沛率，減少各國規(guī)定的資本數(shù)量不同，增強(qiáng)對銀行資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管，排除銀行間的不公平競爭。1988年巴塞爾協(xié)議大體內(nèi)容由四方面組成：1．資本的組成。巴塞爾委員會以為銀行資本分為兩級。第一級是核心資本，要求銀行資本中至少有50%是實(shí)收資本及從稅后利潤保留中提取的公布儲蓄所組成。第二級是附屬資本，其最高額可等同于核心資本額。附屬資本由未公布的儲蓄、重估儲蓄、一般預(yù)備金（一般呆賬預(yù)備金）、帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具、長期次級債務(wù)和資本扣除部份組成。2．風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制。巴塞爾協(xié)議確信了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制，即依照不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度確信相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額：一是確信資產(chǎn)欠債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，即將不用資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)確信為五個(gè)檔次：別離為0、10、20、50、100。二是確信表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。確信了一、20、50、100四個(gè)檔次的信譽(yù)轉(zhuǎn)換系數(shù)，以此再與資產(chǎn)欠債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。3．目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)比率?？傎Y本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)之比為8%（其中核心資本部份至少為4%）。銀行資本充沛率=總資本/加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)4．過渡期和實(shí)施安排。過渡期從協(xié)議發(fā)布起至1992年末止，到1992年末，所有從事大額跨境業(yè)務(wù)的銀行資本金要達(dá)到8%的要求。1988年巴塞爾協(xié)議要緊有三大特點(diǎn)：一是確立了全世界統(tǒng)一的銀行風(fēng)險(xiǎn)治理標(biāo)準(zhǔn)；二是突出強(qiáng)調(diào)了資本充沛率標(biāo)準(zhǔn)的意義。通過強(qiáng)調(diào)資本充沛率，促使全世界銀行經(jīng)營從注重規(guī)模轉(zhuǎn)向資本、資產(chǎn)質(zhì)量等因素；三是受70年代進(jìn)展中國家債務(wù)危機(jī)的阻礙，強(qiáng)調(diào)國家風(fēng)險(xiǎn)對銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的重要作用，明確規(guī)定不同國家的授信風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比例存在不同。巴塞爾資本協(xié)議口三大支柱，即最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束。第一大支柱：最低資本要求。最低資本充沛率要求仍然是新資本協(xié)議的重點(diǎn)。該部份涉及與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的最低總資本要求的計(jì)算問題。最低資本要求由三個(gè)大體要素組成：受規(guī)章限制的資本的概念、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的最小比率。其中有關(guān)資本的概念和8％的最低資本比率，沒有發(fā)生轉(zhuǎn)變。但對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算問題，新協(xié)議在原先只考慮信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)等于由信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，再加上依照市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第二大支柱：監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，是為了確保各銀行成立起合理有效的內(nèi)部評估程序，用于判定其面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并以此為基礎(chǔ)對其資本是不是充沛做出評估。監(jiān)管當(dāng)局要對銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理和化解狀況、不同風(fēng)險(xiǎn)間彼此關(guān)系的處置情形、所處市場的性質(zhì)、收益的有效性和靠得住性等因素進(jìn)行監(jiān)督檢查，以全面判定該銀行的資本是不是充沛。在實(shí)施監(jiān)管的進(jìn)程中，應(yīng)當(dāng)遵循如下四項(xiàng)原那么：其一，銀行應(yīng)當(dāng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，和維持資本水平的戰(zhàn)略。其二，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)檢查和評判銀行內(nèi)部資本充沛率的評估情形及其戰(zhàn)略，和銀行監(jiān)測和確保知足監(jiān)管資本比率的能力；假設(shè)對最終結(jié)果不中意，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋M管方法。其三，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。其四，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干與，從而幸免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平；若是得不到愛惜或恢復(fù)那么需迅速采取補(bǔ)救方法。第三大支柱：市場約束。市場約束的核心是信息披露。市場約束的有效性，直接取決于信息披露制度的健全程度。只有成立健全的銀行業(yè)信息披露制度，各市場參與者才可能估量銀行的風(fēng)險(xiǎn)治理狀況和清償能力。新協(xié)議指出，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管、提高金融體系平安性和穩(wěn)固性的潛在作用，并在應(yīng)用范圍、資本組成、風(fēng)險(xiǎn)披露的評估和治理進(jìn)程和資本充沛率等四個(gè)方面提出了定性和定量的信息披露要求。關(guān)于一樣銀行，要求每半年進(jìn)行一次信息披露；而對那些在金融市場上活躍的大型銀行，要求它們每季度進(jìn)行一次信息披露；關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)，在每次重大事件發(fā)生以后都要進(jìn)行相關(guān)的信息披露。新協(xié)議由三大支柱組成:一是最低資本要求;二是監(jiān)管當(dāng)局對資本充沛率的監(jiān)督檢查;三是信息披露。巴塞爾資本協(xié)議口的要緊內(nèi)容銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的阻礙，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)給國際銀行業(yè)帶來了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開始注重對信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的防范治理。巴塞爾委員會成立了一套國際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充沛率標(biāo)準(zhǔn)，極大地阻礙了國際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)治理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會依照形勢轉(zhuǎn)變推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原那么已成為具有普遍阻礙力的國際監(jiān)管原那么之一。正是在這一原那么指導(dǎo)下，巴塞爾委員會成立了加倍具有風(fēng)險(xiǎn)靈敏性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的平安性和穩(wěn)健性。一、第一支柱——最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種大體方式。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為低級法和高級法。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)治理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采納標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充沛率。依照標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采納外部信譽(yù)評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果來確信各項(xiàng)資產(chǎn)的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理系統(tǒng)和信息披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采納內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法許諾銀行利用自己測算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，低級法僅許諾銀行測算與每一個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級法那么許諾銀行測算其他必需的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會也提供了不同層次的方案以備選擇。二、第二支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會以為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原那么。原那么一：銀行應(yīng)具有與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，和維持資本水平的戰(zhàn)略。原那么二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評判銀行內(nèi)部資本充沛率的評估情形及其戰(zhàn)略，和銀行監(jiān)測和確保知足監(jiān)管資本比率的能力。假設(shè)對最終結(jié)果不知足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管方法。原那么三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原那么四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干與從而幸免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，若是資本得不到愛惜或恢復(fù)，那么需迅速采取補(bǔ)救方法。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情形。銀行要披露計(jì)算信譽(yù)及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方式的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必需確保上述條件自始至終得以知足。委員會以為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部份。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度和對換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處置。3、第三支柱——市場紀(jì)律委員會強(qiáng)調(diào)，市場紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫忙監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系平安、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本組成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評估和治理程序和資本充沛率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評判銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)姆椒?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會建議，復(fù)雜的國際活躍銀行要全面公布披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會以為最好每半年一次，關(guān)于過時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不常常披露信息的銀行要公布說明其政策。委員會鼓舞利用電子等手腕提供的機(jī)遇，多渠道的披露信息。巴塞爾協(xié)議皿：由27個(gè)國家銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級代表組成的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2020年9月12號宣布，各方代表就《巴塞爾協(xié)議三》的內(nèi)容達(dá)到一致。作為全世界銀行業(yè)的資本新規(guī)，《巴塞爾協(xié)議三》將于全世界流動性標(biāo)準(zhǔn)儀器成為金融危機(jī)后重要金融改革舉措，其功效將提交給今年11月二十國集團(tuán)首爾峰會舉行最后表決。依照這項(xiàng)協(xié)議，商業(yè)銀行必需上調(diào)資本金比率，以增強(qiáng)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會治理層會議通過了增強(qiáng)銀行體系資本要求的改革方案，即《巴塞爾協(xié)議皿》，核心內(nèi)容在于提高了全世界銀行業(yè)的最低資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，要緊的轉(zhuǎn)變：（1） 一級資本充沛率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，“核心”一級資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提